Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab CVR-nr. 27242782 Poul Ankers Gade 2 1271 København K Årsrapport 2015 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 27.04.2016 Dirigent Navn: Anne Birgitte Gammeljord Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2015 9 Balance pr. 31.12.2015 10 Egenkapitalopgørelse for 2015 12 Noter 13 nrosenbeck/3.05.2016-10:48/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.15.16 Status II: 0
Vir ksomhedsoplysninger Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab Poul Ankers Gade 2 1271 København K CVR-nr.: 27242782 Hjemsted: København Regnskabsår: 01.01.2015-31.12.2015 Direktion Anne Birgitte Gammeljord Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C
Ledelsespåtegning Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015 for Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 18.04.2016 Direktion Anne Birgitte Gammeljord
Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 18.04.2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jens Baes statsautoriseret revisor CVR-nr. 33963556
Ledelsesberetning Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive advokatvirksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat vurderes som værende tilfredsstillende. Selskabet er med virkning pr. 1. januar 2015 udtrådt som interessent af Gorrissen Federspiel og er frigjort for sine forpligtelser over for interessentskabet og dets kreditorer. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning omfatter årets fakturerede honorarindtægter. Honorarindtægter indregnes eksklusive moms i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger og kontorholdsomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.
Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab 6 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver omfatter afkast i form af renter, udbytte o.l. af finansielle anlægsaktiver, der ikke er kapitalandele i tilknyttede eller associerede virksomheder. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab 7 Anvendt regnskabspraksis Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Klienttilsvar, netto Klienttilsvar omfatter klienters betroede midler. Midlerne er anbragt på særlige klientbankkonti omfattet af reglerne om advokaters pligter med hensyn til behandling af betroede midler. I årsrapporten vises et eventuelt forskelsbeløb mellem indestående på klientkonti ifølge bogføringen og klienttilsvarskontoen netto i balancen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen.
Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab 8 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse for 2015 Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab 9 Resultatopgørelse for 2015 Note 2015 2014 Nettoomsætning 686.377 1.500.000 Andre eksterne omkostninger (1.072.804) (201.319) Bruttoresultat (386.427) 1.298.681 Personaleomkostninger 1 (1.968.716) (2.676.951) Af- og nedskrivninger 2 (13.654) 0 Driftsresultat (2.368.797) (1.378.270) Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver 0 5.987.613 Andre finansielle indtægter 3 1.534.019 2.054.627 Andre finansielle omkostninger 17.417 (1.586) Resultat af ordinære aktiviteter før skat (817.361) 6.662.384 Skat af ordinært resultat 4 183.812 (1.645.563) Årets resultat (633.549) 5.016.821 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen 250.000 850.000 Overført resultat (883.549) 4.166.821 (633.549) 5.016.821
Balance pr. 31.12.2015 Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab 10 Balance pr. 31.12.2015 Note 2015 2014 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 369.300 0 Materielle anlægsaktiver 5 369.300 0 Andre værdipapirer og kapitalandele 24.587.687 34.414.142 Deposita 223.300 0 Finansielle anlægsaktiver 6 24.810.987 34.414.142 Anlægsaktiver 25.180.287 34.414.142 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 49.102 0 Udskudt skat 7 181.519 0 Andre tilgodehavender 8 8.961.117 3.249.531 Tilgodehavende selskabsskat 856.985 121.303 Periodeafgrænsningsposter 106.720 0 Tilgodehavender 10.155.443 3.370.834 Likvide beholdninger 4.366.949 3.543.347 Omsætningsaktiver 14.522.392 6.914.181 Aktiver 39.702.679 41.328.323
Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab 11 Balance pr. 31.12.2015 Note 2015 2014 Virksomhedskapital 9 125.000 125.000 Overført overskud eller underskud 38.696.795 39.580.344 Forslag til udbytte for regnskabsåret 250.000 850.000 Egenkapital 39.071.795 40.555.344 Leverandører af varer og tjenesteydelser 158.685 0 Anden gæld 472.199 772.979 Kortfristede gældsforpligtelser 630.884 772.979 Gældsforpligtelser 630.884 772.979 Passiver 39.702.679 41.328.323 Ejerforhold 10
Egenkapitalopgørelse for 2015 Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab 12 Egenkapitalopgørelse for 2015 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo 125.000 39.580.344 850.000 40.555.344 Udbetalt ordinært udbytte 0 0 (850.000) (850.000) Årets resultat 0 (883.549) 250.000 (633.549) Egenkapital ultimo 125.000 38.696.795 250.000 39.071.795
Noter Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab 13 Noter 1. Personaleomkostninger Gager og løn 1.850.630 2.412.500 Pensioner 112.500 260.326 Andre omkostninger til social sikring 3.995 4.125 Andre personaleomkostninger 1.591 0 2015 2014 1.968.716 2.676.951 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 13.654 0 2015 2014 13.654 0 3. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 0 161.514 Renteindtægter i øvrigt 20.695 26.966 Dagsværdireguleringer 824.673 1.290.980 Øvrige finansielle indtægter 688.651 575.167 2015 2014 1.534.019 2.054.627 4. Skat af ordinært resultat Aktuel skat (193.895) 1.640.344 Regulering vedrørende tidligere år (2.293) 5.219 Effekt af ændrede skattesatser 12.376 0 2015 2014 (183.812) 1.645.563
Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab 14 Noter Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5. Materielle anlægsaktiver Tilgange 382.954 Kostpris ultimo 382.954 Årets afskrivninger (13.654) Af- og nedskrivninger ultimo (13.654) Regnskabsmæssig værdi ultimo 369.300 Andre værdipapirer og kapitalandele Deposita 6. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 22.200.443 0 Tilgange 11.830.620 223.300 Afgange (11.414.755) 0 Kostpris ultimo 22.616.308 223.300 Opskrivninger primo 12.213.699 0 Opskrivninger 187.468 0 Dagsværdireguleringer (10.429.788) 0 Opskrivninger ultimo 1.971.379 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 24.587.687 223.300 7. Udskudt skat Materielle anlægsaktiver 3.004 0 Fremførbare skattemæssige underskud 178.515 0 2015 2014 181.519 0
### ### Anne Birgitte Gammeljord Advokatanpartsselskab 15 Noter 8. Andre tilgodehavender I regnskabsposten andre tilgodehavender indgår klinttilsvar på DKK -1.155.507 og indestående på klientkonti på DKK 1.176.197 svarende til et nettoindestående på DKK 20.690. Pålydende værdi Nominel værdi Antal 9. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 125 1.000,00 125.000 125 125.000 10. Ejerforhold Selskabet har registreret følgende person med mere end 5% af virksomhedskapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Anne Birgitte Gammeljord, Fredensborg