Skelhøje Købmandsgaard ApS. Specifikationer for regnskabsåret 2015/16 samt opgørelse af skattepligtig indkomst

Transkript

1 Skelhøje Købmandsgaard ApS CVR-nr Specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Holstebro Sletten Holstebro Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 2 Revisors erklæring om opstilling af specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst 3 4 Opgørelse af skattepligtig indkomst 10

3 Ledelsens erklæring Årsrapporten for for Skelhøje Købmandsgaard ApS, bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst, er godkendt af mig. Jeg har gennemgået og godkendt specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst for Skelhøje Købmandsgaard ApS. Jeg erklærer, at der efter min opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst udover de i specifikationerne anførte forhold. Skelhøje, den 1. februar 2017 Direktion Michael Nielsen direktør

4 Revisors erklæring om opstilling af specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst Til kapitalejeren i Skelhøje Købmandsgaard ApS Vi har opstillet specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst for Skelhøje Købmandsgaard ApS for indkomståret 2016 på grundlag af selskabets årsregnskab for 1. oktober september 2016, bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst omfatter specifikationer til årsregnskabet og opgørelse af skattepligtig indkomst. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, "Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger". Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere selskabet med at udarbejde og præsentere specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst efter gældende skattelovgivning og jeres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, I har givet os til brug for at opstille specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning og jeres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Som anført i specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst er dette udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning samt jeres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst og kan være uegnet til andre formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for Skelhøje Købmandsgaard ApS og SKAT og bør ikke distribueres til andre parter. Holstebro, den 1. februar 2017 Beierholm statsautoriseret revisionspartnerselskab CVR-nr Per Lund Nielsen statsautoriseret revisor

5 4 2014/15 1 Resultat før finansielle poster Nettoomsætning Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Andre driftsindtægter, specifikation Andre eksterne omkostninger, specifikation Personaleomkostninger, specifikation Dækningsgrad 18,5 % 19,0% 2 Andre driftsindtægter Sponsorat Mentorstøtte Andre eksterne omkostninger Direkte omkostninger Leje af driftsmidler

6 5 2014/15 3 Andre eksterne omkostninger (Fortsat) Lokaleomkostninger Husleje El og vandforbrug Varme Vedligeholdelse erhvervsbygning Renovation Rengøring Alarm Vedligeholdelse inventar Salgsomkostninger Annoncer og reklame Tryksager/brochurer o.l. 0 2 Sponsorvirksomhed 0 37 Repræsentation Kørselsgodtgørelse Blomster og gaver Paller Gebyrer Teller

7 6 2014/15 3 Andre eksterne omkostninger (Fortsat) Administrationsomkostninger Kontorartikler Telefon Edb-omkostninger Porto Forsikringer Kontingenter Tidskrifter og abonnementer Gebyr Revision Bogføringsassistance Småanskaffelser Løndata Andre omkostninger

8 7 2014/15 4 Personaleomkostninger Lønninger og gager AMP arbejdsgiverdel ATP AER-bidrag Personaleomkostninger og lønrefusioner Øvrige personaleomkostninger Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Renter deponeringskonti

9 8 2014/15 6 Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder Foreningen Skelhøje Købmandsgaard Andre finansielle omkostninger Renter, kreditorer Øvrige renter Likvide beholdninger Kasse Driftskonto Deponeringskonto Deponeringskonto Deponeringskonto

10 Anden gæld Merværdiafgift mv A-skat AM-bidrag ATP Feriepenge Skyldig løn og gage Andre skyldige omkostninger

11 10 Opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret 2016 Resultat før skat ifølge resultatopgørelsen Permanente forskydninger: Andel af repræsentationsudgifter uden fradrag, 75% af Skattepligtig indkomst Forventet pålignet skat, 22,0% af