Tlf: 96791900 skagen@bdo.dk www.bdo.dk BDStatsautoriseret revisions aktieselskab Spliidsvej 25 A, Box 170 DK-9990 Skagen CVR-nr. 20222670 SKAGEN KUL TUR- G FRITIDSCENTER KIRKEVEJ 19, 9990 SKAGEN PGØRELSE AF SKATTEPLIGTIG INDKMST INDKMSTÅRET 2013 (REGNSKABSÅRET 2013) CVR-NR. 40 75 01 18
1 INDHLDSFRTEGNELSE Side Direktionens erklæring. 2 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger. 3 pgørelse af skattepligtig indkomst for regnskabsåret 2013. 4 Noter. 5 800 Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af 800 Internationallimited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale 800 netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 DIREKTINENS ERKLÆRING Vi har gennemgået og godkendt opgørelse af skattepligtig indkomst for 2013 for Skagen Kultur- og Fritidscenter. pgørelsen er udarbejdet med assistance fra BD Statsautoriseret revisionsaktieselskab. pgørelse af skattepligtig indkomst er udarbejdet og præsenteret efter gældende skattelovgivning. Ud over det angivne har vi ingen bemærkninger af væsentlig betydning for opgørelsen af den skattepligtige indkomst. a~~l Skagen, den 17. marts 2014 Thorben Pedersen Bestyrelsesformand
3 REVISRS ERKLÆRING M PSTilLING AF FINANSIEllE PLYSNINGER TU direktionen i Skagen Kultur- og Fritidscenter Vi har opstillet opgørelse af skattepligtig indkomst for Skagen Kultur- og Fritidscenter for indkomståret 2013 på grundlag af virksomhedens årsregnskab for 2013, bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. pgørelsen af skattepligtig indkomst omfatter skattepligtig indkomst og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, pgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere opgørelsen af skattepligtig indkomst i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. pgørelsen af skattepligtig indkomst samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af opgørelsen af skattepligtig indkomst, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille opgørelsen af skattepligtig indkomst. Vi udtrykker derfor ingen revisio ISeller reviewkonklusion om, hvorvidt opgørelsen af skattepligtig indkomst er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. pgørelsen af skattepligtig indkomst er udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning med henblik på virksomhedens overholdelse af lovgivningen. pgørelsen af skattepligtig indkomst er således udarbejdet udelukkende med henblik herpå og kan være uegnet til andre formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for Skagen Kultur- og Fritidscenter og SKATog bør ikke distribueres til andre parter. Skagen, den 17. marts 2014 Statsautoriseret revisor
4 PGØRELSEAF SKATTEPLIGTIG INDKMST FR REGNSKABSÅRET2013 Note Årets resultat.. ÅRETS RESULTAT FØR SKAT. Regulering af af- og nedskrivninger. ÅRETS SKATTEPLIGTIGE RESULTAT. verført skattemæssigt underskud. SKATTEPLIGTIG INDKMST. 202.826 202.826 1 703.982 906.808-906.808 PLYSNINGER Resterende uudnyttede underskud Saldo 1. januar 2013. Anvendt i året. Saldo 31. december 2013. 906.808-906.808
5 NTER Note Regulering af af- og nedskrivninger Skatteopgørelsen Årsrapporten 1 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Svømme- og idrætshal. Regulering i alt.. 61.632 256.425 318.057 7.661 1.014.378 1.022.039 703.982 2013 kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Saldo 1. januar 2013. Årets anskaffelser til kontantværdi.. 61.632 Heraf småanskaffelser -61.632 Afskrivningsgrundlag. Årets saldoafskrivning, 25,00 % Saldo 31. december 2013. Afskrivninger i alt: Fuldt afskrevne småanskaffelser. Afskrivninger i alt 31. december 2013.. 61.632 61.632 2 Svømme- og idrætshal Ejendom matr. nr. 456 G, Kirkevej 19,9990 Skagen. Ejendomsværdi 1. oktober 2012: 19.500.000 kr. 3 Afskrivningsgrundlag Afskrivning Afskrivnings- Akku- Anskaf- berettiget Afskrivning muleret Saldo- Ar felsessum sum % 2013 31/122013 værdi Skagen Hallen Idrætshal... 1972 5.929.248 5.929.248 237.170 5.692.078 Svømmehal.... 1977 6.641.317 6.641.317 265.653 6.375.664 Varmeanlæg... 1.046.931 1.046.931 10.469 52.346 994.585 Småhaller... 2.382.233 2.382.233 95.289 2.286.944 Forbedringer... 2000 9.612.234 9.612.234 384.489 9.227.745 Forbedringer (2001/04)... 2004 8.368.667 8.368.667 334.747 8.033.920 Depotbygning... 2004 444.796 444.796 17.792 427.004 mbygning, cafeteria.... 2009 389.562 389.562 1.454 17.036 372.526 Halgulv... 2011 4.847.286 4.847.286 193.891 4.653.395 Renovation... 2012 665.295 665.295 26.612 638.683 Renovation... 2013 244.502 244.502 244.502 Straksafskrivning... 2013-244.502-244.502-244.502 Skattemæssig anskaffelsessum... 40.327.569 40.327.569 11.923 1.625.025 38.702.544 Regnskabsmæssig anskaffelsessum... 40.327.569