Lissau A/S, Vejle Årsrapport for 2013 CVR-nr. 44 36 34 10 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 04/06 2014 Steen Lyhne-Johansen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 6 Balance 31. december 7 Noter til årsrapporten 9 Regnskabspraksis 13
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Lissau A/S, Vejle. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2013. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejle, den 4. juni 2014 Direktion Thomas Bo Lissau Bestyrelse Steen Lyhne-Johansen formand Torben Erik Sjøberg Pedersen Thomas Bo Lissau 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Lissau A/S, Vejle Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Lissau A/S, Vejle for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Trekantområdet, den 4. juni 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Arne Kristensen statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet Lissau A/S, Vejle Bakken 4 7120 Vejle CVR-nr.: 44 36 34 10 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Regnskabsår: 63. regnskabsår Hjemstedskommune: Vejle Bestyrelse Steen Lyhne-Johansen, formand Torben Erik Sjøberg Pedersen Thomas Bo Lissau Direktion Thomas Bo Lissau Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Herredsvej 32 7100 Vejle 4
Beretning Hovedaktivitet Selskabet har som tidligere aktiviteter omkring udvikling, produktion og salg af AV præsentations- og undervisningsudstyr samt sol afskærmning og gardin produkter som afsættes indenfor flere brancher. Ligeledes produceres luksus træpersienner. Markedsoverblik Produkterne afsættes til forhandlere, større projekter både i Danmark samt på udvalgte eksportmarkeder. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2013 udviser et overskud på 4.486, og selskabets balance pr. 31. december 2013 udviser en egenkapital på 529.063. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2013 2012 Bruttofortjeneste 5.465.788 4.637.522 Personaleomkostninger 1-4.590.475-4.677.868 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver 2-64.690-78.384 Andre driftsomkostninger -393.834-1.338.500 Resultat før finansielle poster 416.789-1.457.230 Finansielle indtægter 0 1.269 Finansielle omkostninger 4-224.853-316.380 Resultat før skat 191.936-1.772.341 Skat af årets resultat 5-187.450 0 Årets resultat 4.486-1.772.341 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat 4.486-1.772.341 4.486-1.772.341 6
Balance 31. december Aktiver Note 2013 2012 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 75.275 76.077 Materielle anlægsaktiver 6 75.275 76.077 Anlægsaktiver 75.275 76.077 Varebeholdninger 4.811.721 4.513.220 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2.517.972 2.071.194 Andre tilgodehavender 311.610 239.197 Udskudt skatteaktiv 8 0 187.450 Periodeafgrænsningsposter 28.518 8.995 Tilgodehavender 2.858.100 2.506.836 Likvide beholdninger 14.824 116.582 Omsætningsaktiver 7.684.645 7.136.638 Aktiver 7.759.920 7.212.715 7
Balance 31. december Passiver Note 2013 2012 Selskabskapital 501.000 501.000 Overført resultat 28.063 23.578 Egenkapital 7 529.063 524.578 Kreditinstitutter 1.082.726 811.886 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.829.590 1.738.913 Gæld til tilknyttede virksomheder 3.212.883 3.242.953 Anden gæld 1.076.658 894.385 Periodeafgrænsningsposter 29.000 0 Kortfristede gældsforpligtelser 7.230.857 6.688.137 Gældsforpligtelser 7.230.857 6.688.137 Passiver 7.759.920 7.212.715 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 9 Nærtstående parter og ejerforhold 10 8
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2013 2012 Lønninger 4.193.426 4.165.969 Pensioner 270.300 292.827 Andre omkostninger til social sikring 87.742 106.402 Andre personaleomkostninger 39.007 112.670 4.590.475 4.677.868 2 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Afskrivninger af materielle anlægsaktiver 64.690 78.384 64.690 78.384 3 Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter konstateret tab i forbindelse med bedrageri samt omkostninger relateret til klarlæggelse af bedrageriets omfang. 4 Finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder 131.400 202.671 Andre finansielle omkostninger 93.453 113.709 224.853 316.380 5 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0 0 Årets udskudte skat 187.450 0 187.450 0 9
Noter til årsrapporten 6 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 4.316.465 Tilgang i årets løb 59.198 Kostpris 31. december 4.375.663 Ned- og afskrivninger 1. januar 4.240.388 Årets afskrivninger 60.000 Ned- og afskrivninger 31. december 4.300.388 Regnskabsmæssig værdi 31. december 75.275 10
Noter til årsrapporten 7 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. januar 501.000 23.577 524.577 Årets resultat 0 4.486 4.486 Egenkapital 31. december 501.000 28.063 529.063 Selskabskapitalen består af aktier á 1.000 eller multipla heraf. Selskabskapitalen har udviklet sig således: 2013 2012 2011 2010 2009 Selskabskapital 1. januar 501.000 500.000 500.000 500.000 500.000 Kapitalforhøjelse 0 1.000 0 0 0 Kapitalnedsættelse 0 0 0 0 0 Selskabskapital 31. december 501.000 501.000 500.000 500.000 500.000 8 Hensættelse til udskudt skat 2013 2012 Materielle anlægsaktiver -25.000-28.493 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelse -72.000-87.500 Låneomkostninger -6.000-6.350 Skattemæssigt underskud til fremførsel -1.826.000-2.125.107 Overført til udskudt skatteaktiv 1.929.000 2.247.450 Udskudt skatteaktiv 0 0 Opgjort skatteaktiv 1.929.000 2.246.991 Nedskrivning til vurderet værdi -1.929.000-2.059.541 Regnskabsmæssig værdi 0 187.450 11
Noter til årsrapporten 9 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 2013 2012 Leje- og leasingkontrakter Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for 1 år 86.040 86.040 Mellem 1 og 5 år 78.870 164.910 164.910 250.950 Lejeforpligtelser, uopsigelighedsperiode 3 mdr. 150.000 150.000 Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser: Virksomhedspant på i alt T 1.600, der giver pant i tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser til en regnskabsmæssig værdi af 2.517.972 2.071.194 samt varebeholdninger til en regnskabsmæssig værdi af 4.811.721 4.513.220 Eventualforpligtelser Selskabet har afgivet sædvanlige arbejdsgarantier på T 41. Der er rejst krav mod selskabet på 2,1 mio. Kravet er afvist. Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst m.v. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 10 Nærtstående parter og ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Thomas Lissau Holding ApS, Vejle 12
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Lissau A/S, Vejle for 2013 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. 13
Regnskabspraksis Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med Thomas Lissau Holding ApS. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. 14
Regnskabspraksis Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-7 år Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgs- og færdiggørelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. 15
Regnskabspraksis Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 16