ANDELSBOLIGFORENINGEN BAKKELYPARKEN CVR nr. 67 22 17 10 Årsrapport 2009 (33. regnskabsår) RSM plus Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jens Baggesens Vej 90 N, DK-8200 Århus N Tlf.: (+45) 8612 7888, Fax: (+45) 8612 7885 e-mail: aarhus@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 43622811 (Hjemsted: København) Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Århus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 70 lande
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsens påtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2009 8 Balance pr. 31. december 2009 9 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 2009 11 Noter til årsregnskabet 12
2 Ledelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2009 for Andelsboligforeningen Bakkelyparken. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling og pengestrømme pr. 31. december 2009 samt af resultatet af foreningens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 2009. Ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de i årsrapporten anførte, og der påhviler ikke eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsrapporten. Århus, den 23. marts 2010 Poul-Erik Sørensen Formand Jens Andersen Næstformand Kim Olsen Klaus Hansen Jørgen Poulsen
3 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Andelsboligforeningen Bakkelyparken Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Bakkelyparken for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Budgettet er ikke omfattet af vores revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ansvaret omfatter endvidere valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
4 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Dette regnskab erstatter regnskab dateret den 19. februar 2010. I regnskabet er værdien af ejendommen korrigeret i forhold til det oprindelige regnskab, da valuarvurderingen var fejlbehæftet. Århus, den 23. marts 2010 RSM plus Statsautoriseret revisionsaktieselskab Niels Chr. Boll statsautoriseret revisor
5 Foreningsoplysninger Foreningen Andelsboligforeningen Bakkelyparken Holmevej 267, mezz 8270 Højbjerg CVR nr.: 67 22 17 10 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Hjemsted: Århus Hovedaktivitet Foreningens formål er at eje og administrere ejendommen Holmevej 249-271, Højbjerg. Bestyrelse Poul-Erik Sørensen, formand Jens Andersen, næstformand Kim Olsen Klaus Hansen Jørgen Poulsen Revision RSM plus Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jens Baggesens Vej 90 N 8200 Århus N Pengeinstitut Sparekassen Himmerland Frederiks Allé 95 8000 Århus C
6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Bakkelyparken for 2009 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder, tilpasset foreningens særlige karakter. Andelsboligforeningen har valgt fra regnskabsklasse C at vise pengestrømsopgørelse samt anlægsnote for materielle anlægsaktiver. Herudover har virksomheden valgt at vise pengestrømsopgørelse. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Lejeindtægter Lejeindtægter omfatter årets periodiserede leje med fradrag af nedslag. Udgifter Udgifter omfatter foreningens omkostninger til drift af foreningen, ejendomsskatter og afgifter, reparation og vedligeholdelse, administrationsudgifter samt afskrivninger på foreningens anlægsaktiver. Ikke betalte udgifter samt betalte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsperioder er medtaget i årsrapporten som henholdsvis skyldige omkostninger/periodeafgrænsningsomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skatter Skat af årets resultat omfatter beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, regulering af udskudt skat samt regulering af tidligere års skatter. Der afsættes ikke udskudt skat af bygninger samt underskud i skattepligtig indkomst.
7 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger indregnes til vurdering foretaget af valuar i januar 2010. Der afskrives ikke på bygningerne, idet de løbende vedligeholdes, og omkostningerne hertil medtages i resultatopgørelsen. Det vurderes, at resultatet herved bliver mere retvisende. Driftsmidler og inventar indregnes til anskaffelsessum med fradrag af foretagne afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Prioritetsgæld Gæld til realkreditinstitutter indregnes til kursværdi på balancedagen. Den fulde restgæld er anført som langfristet gæld, uanset at en del af gælden forfalder til betaling inden et år fra afslutningstidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres de til kursværdi på balancedagen, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser foreningens pengestrømme for året opdelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af materielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af lån samt afdrag på rentebærende gæld.
