LH Supermarked, SuperBest ApS

Transkript

1 Østergade 16-18, Næstved CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 17. februar Lars Holm Christensen dirigent 20 15

2 Indhold Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning 3 Selskabsoplysninger 3 Beretning 4 5 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober september 2014 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Næstved, den 17. februar 2015 Direktion: Lars Holm Christensen 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. oktober september Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Næstved, den 17. februar 2015 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Ole Mortensen statsaut. revisor 2

5 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Østergade Næstved CVR-nr.: Stiftet: 1. oktober 2002 Hjemstedskommune: Næstved Regnskabsår: 1. oktober september Direktion Lars Holm Christensen, direktør Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Sct. Peders Kirkeplads 9, 1. tv Næstved Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 17. februar 2015 på selskabets adresse. 3

6 Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i drift af LH Supermarked, SuperBest beliggende Østergade 16-18, Næstved. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet for 2013/14 udgør -204 tkr. mod tkr. i 2012/13 og anses for yderst tilfredsstillende i forhold til markedssituationen. Selskabets egenkapital er -62 tkr. pr. 30. september 2014 mod 142 t.kr. pr. 30. september Direktionen forventer at egenkapitalen bliver reetableret gennem den daglige drift. Betydningsfulde hændelser efter balancedagen Der er ikke indtruffet begivenheder efter balancedagen, som vil kunne påvirke virksomhedens stilling væsentligt. 4

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelse Nettoomsætning Indtægter ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og for-ventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i omsætningen. Bruttoresultat Bruttoresultat er et sammendrag af nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger. 5

8 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationel leasingaftaler m.v. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Balance Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler, andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivnings grundlaget er kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 5-10 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. 6

9 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Andre tilgodehavende Under andre tilgodehavender er optaget tilgodehavende bonus, deposita samt øvrige tilgodehavender. Værdipapirer Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter og leverandørgæld indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 7

10 Resultatopgørelse Note 2013/ /13 Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

11 Balance Note 2013/ /13 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 2 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Fremstillede varer og handelsvarer Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Balance Note 2013/ /13 PASSIVER Egenkapital 3 Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gældsbrev KFI-Finans Anden gæld PASSIVER I ALT Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Nærtstående parter 6 10

13 Noter 2013/ /13 1 Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Lønrefusion Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmater iel og inventar Kostpris 1. oktober Årets tilgang Kostpris 30. september Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Afskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september I alt Afskrives over 5 år 3 Egenkapital Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital 1. oktober Årets resultat Egenkapital 30. september 2014 I alt

14 Noter 4 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Operationel leasing Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitligt årlig leasingydelse på 150 tkr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 106 måneder. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Værdipapirer og kapitalandele med en bogført værdi på 8 tkr. ligger til sikkerhed for gæld til vareleverandør. KFI har stillet kaution over for kreditinstitut samt stillet garantier over for væsentlige samarbejdspartnere. 6 Nærtstående parter ' nærtstående parter omfatter følgende: Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af virksomhedskapitalen: Lars Holm Christensen Odensevej Næstved 12