Tlf.: 96 23 54 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab hjoerring@bdo.dk Nørrebro 15, Box 140 www.bdo.dk DK-9800 Hjørring CVR-nr. 20 22 26 7020222670 ERIK SVENDSEN APS BACHERSMINDEVEJ 11, 2791 DRAGØR ÅRSRAPPORT Års 2015/16 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 21. februar 2017 Erik Svendsen CVR-NR. 58 22 46 18
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Erklæringer Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. oktober 2015-30. september 2016 Anvendt regnskabspraksis... 6-7 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 10 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Erik Svendsen ApS Bachersmindevej 11 2791 Dragør CVR-nr.: 58 22 46 18 58224618 Stiftet: 28. oktober 1976 Hjemsted: Dragør Regnskabsår: 1. oktober 2015-30. september 2016 E Direktion Erik Svendsen Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, Box 140 9800 Hjørring Pengeinstitut Nykredit Bank A/S Kalvebod Brygge 47, 2. 1780 København V
3 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2015-30. september 2016 for Erik Svendsen ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Dragør, den 21. februar 2017 Direktion Erik Svendsen
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Erik Svendsen ApS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Erik Svendsen ApS for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hjørring, den 21. februar 2017 21-02-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Morten Ovesen Statsautoriseret revisor
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive vognmandsforretning. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Erik Svendsen ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse Reg B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved levering af transportydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Påbegyndte men ikke afsluttede transporter indregnes med den andel, der anses for leveret. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Drift af materiel og vareforbrug Drift af materiel og vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til drift af transportmateriel samt råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 5 år 0-40 % Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. OKTOBER - 30. SEPTEMBER Note 2015/16 2014/15 kr. tkr. BRUTTOFORTJENESTE... 310.917 223 Af- og nedskrivninger... -171.839-105 DRIFTSRESULTAT... 139.078 118 Andre finansielle indtægter... 4 0 Andre finansielle omkostninger... 1-31.524-52 RESULTAT FØR SKAT... 107.558 66 Skat af årets resultat... 2-22.577-22 ÅRETS RESULTAT... 84.981 44 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... 84.981 44 I ALT... 84.981 44
9 BALANCE 30. SEPTEMBER AKTIVER Note 2016 2015 kr. tkr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 1.086.877 1.259 Materielle anlægsaktiver... 3 1.086.877 1.259 ANLÆGSAKTIVER... 1.086.877 1.259 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 136.822 94 Igangværende arbejder for fremmed regning... 0 24 Udskudte skatteaktiver... 0 19 Tilgodehavende selskabsskat... 216 0 Periodeafgrænsningsposter... 132.083 0 Tilgodehavender... 269.121 137 Andre værdipapirer og kapitalandele... 2.016 0 Værdipapirer... 2.016 0 Likvide beholdninger... 571.622 264 OMSÆTNINGSAKTIVER... 842.759 401 AKTIVER... 1.929.636 1.660 PASSIVER Selskabskapital... 200.000 200 Overført overskud... 386.959 302 EGENKAPITAL... 4 586.959 502 Hensættelse til udskudt skat... 45.000 38 HENSATTE FORPLIGTELSER... 45.000 38 Gæld, tilknyttede virksomheder... 1.237.093 1.034 Anden gæld... 60.584 86 Kortfristede gældsforpligtelser... 1.297.677 1.120 GÆLDSFORPLIGTELSER... 1.297.677 1.120 PASSIVER... 1.929.636 1.660
10 NOTER 2015/16 2014/15 Note kr. tkr. Andre finansielle omkostninger 1 Tilknyttede virksomheder... 31.458 12 Finansielle omkostninger i øvrigt... 66 40 31.524 52 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat... 22.577 22 22.577 22 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober 2015... 1.359.194 Kostpris 30. september 2016... 1.359.194 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2015... 100.478 Årets afskrivninger... 171.839 Af- og nedskrivninger 30. september 2016... 272.317 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2016... 1.086.877 Egenkapital 4 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober 2015... 200.000 301.978 501.978 Forslag til årets resultatdisponering... 84.981 84.981 Egenkapital 30. september 2016... 200.000 386.959 586.959 Selskabskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år.