Tlf.: 96 57 48 00 hcbroæbdo.dk www.bdo.dk BOD Statsautoriseret Ny torv 12, Box 170 DK-9500 Hobro CVR-nr. 20222670 revisionsaktieselskab FILMTEATERET THEATERTORVET 1, 9500 HOBRO ÅRSRAPPORT 1 JANUAR - 31. DECEMBER 2016 CVR-NR. 18 32 77 40
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger. 3 Erklæringer Ledelsespåtegning. 4 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger. 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal.. 6 Ledelsesberetni ngo. 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse. 8 Balance. 9 Noter.. 10-12 Anvendt regnskabspraksis. 13-14 BOD Statsautoriseret revtstonsaktleselskab, en danskejet revlstens- og rådgivningsvirksomhed. er medlem af BOO International Lfmfted. et UK baseret selskab med begrænset hæftelse og en del af det internationale BOD netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Filmteateret Theatertorvet 1 9500 Hobro CYR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: 18327740 15. august 1994 Mariagerfjord 1. januar - 31. december Bestyrelse Walter Stig Johannesen, Formand Peter Ruberg Kristensen, Næstformand Louise Poulsen Søren Kjær Poul Erik Sørensen Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Ny torv 12, Box 170 9500 Hobro Pengeinstitut Jutlander Bank Store Torv 9500 Hobro
4 LEDELSESpA TEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2016 for Filmteateret. Arsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Hobro, den 17. marts 2017 Bestyrelse: Walter Stig J Formand Søren Kjær ) ~/~~~ Poul Erik Sørlr1Sel1 ~)(06JYL ou;se Poulsen
5 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTilLING AF FINANSIEllE OPLYSNINGER TU ledelsen for Filmteateret Vi har opstillet årsregnskabet for Filmteateret for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 på grundlag af foreningens bogføring og øvrige oplysninger, som bestyrelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere bestyrelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er bestyrelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, bestyrelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet overensstemmelse med årsregnskabsloven.
6 HOVED- OG NØGLETAL 2016 2015 2014 2013 Resu Itatopgørelse Nettoomsætning... 942.341 1.101.691 901.928 983.117 Dækningsbidrag... 680.050 734.812 734.914 654.449 Driftsresultat.... -23.043 10.749-17.462-139.925 Finansielle poster, netto... -3.738-6.120-5.956-2.919 Årets resultat... -26.781 4.629-23.418-142.844 Balance Balancesum... 44.316 69.531 114.161 233.783 Egenkapital... -147.163-120.382-125.010-101.592 Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte... 1 1 1 1 Nøgletal Dækningsgrad... 72,2 66,7 81,5 66,6 Overskudsgrad... -2,4 1,0-1,9-14,2 Soliditetsgrad... Neg. Neg. Neg. Neg. Indeks for nettoomsætning... 96 112 92 100 De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Dækningsgrad: Overskudsgrad: Soliditetsgrad: Dækningsbidrag x 100 Nettoomsætning Driftsresultat x 100 Nettoomsætning Egenkapital ekskl. minortiteter x 100 Passiver i alt, ultimo Nøgletallene følger i al væsentlighed Finansforeningens anbefalinger.
