Brancheforeningen AquaCircle CVR nr. 30 03 07 53 Årsregnskab for 2015 Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære årsmøde, den 10. juni 2016 Dirigent Henrik Mortensen Fænøe Regnskab v/anne-marie Fænøe - Højstens Boulevard 3-2605 Brøndby Mobil +45 2762 3088 CVR nr. 19 29 75 78 mail@faenoe-regnskab.dk www.faenoe-regnskab.dk
Indholdsfortegnelse INDHOLDSFORTEGNELSE 2 PÅTEGNINGER 3 Ledelsespåtegning 3 LEDELSESBERETNING 4 Foreningsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 ÅRSREGNSKAB 6 Regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter til regnskabet Skattemæssige specifikationer 9-10 11 2
Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsregnskabet for 2015 for Brancheforeningen AquaCircle. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med vedtægterne og god regnskabs skik. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende bilede af foreningens aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultat. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brøndby Strand, den 12. april 2016 Sekretariatsleder Jesper Heldbo Bestyrelsen Jacob Bregnballe Bent Højgaard Paw Petersen Ole Schmidt Brian Thomsen Per Bovbjerg Pedersen Kenneth F. Janning Generalforsamlingsvalgt Revisor Carsten Poulsen 3
Ledelsesberetning Foreningsoplysninger Foreningen Brancheforeningen AquaCircle Pligtgårdsvej 22 2660 Brøndby Strand Telefon: 43 54 41 31(kontor) & 40 22 22 60 (mobil) Hjemmeside: www.aquacircle.org CVR nr.: 30 03 07 53 Regnskabsår: 1. januar 31. december Hjemstedskommune: Brøndby Kommune Bestyrelsen Medlemmer Suppleanter Anlægsleverandører Jacob Bregnballe (Formand) Bjarne Hald Olsen Udstyrsleverandører Paw Petersen (Næstformand) Henrik Mortensen Foder & iltleverandører Ole Schmidt Mikkel Detz Jensen Konsulentfirmaer Bent Højgaard Peder Nielsen Primærproducenter Brian Thomsen Martin Vestergaard Universiteter Per Bovbjerg Pedersen Lars M. Svendsen GTS-institutioner Kenneth Janning Vacant Sekretariatsleder Regnskab Generalforsamlingsvalgt Revisor Bank Jesper Heldbo Pligtgårdsvej 22 2660 Brøndby Strand Fænøe Regnskab v/anne-marie Fænøe Højstens Boulevard 3 2605 Brøndby Carsten Poulsen Daniit Jyllandsgade 30 DK-6400 Sønderborg Danske Bank Holmens Kanal 2 12 1092 København K 4
Ledelsesberetning Årsregnskabet Det er bestyrelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af foreningens økonomiske stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsregnskabet samt denne beretning. Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelse af årsregnskabet. Foreningens formål Brancheforeningen fungerer som et netværk mellem den private sektor, viden- og offentlige institutioner og har fokus på samarbejde, viden spredning og innovation, som kan medvirke til at udbygge og videreudvikle recirkulationsteknologi i akvakultur. Den opnåede viden og den udviklede teknologi skal anvendes til at styrke såvel det danske opdrætserhverv som det erhverv, der udvikler, sælger og eksporterer komponenter, hele opdrætsanlæg samt serviceydelser i forbindelse hermed. Det er ligeledes foreningens formål at formidle viden om recirkulationsteknologi i akvakultur til beslutningstagere og administratorer blandt myndigheder og finansielle institutioner samt til det øvrige samfund. Foreningen stimulerer til netværksdannelse blandt parterne. Disse netværk, foreningen eller dele heraf initierer projekter og konkrete initiativer til fremme af foreningens formål. Udviklingen i regnskabet Foreningens indtægter er primært kontingentindtægter samt honorarer. Foreningen har mulighed for honorarindtægter ved deltagelse i projekter, ved gebyrer for temadage, konferencer og lignende. Foreningen har ikke et fuldtidssekretariat, men har ansat en sekretær som honoreres med kr. 5.000 pr. måned for at tage sig af det administrative, udskrive faktura, bogføringen mv. Direkte udgifter forbundet med varetagelse af sekretariatets opgaver, f.eks. telefon- porto- og rejseudgifter, afholdes ligeledes af foreningen. 5
Årsregnskab Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med foreningens vedtægter og i overensstemmelse med god regnskabsskik. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Aktiver Tilgodehavender måles til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Gæld Anden gæld måles til nominel værdi. 6
