Tlf.: 75 24 61 66 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab olgod@bdo.dk Torvet 2 www.bdo.dk DK-6870 Ølgod CVR-nr. 20 22 26 7020222670 ADVOKATAKTIESELSKABET GRAVEN NIELSEN OG KOKKENBORG JERNBANEGADE 37, 6870 ØLGOD ÅRSRAPPORT Års 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 21. december 2015 Jens Graven Nielsen CVR-NR. 17 26 38 38
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Erklæringer Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. oktober 2014-30. september 2015 Anvendt regnskabspraksis... 6-8 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10-11 Noter... 12-13 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Advokataktieselskabet Graven Nielsen og Kokkenborg Jernbanegade 37 6870 Ølgod CVR-nr.: 17 26 38 38 17263838 Stiftet: 1. september 1993 Hjemsted: Varde Kommune Regnskabsår: 1. oktober 2014-30. september 2015 R Bestyrelse Jens Graven Nielsen Søren Kristian Kokkenborg Thomas Harder Direktion Jens Graven Nielsen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Torvet 2 6870 Ølgod Pengeinstitut Danske Bank Strandbygade 2 6700 Esbjerg Sydbank A/S Torvet 11 6870 Ølgod
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2014-30. september 2015 for Advokataktieselskabet Graven Nielsen og Kokkenborg. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ølgod, den 21. december 2015 Direktion Jens Graven Nielsen Bestyrelse Jens Graven Nielsen Søren Kristian Kokkenborg Thomas Harder
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i Advokataktieselskabet Graven Nielsen og Kokkenborg PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Advokataktieselskabet Graven Nielsen og Kokkenborg for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Ølgod, den 21. december 2015 21-12-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Kirsten Østergaard Statsautoriseret revisor Ole Christiansen Registreret revisor
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive advokatvirksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør 151.662 kr., hvilket er tilfredsstillende. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på 6.136.663 kr. og en egenkapital på 4.418.555 kr. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Advokataktieselskabet Graven Nielsen og Kokkenborg for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse Reg B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter årets fakturerede honorarer. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag. Der foretages periodisering af indtægter og udgifter i øvrigt. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 15 år. Afskrivningsperioden er fastlagt ud fra Årsregnskabslovens 11 stk. 1. I denne bestemmelse er det fastlagt, at årsrapporten skal give et retvisende billede af årets indtjening og økonomiske stilling pr. 30. september 2015. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Bygninger... 30 år 65% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3-5 år 0% Indretning af lejede lokaler... 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
9 RESULTATOPGØRELSE 1. OKTOBER - 30. SEPTEMBER Note 2014/15 2013/14 kr. tkr. BRUTTOFORTJENESTE... 5.834.538 6.173 Personaleomkostninger... 1-5.436.180-5.883 Af- og nedskrivninger... -198.407-227 DRIFTSRESULTAT... 199.951 63 Andre finansielle indtægter... 10.594 1 Andre finansielle omkostninger... -3.883 0 RESULTAT FØR SKAT... 206.662 64 Skat af årets resultat... 2-55.000-31 ÅRETS RESULTAT... 151.662 33 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Foreslået udbytte for regnskabsåret... 149.700 148 Overført resultat... 1.962-115 I ALT... 151.662 33
10 BALANCE 30. SEPTEMBER AKTIVER Note 2015 2014 kr. tkr. Goodwill... 654.187 727 Immaterielle anlægsaktiver... 3 654.187 727 Grunde og bygninger... 1.551.179 1.584 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 69.015 75 Indretning af lejede lokaler... 22.294 44 Materielle anlægsaktiver... 4 1.642.488 1.703 Lejedepositum og andre tilgodehavender... 42.905 41 Finansielle anlægsaktiver... 42.905 41 ANLÆGSAKTIVER... 2.339.580 2.471 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 584.754 422 Igangværende arbejder for fremmed regning... 5 3.064.000 2.800 Andre tilgodehavender... 66.628 23 Tilgodehavende selskabsskat... 0 142 Periodeafgrænsningsposter... 27.750 35 Tilgodehavender... 3.743.132 3.422 Andre værdipapirer og kapitalandele... 1.700 2 Værdipapirer... 1.700 2 Likvide beholdninger... 52.251 97 OMSÆTNINGSAKTIVER... 3.797.083 3.521 AKTIVER... 6.136.663 5.992
11 BALANCE 30. SEPTEMBER PASSIVER Note 2015 2014 kr. tkr. Aktiekapital... 600.000 600 Overført overskud... 3.668.855 3.667 Forslag til udbytte... 149.700 148 EGENKAPITAL... 6 4.418.555 4.415 Hensættelse til udskudt skat... 500.000 445 HENSATTE FORPLIGTELSER... 500.000 445 Gæld til pengeinstitutter... 15.231-2 Selskabsskat... 75.225 105 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 1.489 7 Anden gæld... 1.126.163 1.022 Kortfristede gældsforpligtelser... 1.218.108 1.132 GÆLDSFORPLIGTELSER... 1.218.108 1.132 PASSIVER... 6.136.663 5.992 Eventualposter mv. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Ejerforhold 9
12 NOTER Note 2014/15 2013/14 kr. tkr. Personaleomkostninger 1 Løn og gager... 4.621.873 4.993 Pensioner... 510.537 535 Omkostninger til social sikring... 60.877 77 Andre personaleomkostninger... 242.893 278 5.436.180 5.883 2015 2014 kr. tkr. Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 0 126 Regulering af udskudt skat... 55.000-95 55.000 31 Immaterielle anlægsaktiver 3 Goodwill Kostpris 1. oktober 2014... 2.314.999 Kostpris 30. september 2015... 2.314.999 Afskrivninger 1. oktober 2014... 1.587.812 Årets afskrivninger... 73.000 Afskrivninger 30. september 2015... 1.660.812 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2015... 654.187 Materielle anlægsaktiver 4 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. oktober 2014... 1.971.810 1.317.315 109.701 Tilgang... 0 40.950 0 Kostpris 30. september 2015... 1.971.810 1.358.265 109.701 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2014... 388.130 1.242.220 65.466 Årets afskrivninger... 32.501 47.030 21.941 Af- og nedskrivninger 30. september 2015... 420.631 1.289.250 87.407 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2015.. 1.551.179 69.015 22.294
13 NOTER Note 2015 2014 kr. tkr. Igangværende arbejder for fremmed regning 5 Salgsværdi af periodens uafsluttede produktion... 3.064.000 2.800 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto... 3.064.000 2.800 Der indregnes således: Igangværende arbejder for fremmed regning (aktiver)... 3.064.000 2.800 3.064.000 2.800 Egenkapital 6 Aktiekapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. oktober 2014... 600.000 3.666.893 147.600 4.414.493 Betalt udbytte... -147.600-147.600 Forslag til årets resultatdisponering... 1.962 149.700 151.662 Egenkapital 30. september 2015... 600.000 3.668.855 149.700 4.418.555 Aktiekapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. 2015 2014 kr. tkr. Aktiekapital Aktiekapitalen er fordelt således: A-aktier, 600 stk. a nom. 1.000 kr... 600.000 600 600.000 600 Eventualposter mv. 7 Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Ingen. Ejerforhold 9 Følgende aktionærer er noteret i selskabets særlige aktionærfortegnelse over betydelige kapitalposter som ejende minimum 5% af stemmerne eller aktiekapitalen: Jens Graven Nielsen Blåbærvej 6870 Ølgod Søren Kristian Kokkenborg Blåhøjvej 68 6933 Kibæk