Gjøl Brugsforening A.m.b.A. CVR nr. 21 25 93 14 Årsrapport 2014 (111. regnskabsår) Årsrapporten er godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 21/4 2015 Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 4 Hoved- og nøgletal 6 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 10 Balance pr. 31. december 11 Noter til årsregnskabet 13
2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Gjøl Brugsforening A.m.b.A.. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gjøl, den 18. marts 2015 Direktion Uddeler Jeppe Nørgaard Bestyrelse Jane Torp Nielsen formand Bente Esther Rasmussen Bjørn Kit Meling Abildgaard Pedersen Thorbjørn Jepsen Lene Kyndi Hjerresen
3 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Gjøl Brugsforening A.m.b.A. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Gjøl Brugsforening A.m.b.A. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 18. marts 2015 RSM plus P/S Statsautoriserede revisorer Morten Jeppesen Statsautoriseret revisor
4 Foreningsoplysninger Foreningen Gjøl Brugsforening A.m.b.A. Limfjordsgade 53. Gjøl 9440 Aabybro Telefon: 98277004 E-mail: 07065@coop.dk Hjemmeside: www.dagli'brugsen.dk CVR-nr.: 21 25 93 14 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Hjemsted: Jammerbugt Bogføring Coop Koncernøkonomi Bestyrelse Jane Torp Nielsen, formand Bente Esther Rasmussen Bjørn Kit Meling Abildgaard Pedersen Thorbjørn Jepsen Lene Kyndi Hjerresen Direktion Uddeler Jeppe Nørgaard Revision RSM plus P/S Statsautoriserede revisorer Sofiendalsvej 87 9200 Aalborg SV Pengeinstitut Nørresundby Bank
5 Foreningsoplysninger Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes den 21. april 2015, kl.18.30 på Gjøl Kro. Dagsorden 1. Valg af ordstyrer. 2. Bestyrelsens beretning og orientering om fremtidsplaner. 3. Godkendelse af årsrapport, herunder bestyrelsens meddelelse om anvendelse af årets resultatdisponering. 4. Forslag fra bestyrelsen. 5. Indkomne forslag. 6. Valg af medlemmer til bestyrelsen og 1 suppleant. På valg er: Bente Esther Rasmussen Bjørn og Thorbjørn Jepsen Valg af suppleant. På valg er: Leif Mårslet 7. Eventuelt
6 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Foreningens hovedaktivitet er detailhandel Udvikling i året Foreningens resultatopgørelse for 2014 udviser et overskud på 90.642, og foreningens balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på 865.161. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling. Hoved- og nøgletal Set over en 5-årig periode kan foreningens udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal: 2014 2013 2012 2011 2010 t. t. t. t. t. Hovedtal Resultat Nettoomsætning 9.668 9.390 9.608 9.511 9.282 Bruttoresultat 1.751 1.673 1.709 1.635 1.367 Resultat før finansielle poster 96 96 173 43-278 Resultat af finansielle poster 0-17 -7-29 -38 Årets resultat 91 79 166 14-275 Balance Balancesum 3.129 2.804 2.930 2.877 2.936 Egenkapital 865 772 682 514 499 Nøgletal Overskudsgrad 1,0 % 1,0 % 1,8 % 0,5 % -3,0% Soliditetsgrad 27,6 % 27,5 % 23,3 % 17,9 % 17,0% Forrentning af egenkapital 11,1 % 10,9 % 27,8 % 2,8 % -43,3% Der henvises til definitioner i afsnittet for anvendt regnskabspraksis.
7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Gjøl Brugsforening A.m.b.A. for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2014 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til lokaler, salg, reklame og administration. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.
8 Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Brugstid Restværdi Bygninger 20-40 år 33 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år 0 % Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele måles til dagsværdi. Andre tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen.