8 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2009 Note 2009 Budget 2009 Lejeindtægter 1 2.834.273 2.547.455 2.863.000 Andre driftsindtægter 2 332.377 288.319 315.000 Bruttofortjeneste 3.166.650 2.835.774 3.178.000 Administrationsomkostninger 5-291.255-94.064-200.000 Ejendommens driftsomkostninger 3-902.912-756.449-726.000 Håndværkeromkostninger 6-397.729-350.241-205.000 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver 4-4.687-10.107 0 Prioritetsrenter 9-2.245.171-1.870.517-2.030.000 Resultat af ordinær drift -675.104-245.604 17.000 Finansielle indtægter 7 587.754 2.293.903 0 Finansielle omkostninger 8-2.213.699-2.364.424 0 Årets resultat -2.301.049-316.125 17.000 Forslag til resultatdisponering 2009 Budget 2009 Overført til næste år -2.301.049-316.125 17.000-2.301.049-316.125 17.000
9 Balance pr. 31. december 2009 Note 2009 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 10 Ejendommen Holmevej 249-271 125.900.000 137.683.417 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1.667 6.354 125.901.667 137.689.771 Anlægsaktiver i alt 125.901.667 137.689.771 Tilgodehavender Andre tilgodehavender 11 31.135 45.183 31.135 45.183 Likvide beholdninger 3.522 3.478 Omsætningsaktiver i alt 34.657 48.661 AKTIVER I ALT 125.936.324 137.738.432
10 Balance pr. 31. december 2009 Note 2009 PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital 12 59.859.583 86.388.530 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter 14 60.312.189 42.299.785 60.312.189 42.299.785 Kortfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter 5.479.126 8.781.366 Modtagne forudbetalinger 18.540 0 Skyldige omkostninger 42.546 22.480 Varmeregnskab 43.004 91.580 Deposita lejere 15 181.336 154.691 5.764.552 9.050.117 Gældsforpligtelser i alt 66.076.741 51.349.902 PASSIVER I ALT 125.936.324 137.738.432 Eventualposter m.v. 16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 17
11 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 2009 Note 2009 Årets resultat -2.301.049-316.125 Afskrivninger 4.687 10.107 Pengestrømme fra drift -2.296.362-306.018 Ændringer i tilgodehavender 40.872 288.999 Ændringer i leverandør- og anden gæld -10.149 86.014 Pengestrømme fra driftsaktivitet efter hævninger -2.265.639 68.995 Investering i grunde og bygninger -5.545.697-11.804.529 Investering i andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0-3.336 Pengestrømme fra investeringsaktivitet -5.545.697-11.807.865 Ændring i langfristet gæld 18.012.404-96.578 Køb/salg andelsbeviser, netto -6.898.783-3.373.142 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet 11.113.621-3.469.720 Ændring i likvider 3.302.285-15.208.590 Likvider 1. januar 2009-8.777.888 6.430.702 Likvider 31. december 2009-5.475.603-8.777.888 Likvider specificeres således: Likvide beholdninger 3.522 3.478 Kassekredit -5.479.125-8.781.366 Likvider 31. december 2009-5.475.603-8.777.888
12 Noter til årsregnskabet 2009 Budget 2009 1 Lejeindtægter Beboelse, andelshavere 2.008.385 2.144.987 2.037.000 Beboelse, øvrige lejere 774.896 350.626 775.000 Huslejetilskud - badeværelser 10.092 10.092 10.000 Carportleje mv, andelshavere 40.900 41.750 41.000 2.834.273 2.547.455 2.863.000 2 Andre driftsindtægter Antennebidrag 220.839 189.468 205.000 Vaskepenge 68.638 58.451 70.000 Overdragelses- og ventelistegebyr 42.900 40.400 40.000 332.377 288.319 315.000 3 Ejendommens driftsomkostninger Ejendomsskat og renovation 236.618 241.910 246.000 Vandforbrug 205.537 186.276 170.000 Elforbrug 96.022 76.766 60.000 Forsikringer 47.293 43.726 45.000 Antennebidrag m.v. 227.752 204.601 205.000 Omkostninger, tomgang 89.210 0 0 Diverse omkostninger 480 3.170 0 902.912 756.449 726.000 4 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4.687 10.107 0 4.687 10.107 0
