Ole Rasmussen A/S Gammelgårdsvej 12 7130 Juelsminde CVR-nr. 28 89 94 40 Årsrapport for 2015/16 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 15/12 2016 Max Lundgaard Jepsen Dirigent
Ole Rasmussen A/S Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Side Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. oktober 2015-30. september 2016 10 Balance pr. 30. september 2016 11 Egenkapitalopgørelse 13 Noter til årsrapporten 14 5203570/ AB
Ole Rasmussen A/S 1 Selskabsoplysninger Selskabet Ole Rasmussen A/S Gammelgårdsvej 12 7130 Juelsminde CVR-nr.: 28 89 94 40 Regnskabsår: 1. oktober - 30. september Hjemsted: Hedensted Bestyrelse Max Lundgaard Jepsen, formand Anders Christian Bach Ole Rasmussen Direktion Ole Rasmussen, direktør Revision Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Sønderbrogade 16 8700 Horsens
Ole Rasmussen A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016 for Ole Rasmussen A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Juelsminde, den 2. december 2016 Direktion Ole Rasmussen direktør Bestyrelse Max Lundgaard Jepsen formand Anders Christian Bach Ole Rasmussen
Ole Rasmussen A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Ole Rasmussen A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ole Rasmussen A/S for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Ole Rasmussen A/S 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Horsens, den 2. december 2016 Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 37 54 31 28 Jens Roesgaard statsautoriseret revisor
Ole Rasmussen A/S 5 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive vognmands- og fragtforretning med transportvirksomhed samt renovations- og containerservice samt dermed efter bestyrelsens skøn beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2015/16 udviser et overskud på 813.014, og selskabets balance pr. 30. september 2016 udviser en egenkapital på 2.113.014. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
Ole Rasmussen A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ole Rasmussen A/S for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2015/16 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter fra salg af varer, hvilket omfatter salg af sand og grus mv., indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Indtægter vedrørende tjenesteydelser indregnes lineært i takt med, at serviceydelserne leveres.
Ole Rasmussen A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag eksl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i omsætningen. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Ole Rasmussen A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2-5 år 0 % Aktiver med en kostpris på under 12.900 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Andre værdipapirer og kapitalandele, anlægsaktiver Kapitalandele måles til dagsværdi. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Egenkapital Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.
Ole Rasmussen A/S 9 Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som 'Tilgodehavende sambeskatningsbidrag' eller 'Skyldige sambeskatningsbidrag'. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Ole Rasmussen A/S 10 Resultatopgørelse 1. oktober 2015-30. september 2016 Note 2015/16 2014/15 Bruttofortjeneste 4.498.189 3.918.976 Personaleomkostninger 1 (2.231.781) (2.297.181) Resultat før af- og nedskrivninger 2.266.408 1.621.795 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver (1.094.940) (964.363) Resultat før finansielle poster 1.171.468 657.432 Finansielle indtægter 2 35.415 37.351 Finansielle omkostninger 3 (156.087) (135.884) Resultat før skat 1.050.796 558.899 Skat af årets resultat 4 (237.782) (142.963) Årets resultat 813.014 415.936 Foreslået udbytte 813.014 415.936 813.014 415.936
Ole Rasmussen A/S 11 Balance pr. 30. september 2016 Note 2016 2015 Aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3.619.565 2.610.835 Materielle anlægsaktiver 5 3.619.565 2.610.835 Andre værdipapirer og kapitalandele 6 6.800 8.000 Finansielle anlægsaktiver 6.800 8.000 Anlægsaktiver i alt 3.626.365 2.618.835 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.453.969 1.562.925 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 957.085 889.243 Andre tilgodehavender 56.089 0 Tilgodehavender 2.467.143 2.452.168 Likvide beholdninger 1.583.555 753.543 Omsætningsaktiver i alt 4.050.698 3.205.711 Aktiver i alt 7.677.063 5.824.546
