Ryvangs Allé 18 2100 København Ø T +45 33 15 07 77 F +45 33 15 07 47 www.teamrevision.dk info@teamrevision.dk CVR. nr. 29 42 39 89 Danske Bank Reg.: 3001 Konto: 3001792865 PARTY 2010 APS Terp Skovvej 56 8260 Viby J Cvr.nr.: 32 88 81 27 (6. regnskabsår) Årsrapport 1. juli 2015-30. juni 2016 Godkendt på selskabets generalforsamling den 16/12 2016 Dirigent: Thomas Hintze
INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger Side Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6-7 Resultatopgørelse 1. juli 2015-30. juni 2016 8 Balance pr. 30. juni 2016 9-10 Noter 11-12
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Party 2010 ApS Terp Skovvej 56 8260 Viby J Hjemstedskommune: Århus Cvr.nr.: 32 88 81 27 Direktion Thomas Hintze Revision TEAM REVISION Registreret revisionsanpartsselskab FSR Ryvangs Allé 18, 2100 København Ø
3 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2015/16 for Party 2010 ApS. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Århus, den 16. december 2016 Direktion Thomas Hintze
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i Party 2010 ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Party 2010 ApS for regnskabsåret 2015/16. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2015/16 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 16. december 2016 TEAM REVISION Registreret revisionsanpartsselskab FSR Ryvangs Allé 18, 2100 København Ø Anders Chr. Gejlager Registreret revisor
5 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i buskørsel samt bortforpagtning af lejemål. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat kr. 169.043 Balance pr. 30. juni 2016 kr. 52.468 Egenkapital pr. 30. juni 2016 kr. -1.166.071 Årets resultat anses for tilfredsstillende. Selskabet har tabt egenkapitalen. Egenkapitalen forventes helt eller delvist retableret i nær fremtid. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Forventet udvikling Direktionen forventer et positivt resultat for regnskabsåret 2016/17.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Årsregnskabet for Party 2010 ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelse Bruttofortjeneste Med henvisning til Årsregnskabsloven 32, stk. 1, er visse omkostninger sammendraget i posten Bruttofortjeneste. Bruttofortjenesten består af en sammentrækning af omsætning, direkte omkostninger og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, tab på debitorer mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Udskudt skat Udskudt skatteforpligtigelse indregnes som en hensættelse. Den udskudte skatteforpligtigelse er indregnet som skatten af alle midlertidige forskelle mellem de regnskabs- og skattemæssige saldi.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Balance Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstid: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Småanskaffelser og software udgiftsføres i.h.t. de skattemæssige regler. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier hvor opgørelsen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22%. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris som i al væsentlighed svarer til nominel værdi.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI 2015-30. JUNI 2016 2015/16 2014/15 Note kr. tkr. 1 BRUTTOFORTJENESTE 311.932-72 2 Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver 42.340 42 DRIFTSRESULTAT 269.592-114 Andre finansielle indtægter 0 0 Øvrige finansielle omkostninger 100.549 148 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT 169.043-262 3 Skat af årets resultat 0 0 ÅRETS RESULTAT 169.043-262 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret 0 0 Overført til næste år 169.043-262 Disponeret i alt 169.043-262
9 BALANCE PR. 30. JUNI 2016 2015/16 2014/15 Note kr. tkr. AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 4 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 43 Materielle anlægsaktiver i alt 0 43 ANLÆGSAKTIVER I ALT 0 43 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Andre tilgodehavender 48.441 138 Tilgodehavender i alt 48.441 138 Likvide beholdninger 4.027 0 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 52.468 138 AKTIVER I ALT 52.468 181
10 BALANCE PR. 30. JUNI 2016 2015/16 2014/15 Note kr. tkr. PASSIVER 5 EGENKAPITAL 6 Anpartskapital 80.000 80 Overførte resultater -1.246.071-1.415 EGENKAPITAL I ALT -1.166.071-1.335 HENSATTE FORPLIGTELSER Hensættelser til udskudt skat 0 0 HENSATTE FORPLIGTELSER I ALT 0 0 GÆLDSFORPLIGTELSER 7 Langfristet gældsforpligtelser Gæld til kreditinstitutter 419.675 420 Langfristet gældsforpligtelser i alt 419.675 420 Kortfristet gældsforpligtelser Leverandører af vare og tjenesteydelser 4.078 900 Gæld til tilknyttede virksomheder 723.329 137 Anden gæld 71.457 59 Kortfristet gældsforpligtelser i alt 798.864 1.096 GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 1.218.539 1.516 PASSIVER I ALT 52.468 181 8 Eventualposter, pantsætninger og sikkerhedsstillelser
11 NOTER 1 BRUTTOFORTJENESTE Af konkurrencemæssige hensyn er omsætningen m.v. ikke oplyst, jf. Årsregnskabslovens 32. 2015/16 2014/15 kr. tkr. 2 Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver EDB & inventar 42.340 42 Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver i alt 42.340 42 3 Skat af årets resultat Skat af årets reultat 0 0 Skat af årets resultat i alt 0 0 Betalt skat i året 0 0 4 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anskaffelsessum primo 211.700 212 Tilgang 0 0 Afgang 0 0 Anskaffelsessum ultimo 211.700 212 Afskrivninger primo 169.360 127 Afskrivninger på afhændede aktiver 0 0 Årets afskrivninger 42.340 42 Afskrivninger ultimo 211.700 169 Bogført værdi ultimo 0 43 5 EGENKAPITAL Udbetalt Resultat- Primo udbytte fordeling Ultimo Anpartskapital 80.000 0 0 80.000 80 Overførte resultater -1.415.114 0 169.043-1.246.071-1.415-1.335.114 0 169.043-1.166.071-1.335 6 Anpartskapital Anpartskapitalen fordeles således : A-anparter 80 stk. á nom. 1.000 kr. 80.000 80 Anpartskapital ultimo 80.000 80
12 NOTER 7 Langfristet gældsforpligtelser 2015/16 2014/15 kr. tkr. Gæld i alt ultimo 419.675 420 Afdrag næste år 0 0 Langfristet gældsforpligtelser i alt 419.675 420 Restgæld efter 5 år 0 0 8 Eventualposter, pantsætninger og sikkerhedsstillelser Eventualaktiver og eventualforpligtelser : Selskabet har ingen eventualforpligtelser. Pantsætning og sikkerhedsstillelser : Selskabet har ikke afgivet sikkerheder mv.