13 Noter til årsregnskabet 2009 Budget 2009 5 Administrationsomkostninger Generalforsamlinger og bestyrelsesmøder 6.347 7.089 15.000 Beboermøder 3.960 4.122 0 Telefon 16.780 9.041 0 Internet 211 412 0 Porto 1.175 2.107 0 Kontorartikler 2.524 1.316 15.000 Varmeregnskaber 20.853 23.386 20.000 Edb-service, lejeregnskab 10.085 8.001 0 Revision og regnskabsudarbejdelse 40.150 25.875 0 Vurderingshonorar 14.750 12.500 0 Administrationshonorar 138.750 0 150.000 Gaver 2.120 215 0 Overdragelsesgebyr 33.550 0 0 291.255 94.064 200.000 6 Håndværkeromkostninger Bygningsreparationer Tømrer og snedker arbejde 192.369 4.452 50.000 Elektriker 11.783 1.723 0 Bygningsreparationer 1.168 0 0 Murerarbejde 14.293 0 0 VVS-arbejde 2.376 10.508 0 Kloakarbejde 3.981 6.230 0 Diverse 11.714 11.898 0 Tagreparation 0 25.069 0 237.684 59.880 50.000
14 Noter til årsregnskabet 2009 Budget 2009 6 Håndværkeromkostninger (Fortsat) Lejlighedshandler Tømrer 0 66.257 25.000 Elektriker 0 27.752 0 VVS 0 6.549 0 Maler 0 24.719 0 Køkken 0 49.841 0 Diverse 0-90.942 0 0 84.176 25.000 Anlæg og veje Traktordrift 701 2.381 0 Bortkørsel af affald 0 1.432 0 Haveredskaber 2.961 629 0 Planter m.v. 7.113 64.645 40.000 Diverse 19.897 10.868 50.000 30.672 79.955 90.000 Tekniske Installationer Varmeanlæg 1.713 10.090 40.000 Vaskerianlæg 6.682 5.400 0 Klimaanlæg 13.238 6.103 0 Elevatorer 43.750 4.251 0 Øvrige tekniske installationer 1.019 8.173 0 66.402 34.017 40.000
15 Noter til årsregnskabet 2009 Budget 2009 6 Håndværkeromkostninger (Fortsat) Lejligheder Tømrer- og snedkerarbejde 10.118 26.047 0 Malerarbejde 1.897 8.422 0 VVS-arbejde 31.166 35.081 0 Elektriker 0 3.669 0 Hårde hvidevarer 16.379 0 0 Diverse 3.411 18.994 0 62.971 92.213 0 397.729 350.241 205.000 7 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Bank 7.731 64.396 0 Omprioriteringskonto 2.431 0 0 Renteswap 160.518 0 0 Udlandslån 337.157 0 0 Kursgevinster prioritetslån 29.717 2.229.507 0 Valutakursregulering, prioritetsgæld 50.200 0 0 587.754 2.293.903 0
16 Noter til årsregnskabet 2009 Budget 2009 8 Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Kassekredit - Sparekassen Himmerland 328.912 221.495 0 Omprioriteringskonto 2.578 0 0 Låneomkostninger 372.152 10.000 0 Kurstab, prioritetslån 1.302.847-34.200 0 Kursregulering af renteswap 119.443 2.167.129 0 Kursregulering, prioritetsgæld 82.209 0 0 Øvrige renteudgifter 5.558 0 0 2.213.699 2.364.424 0 9 Prioritetsrenter Prioritetslån Euro 1.755.855 1.870.517 0 Prioritetslån 489.316 0 2.030.000 2.245.171 1.870.517 2.030.000 10 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2009 66.787.542 39.534 Tilgang i årets løb 5.545.697 0 Kostpris 31. december 2009 72.333.239 39.534 Opskrivninger 1. januar 2009 70.895.876 0 Årets tilbageførsler af tidligere års opskrivninger -17.329.115 0 Opskrivninger 31. december 2009 53.566.761 0 Ned- og afskrivninger 1. januar 2009 0 33.180 Årets afskrivninger 0 4.687 Ned- og afskrivninger 31. december 2009 0 37.867 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2009 125.900.000 1.667 Seneste offentlige vurdering () 86.000.000.