Ole Rasmussen A/S 12 Balance pr. 30. september 2016 Note 2016 2015 Passiver Selskabskapital 500.000 500.000 Overført resultat 800.000 800.000 Foreslået udbytte for regnskabsåret 813.014 415.936 Egenkapital 7 2.113.014 1.715.936 Hensættelse til udskudt skat 8 30.156 54 Hensatte forpligtelser i alt 30.156 54 Leasingforpligtelser 1.698.941 1.064.843 Langfristede gældsforpligtelser 9 1.698.941 1.064.843 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 9 847.599 743.921 Banker 0 27.761 Leverandører af varer og tjenesteydelser 377.385 224.401 Gæld til tilknyttede virksomheder 1.681.891 1.058.837 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 0 18.239 Selskabsskat 207.680 158.917 Anden gæld 720.397 811.637 Kortfristede gældsforpligtelser 3.834.952 3.043.713 Gældsforpligtelser i alt 5.533.893 4.108.556 Passiver i alt 7.677.063 5.824.546 Eventualposter m.v. 10 Nærtstående parter og ejerforhold 11
Ole Rasmussen A/S 13 Egenkapitalopgørelse Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. oktober 2015 500.000 800.000 415.936 1.715.936 Betalt ordinært udbytte 0 0 (415.936) (415.936) Årets resultat 0 0 813.014 813.014 Egenkapital 30. september 2016 500.000 800.000 813.014 2.113.014
Ole Rasmussen A/S 14 Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2015/16 2014/15 Lønninger 1.974.778 2.023.859 Pensioner 198.969 225.723 Andre omkostninger til social sikring 58.034 47.599 2.231.781 2.297.181 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 7 7 2 Finansielle indtægter Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 35.100 35.947 Andre finansielle indtægter 315 1.404 35.415 37.351 3 Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder 48.200 39.404 Andre finansielle omkostninger 107.887 96.480 156.087 135.884 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 207.680 113.623 Årets udskudte skat 30.102 29.340 237.782 142.963
Ole Rasmussen A/S 15 Noter til årsrapporten 5 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober 2015 10.840.537 Tilgang i årets løb 2.401.967 Afgang i årets løb (3.527.475) Overførsler i årets løb 77.251 Kostpris 30. september 2016 9.792.280 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2015 8.229.702 Årets afskrivninger 1.184.940 Tilbageførte af- og nedskrivninger på afhændede aktiver (3.319.178) Overførsler i årets løb 77.251 Af- og nedskrivninger 30. september 2016 6.172.715 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2016 3.619.565 Regnskabsmæssig værdi af leasede aktiver 2.943.183 6 Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. oktober 2015 6.800 Kostpris 30. september 2016 6.800 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2016 6.800
Ole Rasmussen A/S 16 Noter til årsrapporten 7 Egenkapital Selskabskapitalen består af 500 aktier à nominelt 1.000. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 8 Hensættelse til udskudt skat 2016 2015 Hensættelse til udskudt skat 1. oktober 2015 30.156 54 Hensættelse til udskudt skat 30. september 2016 30.156 54 Materielle anlægsaktiver 37.196 7.094 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelse (7.040) (7.040) 30.156 54 9 Langfristede gældsforpligtelser Gæld 1. oktober 2015 Gæld 30. september 2016 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Leasingforpligtelser 1.808.764 2.546.540 847.599 235.787 1.808.764 2.546.540 847.599 235.787
Ole Rasmussen A/S 17 Noter til årsrapporten 10 Eventualposter m.v. Andre eventualforpligtelser Forpligtelser: Der er indgået lejekontrakt angående grund og bygninger med en årlig leje på ca. 201 t. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Ole Rasmussen Holding ApS som administrationsselskab og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattet selskaber for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter. 11 Nærtstående parter og ejerforhold Øvrige nærtstående parter Ole Rasmussen Holding ApS Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Ole Rasmussen Holding ApS