Osteklokken A/S CVR-nr. 31 26 46 42 Årsrapport for 2014 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 31. maj 2015 Som dirigent:... Flemming Haahr
Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om selskabet 1 Beretning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 5 Balance 6 Egenkapitalopgørelse 8 Noter Anvendt regnskabspraksis 9 Personaleomkostninger 11 Immaterielle anlægsaktiver 11 Materielle anlægsaktiver 12 Andre værdipapirer 12 Aktiekapital 12 Nærtstående parter 12 61137026 /
Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr., by Osteklokken A/S Torvegade 38, 6700 Esbjerg CVR-nr. 31 26 46 42 Stiftet 2. februar 2008 Hjemstedskommune Esbjerg Regnskabsår 1. januar - 31. december Telefon 75 12 20 57 Bestyrelse Direktion Revision Flemming Haahr, formand Kasper Haahr Bente Christensen Bente Christensen Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Havnegade 33, Postboks 371, 6701 Esbjerg 1
fortsat - Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive detailhandel med fødevarer. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Ledelsen anser årets resultat på t. 13 for mindre tilfredsstillende. Selskabet forventer øget aktivitet i det kommende år. Selskabets egenkapital er pr. 31. december 2014 positiv med t. 5. Selskabets kapitalejer har givet tilsagn om tilførsel af nødvendig finansiering i det omfang, selskabet i det kommende år måtte få behov herfor. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 2
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Osteklokken A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Esbjerg, den 31. maj 2015 Direktionen: Bente Christensen Bestyrelsen: Flemming Haahr formand Kasper Haahr Bente Christensen 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Osteklokken A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Osteklokken A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den 31. maj 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Lars Stagaard Jensen statsaut. revisor Birgitte Nygaard Jørgensen statsaut. revisor 4
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Bruttoresultat 752.427 776.557 2 Personaleomkostninger -691.681-764.761 Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver -49.941-51.001 Resultat af primær drift 10.805-39.205 Finansielle indtægter 6.055 5.173 Finansielle omkostninger -3.413-5.139 Resultat før skat 13.447-39.171 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 13.447-39.171 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 13.447-39.171 13.447-39.171 5
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 Aktiver Anlægsaktiver Goodwill 6.696 38.839 3 Immaterielle anlægsaktiver 6.696 38.839 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 18.197 35.995 4 Materielle anlægsaktiver 18.197 35.995 5 Andre værdipapirer og kapitalandele 116.112 110.057 Andre tilgodehavender 930 738 Finansielle anlægsaktiver 117.042 110.795 Anlægsaktiver i alt 141.935 185.629 Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer 158.441 111.100 Varebeholdninger 158.441 111.100 Andre tilgodehavender 25.695 21.598 Periodeafgrænsningsposter 5.694 5.648 Tilgodehavender 31.389 27.246 Likvide beholdninger 70.476 43.525 Omsætningsaktiver i alt 260.306 181.871 Aktiver i alt 402.241 367.500 6
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 Passiver Egenkapital 6 Aktiekapital 500.000 500.000 Overført resultat -494.640-508.087 Egenkapital i alt 5.360-8.087 Gældsforpligtelser Gæld til banker 53.162 20.953 Leverandører af varer og tjenesteydelser 217.378 208.205 Anden gæld 126.341 146.429 Kortfristede gældsforpligtelser 396.881 375.587 Gældsforpligtelser i alt 396.881 375.587 Passiver i alt 402.241 367.500 7
Egenkapitalopgørelse () Aktiekapital Overført resultat I alt Egenkapital pr. 1/1 2014 500.000-508.087-8.087 Årets resultat, jf. resultatdisponering 13.447 13.447 Egenkapital pr. 31/12 2014 500.000-494.640 5.360 8
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Osteklokken A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som for hver enkel regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Bruttoresultat Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttoresultat. Andre eksterne omkostninger I andre eksterne omkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration af selskabet, herunder omkostninger til det administrative personale og kontoromkostninger, husleje m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. 9
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Goodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør maksimalt 7 år. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afog nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel, biler og inventar: 5 år Aktiver med en kostpris på under t. 12 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres til kursværdien på balancedagen, såfremt værdipapirerne er børsnoterede, og en værdi beregnet ved hjælp af almindeligt anerkendte værdiansættelsesprincipper, såfremt værdipapirerne ikke er børsnoterede. Værdiforringelse af anlægsaktiver Immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Såfremt der er indikationer på værdiforringelse foretages nedskrivningstest for hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver der genererer uafhængige pengestrømme. Aktiverne nedskrives til genindvindingsværdien, som udgør den højeste værdi af kapitalværdien og nettosalgsprisen (genvindingspris), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Nedskrivning på en gruppe af aktiver fordeles således, at der først nedskrives på goodwill og derefter forholdsmæssigt på de øvrige aktiver. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling. Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. 10
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. 2014 2013 2. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger 678.509 738.677 Pensioner 0 10.359 Andre omkostninger til social sikring 13.172 15.725 691.681 764.761 3. Immaterielle anlægsaktiver () Goodwill Kostpris Saldo pr. 1/1 2014 225.000 Kostpris pr. 31/12 2014 225.000 Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/1 2014 186.161 Årets afskrivninger 32.143 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2014 218.304 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2014 6.696 11
Noter 4. Materielle anlægsaktiver () Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris Saldo pr. 1/1 2014 119.610 Kostpris pr. 31/12 2014 119.610 Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/1 2014 83.615 Årets afskrivninger 17.798 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2014 101.413 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2014 18.197 5. Andre værdipapirer () Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris Saldo pr. 1/1 2014 45.000 Kostpris pr. 31/12 2014 45.000 Opskrivninger Saldo pr. 1/1 2014 65.057 Årets opskrivning 6.055 Opskrivninger pr. 31/12 2014 71.112 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2014 116.112 6. Aktiekapital Selskabets aktiekapital har uændret været 500.000 det seneste år. 7. Nærtstående parter Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Navn Tri-ka Holding A/S Bopæl/Hjemsted Hjortkærvej 2, Omme, 6740 Bramming 12