9 Anvendt regnskabspraksis Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 23,5%. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris. Hoved- og nøgletalsoversigt Forklaring af nøgletal: Overskudsgrad Soliditetsgrad Forrentning af egenkapital Resultat før finansielle poster x 100 / Nettoomsætning Egenkapital ultimo x 100 / Samlede aktiver ultimo Ordinært resultat efter skat x 100 / Gennemsnitlig egenkapital
10 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Nettoomsætning 9.668.352 9.389.959 Andre driftsindtægter 151.427 143.574 Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer -7.196.857-7.123.639 Andre eksterne omkostninger -872.114-736.826 Bruttoresultat 1.750.808 1.673.068 Personaleomkostninger 1-1.558.425-1.514.724 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 2-96.685-62.607 Resultat før finansielle poster 95.698 95.737 Finansielle indtægter 3 2.086 1.352 Finansielle omkostninger 4-1.917-18.253 Resultat før skat 95.867 78.836 Skat af årets resultat -5.225 0 Årets resultat 90.642 78.836 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 90.642 78.836 90.642 78.836
11 Balance pr. 31. december Note 2014 2013 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 5 Grunde og bygninger 1.655.005 1.715.005 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 291.701 775 1.946.706 1.715.780 Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele 107.340 94.976 Andre tilgodehavender 75.108 92.836 182.448 187.812 Anlægsaktiver i alt 2.129.154 1.903.592 OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger Færdigvarer og handelsvarer 718.206 678.163 718.206 678.163 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 109.905 124.739 Andre tilgodehavender 70.821 74.748 Selskabsskat 199 183 180.925 199.670 Likvide beholdninger 101.077 22.236 Omsætningsaktiver i alt 1.000.208 900.069 AKTIVER I ALT 3.129.362 2.803.661
12 Balance pr. 31. december Note 2014 2013 PASSIVER EGENKAPITAL 6 Selskabskapital 20.083 17.603 Overført resultat 845.078 754.436 Egenkapital i alt 865.161 772.039 HENSATTE FORPLIGTELSER Hensættelse til udskudt skat 5.225 0 Hensatte forpligtelser i alt 5.225 0 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser 7 Gæld til realkreditinstitutter 1.330.502 1.430.660 1.330.502 1.430.660 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 7 75.000 70.000 Kreditinstitutter 0 127.876 Leverandører af varer og tjenesteydelser 600.330 152.366 Anden gæld 253.144 250.720 928.474 600.962 Gældsforpligtelser i alt 2.258.976 2.031.622 PASSIVER I ALT 3.129.362 2.803.661 Eventualposter m.v. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9
13 Noter til årsregnskabet 2014 2013 1 Personaleomkostninger Lønninger 1.353.890 1.319.073 Pensionsforsikringer 96.734 72.036 Andre omkostninger til social sikring 69.316 65.838 Andre personaleomkostninger 38.485 57.777 1.558.425 1.514.724 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 4 4 2 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Afskrivninger materielle anlægsaktiver 96.685 62.607 der fordeler sig således: 96.685 62.607 Bygninger 60.000 60.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 36.685 2.607 96.685 62.607 3 Finansielle indtægter Indtægter fra værdipapirer, der er anlægsaktiver 1.421 1.314 Andre finansielle indtægter 665 38 2.086 1.352 4 Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 1.917 18.253 1.917 18.253
14 Noter til årsregnskabet 5 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2014 2.717.210 26.065 Tilgang i årets løb 0 327.611 Kostpris 31. december 2014 2.717.210 353.676 Af- og nedskrivninger 1. januar 2014 1.002.205 25.290 Årets afskrivninger 60.000 36.685 Af- og nedskrivninger 31. december 2014 1.062.205 61.975 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 1.655.005 291.701
15 Noter til årsregnskabet 6 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2014 17.603 754.436 772.039 Kontant kapitalforhøjelse 2.480 0 2.480 Årets resultat 0 90.642 90.642 Egenkapital 31. december 2014 20.083 845.078 865.161 Selskabskapitalen har udviklet sig således: 2014 2013 2012 2011 2010 Selskabskapital 1. januar 2014 17.603 6.011 4.673 3.354 0 Tilgang i året 2.480 11.592 1.338 1.319 3.354 Afgang i året 0 0 0 0 0 Selskabskapital 31. december 2014 20.083 17.603 6.011 4.673 3.354 7 Langfristede gældsforpligtelser Gæld Gæld 1. januar 2014 31. december 2014 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 1.500.660 1.405.502 75.000 970.000 1.500.660 1.405.502 75.000 970.000 Af gæld til realkreditinstitutter vedrører t. 856 byfornyelseslån med 100% offentlig støtte.
16 Noter til årsregnskabet 8 Eventualposter m.v. Foreningen er fællesregistreret med øvrige brugsforeninger vedrørende moms, energiafgifter og kildeskat. Foreningen hæfter sammen med øvrige fællesregistrerede foreninger solidarisk for de indgåede forpligtelser. SKAT har indledt en sag mod COOP vedrørende eventuel tilbagebetaling af for meget modtaget afgiftsgodtgørelse. Som følge af fællesregistreringen er foreningen omfattet af sagen. Sagen er endnu i sin indledende fase, og omfanget er derfor ukendt. Foreningen er medlem af Brugsforeningernes Låneforening og hæfter for låneforeningens forpligtelser proratorisk i forhold til omsætningen. Den maksimale hæftelse udgør t. 191. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, t. 1.406, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31/12 2014 udgør t. 1.655. Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er indlagt ejerpantebrev, t. 400, med pant i ejendommen, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31/12 2014 udgør t. 1.655. Til sikkerhed for mellemværende med COOP Danmark A/S har foreningen givet transport i det indestående, foreningen til enhver tid måtte have i form af ansvarlig lånekapital og andelskapital med tillæg af renter, i alt t. 135.