Resultatopgørelse Note 2015 2014 ------- ------- 1. Kontingent Sektion 1 96.000 99.000 2. Kontingent Sektion 2 12.000 11.000 3. Honorarindtægter 110.415 22.371 Indtægter i alt 218.415 132.371 4a. Adm. omk. Foreningen -139.000-146.732 4b. Adm. omk. Honorar -61.626-29.885 Resultat før renter 17.789-44.246 5. Renter indtægter 2-13 Årets resultat - Overskud 17.791-44.259 Årets resultat overføres til næste år 7
Balance Foreningen AquaCircle --------------------------- Balance pr. 31.12.1015 ---------------------------- Aktiver -------- 2015 2014 ------- ------- 6. Debitorer 4.520 2.625 Tilgodehavender i alt 4.520 2.625 Likvide beholdninger 11.745 12.812 Aktiver i alt 16.265 15.437 Passiver ---------- 7. Kortfristet gæld 19.564 32.092 Gæld i alt 19.564 32.092 8. Egenkapital pr. 31. december -3.300-16.655 Passiver i alt 16.265 15.437 8
Noter til regnskabet 1. Kontingenter Sektion 1 2015 2014 ------------------------------- ------- ------- Anlægsleverandører 24.000 21.000 Udstyrsleverandører 33.000 33.000 Foder- og iltleverandører 9.000 12.000 Primærproducenter og deres brancheorganisationer 6.000 6.000 Universiteter 9.000 12.000 Teknologiske serviceinstitutter 6.000 6.000 Konsulentfirmaer 9.000 9.000 Kontingent i alt Sektion 1 96.000 99.000 2. Kontingenter Sektion 2 ------------------------------- Offentlige myndigheder 1.500 1.500 Øvrige undervisningsinstitutioner 3.000 3.000 Øvrige firmaer og institutioner 4.500 4.500 Studerende og øvrige privatpersoner 3.000 2.000 Kontingent i alt Sektion 2 12.000 11.000 3. Honorarindtægter ------------------------- Vidatec (MST) 0 9.360 COMA (Højteknologifonden) 55.678 0 Naturerhvervstyrelsen (FishGuard) 54.736 0 Honorar/Ydelser inden for EU 0 10.011 Honorar/Ydelser tredje lande 0 3.000 Honorarindtægter i alt 110.415 22.371 4a. Adm. omk. Foreningen ------------------------------- Kontorartikler og tryksager 3.309 2.466 Telefon 8.981 9.933 Gaver, blomster 0 1.760 It-drift, vedligeholdelse og internet 2.502 5.415 It-drift, vedligeholdelse og internet EU 2.803 0 It-drift, vedligeholdelse og internet 3. lande 385 0 Domæne afgift 36 36 Porto og gebyrer, bank mv. 870 1.122 Småanskaffelser 0 2.773 Ej fradragsberettigede omkostninger -3.313-1.123 Messer, Øvrige lokaleomkostninger 1.616 0 Messer andre EU lande 0 7.130 Abonnementer og kontingenter 3.090 2.643 Kontingent - interesseorganisationer 0 735 Abonnementer inden for EU 2.467 3.030 Abonnementer 3. lande 0 708 Møde- og rejseomkostninger 43.615 38.191 Revisor / Regnskabsassistance 12.639 11.913 Honorar - sekretariatsdrift 60.000 60.000 Adm. omk. Foreningen i alt 139.000 146.732 9
4b. Adm. omk. Honorar --------------------------- FishGuard, honorar Perkulator 24.000 0 Vidatec (MST) 0 9.360 COMA, honorar Perkulator & IT udgift 37.276 0 Ekstern konsulentbistand 350 20.525 Adm. omk. Honorar i alt 61.626 29.885 5. Renter ----------- Renteudgifter Told / Skat -2 0 Valutadifferencer 0 13 Renter i alt -2 13 6. Aktiver ------------ Debitorer 4.520 2.625 Danske Bank 1551 11014186 11.745 12.812 Likvide midler i alt 16.265 15.437 7. Kortfristet gæld ---------------------- Kreditorer 29.689 49.065 Afsat revision 7.000 7.000 Moms - retur -17.670-23.010 Mellemregning Dansk Akvakultur 0-1.123 Mellemregning med Perkulator 238 2.197 Mellemregning Jesper Heldbo 308-2.037 Kortfristet gæld i alt 19.564 32.092 8. Egenkapital ------------------ Egenkapital primo -21.091 Årets resultat 17.791 ---------- Egenkapital ultimo -3.300 ====== 10
Skattemæssige specifikationer Foreningen AquaCircle --------------------------- Skattemæssige specifikationer ------------------------------------- Opgørelse af skattepligtigt resultat Spec. -------------------------------------- ----- Driftsøkonomisk resultat før renter 17.789 Ej fradragsberettiger andel repræsentation 75 % Er bogført 0 ---------- Årets skattemæssige resultat før renter 17.789 Renter, udbytte mv. 2 ---------- Skattemæssigt overskud 17.791 ====== Opgørelse af skattemæssig formue -------------------------------------- -3.300 Driftsøkonomisk egenkapital ---------- -3.300 Skattemæssig formue ====== 11