7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Foreningens væsentligste aktiviteter består i drift af biograf i Hobro. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat på -27 t er mindre tilfredsstillende. Det skyldes primært lavere omsætning end forventet. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for foreningens finansielle stilling.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2016 2015 NETTOOMSÆTNING. Vareforbrug..... 2 Andre driftsindtægter.. 3 DÆKNINGSBIDRAG 72,2 % (66,7 %).. Personaleomkostninger 4 Salgs- og distributionsomkostninger... 5 Lokaleomkostninger 6 Administrationsomkostninger... 7 RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER -1,1 % (6,6 %). Af- og nedskrivninger... 8 DRIFTSRESULTAT -2,4 % (1,0 %).. Finansielle omkostninger... 9 ÅRETS RESULTAT. 942.341 1.101.691-429.291-540.281 167.000 173.402 680.050 734.812-286.139-286.075-59.399-70.127-165.668-165.723-178.950-139.934-10.106 72.953-12.937-62.204-23.043 10.749-3.738-6.120-26.781 4.629 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Anvendt af tidligere års overskud.. IALT. -26.781 4.629-26.781 4.629
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2016 2015 Driftsmidler. Materielle anlægsaktiver... ANLÆGSAKTIVER. Varelager. Varebeholdninger. Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser. Periodeafgrænsningsposter. Tilgodehavender., O O 12.937 O 12.937 O 12.937 10.000 10.000 10.000 10.000 13.751 27.820 18.057 17.530 31.808 45.350 Likvide beholdninger... 11 OMSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER. 2.508 1.244 44.316 56.594 44.316 69.531 PASSIVER Egenkapital primo. Overført overskud. EGENKAPiTAL. Gæld til pengeinstitutter. Leverandører af varer og tjenesteydelser. Anden gæld. Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFORPLIGTELSER. PASSIVER. -120.382-125.011-26.781 4.629 12-147.163-120.382 13 23.419 32.017 93.365 93.644 14 74.695 64.252 191.479 189.913 191.479 189.913 44.316 69.531
10 NOTER 2016 2015 Note Nettoomsætning Omsætning, bio. Omsætning, kiosk. Reklameindtægter. 702.175 820.819 170.354 221.253 69.812 59.619 942.341 1.101.691 1 Vareforbrug Varekøb, bio. Varekøb, kiosk. 317.920 404.725 111.371 135.556 429.291 540.281 2 Andre driftsindtægter Tilskud fra Mariagerfjord Kommune. 167.000 173.402 167.000 173.402 3 Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2015: 1) Lønninger. Løn og gager. Social sikring. ATP. Omkostninger til social sikring. 280.384 280.440 280.384 280.440 2.347 2.395 3.408 3.240 5.755 5.635 286.139 286.075 4 Salgs- og distributionsomkostninger Annoncer og reklamer. Messer. Rejseudgifter. 54.007 65.413 5.392 4.230 O 484 59.399 70.127 5 Lokaleomkostninger Varme. EI.. Husleje. Rengøring og renovation. 39.234 39.760 46.037 52.453 75.366 67.751 5.031 5.759 165.668 165.723 6
11 NOTER 2016 2015 Note Administrationsomkostninger Kontorhold.. Telefon og telefax. Bogførings- og regnskabsmæssig assistance. Rest revisor vedrørende tidligere år. Forsikringer. Konti ngenter. Kodaafgift.. Gebyr. EDB-udgifter. Fragt og porto. Vedligeholdelse og reparation af udstyr. Gavekort.. Personaleudgifter. Generalforsamling. Af- og nedskrivninger Driftsmidler. 3.480 3.995 8.302 8.497 32.500 32.500 3.360 2.000 15.320 13.164 23.718 17.743 4.008 7.665 700 1.172 5.594 2.957 2.568 4.806 48.785 9.609 4.992 9.240 25.623 25.450 O 1.136 178.950 139.934 12.937 62.204 12.937 62.204 7 8 Finansielle omkostninger Pengeinstitutter... 3.067 Låneomkostninger. O Kreditorer. 654 Renter Told 8: Skat... 17 3.738 4.962 750 408 O 6.120 9 Materielle anlægsaktiver Kostpris 1. januar 2016,. Kostpris 31. december 2016. Af- og nedskrivninger 1. januar 2016.. Årets afskrivninger. Af- og nedskrivninger 31. december 2016. Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016. Driftsmidler 311.025 311.025 298.088 12.937 311.025 O 10 2016 Likvide beholdninger Indestående i pengeinstitutter,... 1.708 Kassebeholdning... 800 2.508 2015 444 800 1.244 11
12 NOTER Note Egenkapital 12 Egenkapital Overført primo overskud I alt Egenkapital 1. januar 2016. Forslag til årets resultatdisponering. Egenkapital 31. december 2016.. -120.382 O -120.382-26.781-26.781-120.382-26.781-147.163 2016 Gæld til pengeinstitutter Kassekredit.. 23.419 23.419 2015 32.017 32.017 13 Anden gæld Skyldig husleje. A-skat og AM-bidrag. ATP og sociale udgifter. Bogførings- og regnskabsassistance. Moms. Skattekonto, renter. 12.351 7.996 1.444 24.500 28.387 17 O 7.261 540 22.500 33.951 O 14 74.695 64.252
13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Filmteateret for 2016 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Årsrapporten omfatter virksomhedens forhold. Indehavernes øvrige indkomst- og formueforhold fremgår af særskilt udarbejdet skatteregnskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder modtagne tilskud. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til foreningens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi : Brugstid Restværdi Driftsmateriel og inventar. 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger.
14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender og kassebeholdning. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.