17 Noter til årsregnskabet 2009 11 Andre tilgodehavender Forsikringssager, igangværende 28.104 0 Diverse tilgodehavender & udlæg 3.031 45.183 31.135 45.183 12 Egenkapital Andelsværdi primo 17.500.400 17.500.400 Opskrivning primo 70.895.875 74.374.425 Overført resultat primo -2.007.745 1.681.522 Egenkapital primo 86.388.530 93.556.347 Årets resultat -2.301.049-316.125 Årets opskrivninger -17.329.115-3.478.550 Køb af andelsbeviser -6.898.783-3.260.462 Salgsomkostninger 0-112.680 Egenkapital ultimo 59.859.583 86.388.530 Andelsværdi 17.500.400 17.500.400 Opskrivningshenlæggelser 53.566.760 70.895.875 Overført resultat -11.207.577-2.007.745 Egenkapital ultimo 59.859.583 86.388.530
18 Noter til årsregnskabet 13 Egenkapital (fortsat) Andelsbeviser Solgte andelsbeviser Type Kvadratmeter (netto/brutto) Antal Værdi pr. andelsbevis Samlet værdi 1 værelse 28/36 3 364.881 1.094.644 1+1 værelse 40/47 3 509.546 1.528.637 2 værelse 63/72 8 795.733 6.365.862 2+1 værelse 73/82 25 916.120 22.902.998 2+1 værelse 80/90 1 1.004.091 1.004.091 2+2 værelse 83/93 9 1.038.504 9.346.537 2+1 værelse 90/105 1 1.126.088 1.126.088 4 værelse 110/134 2 1.375.267 2.750.533 4 værelse 110/138 2 1.375.267 2.750.533 2+2 værelse 117/133 3 1.462.784 4.388.352 4 værelse 132/179 4 1.650.327 6.601.308 4769/5566 61 59.859.583 Udlejede lejligheder: 2+2 værelse 83/93 3 2+1 værelse 73/82 5 2 værelse 63/72 4 1 værelse 28/36 3 1+1 værelse 40/47 3 18 Lejligheder i alt 79 Den opførte regnskabsmæssige værdi af andelsbeviserne er i henhold til generalforsamlingens tidligere beslutning
19 Noter til årsregnskabet 2009 14 Gæld til realkreditinstitutter Realkredit Danmark 15.000.000 kr 15.000.000 0 Realkredit Danmark 5.770.800 Euro 42.993.608 0 DLR 5.700.000 Euro 0 42.396.363 Renteswap 2.286.572 2.167.129 Valutakursregulering prioritetsgæld -50.200-34.200 Kursegulering prioritetsgæld Euro 68.709-2.229.507 Kursregulering prioritetsgæld DKR 13.500 0 60.312.189 42.299.785 15 Deposita lejere Deposita 181.336 151.456 Periodeafgrænsningsposter 0 3.235 181.336 154.691 16 Eventualposter m.v. Andelsboligforeningen har ikke stillet kaution. Andelsboligforeninger skal beskattes efter ejendomsavancebeskatningsloven, når der sker overgang af foreningens sidste lejemål fra erhvervsmæssig anvendelse (udlejet lejlighed) til skattefri anvendelse (andelslejlighed). Skattepligten omfatter den del af ejendomsavancen, som forholdsmæssigt kan henføres til de lejligheder, som i perioden fra foreningens stiftelse til udgangen af det indkomstår, hvori det sidste lejemål skifter status og kan således udgøre et væsentligt skattetilsvar, som ikke fremgår af årsregnskabets balance og derved ikke er indregnet i beregningen af andelenes værdi.
20 Noter til årsregnskabet 17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 15.000.000 og Euro 5.770.800, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31/12 2009 udgør 113.850.000. Der er udstedt ejerpantebreve for i alt 750.000 i ovenstående grunde og bygninger. Heraf er deponeret ejerpantebreve for 750.000 til sikkerhed for gæld til pengeinstitut.