JØRS BILER ApS Skallegårdsvej 1 4700 Næstved Årsrapport 1. januar 2016-31. december 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 17/03/2017 Jeppe Kildebjerg Jørs Dirigent
Side 2 af 12 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11
Side 3 af 12 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Revisor JØRS BILER ApS Skallegårdsvej 1 4700 Næstved Telefonnummer: 55774848 Fax: 55774826 CVR-nr: 10044758 Regnskabsår: 01/01/2016-31/12/2016 FUNDER & OSTENFELD REVISION GODKENDT REVISIONSANPARTSSELSKAB Norgesvej 2 4700 Næstved DK Danmark CVR-nr: 29628777 P-enhed: 1012377017
Side 4 af 12 Ledelsespåtegning Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for 1. januar 2016-31. december 2016 for Jørs Biler ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Næstved, den 16. marts 2017 Direktion Jeppe Kildebjerg Jørs Næstved, den 16/03/2017 Direktion Jeppe Kildeberg Jørs
Side 5 af 12 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i JØRS BILER ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for JØRS BILER ApS for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Næstved, 16/03/2017 Stig Henriksen registret revisor FUNDER & OSTENFELD REVISION GODKENDT REVISIONSANPARTSSELSKAB CVR: 29628777
Side 6 af 12 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere år været handel med brugte biler. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat, 1.363.569 kr., anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning herudover ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
Side 7 af 12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Generelt I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og pligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste omfatter nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, andre driftsindtægter samt andre eksterne omkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserde kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med koncernforbundne danske selskaber. Jeppe Kildebjerg Jørs er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle
Side 8 af 12 betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager selskaber med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra selskaber, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, som består af årets aktuelle skat (årets sambeskatningsbidrag) og ændring i udskudt skat, herunder som følge af ændring i skattesats, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balance Materielle anlægsaktiver Ejendomme måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Aktiver med en kostpris på under 12.900 kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter hhv. driftsomkostninger. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer måles til dagsværdi (børskurs). Øvrige værdipapirer indregnes til dagsværdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes under henholdsvis "Skyldig selskabsskat" og "Tilgodehavende selskabsskat" i balancen.
Side 9 af 12 Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modsvarende provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Side 10 af 12 Resultatopgørelse 1. jan 2016-31. dec 2016 Note 2016 2015 kr. kr. Bruttofortjeneste/Bruttotab... 5.450.332 4.896.069 Personaleomkostninger... -2.747.137-3.009.925 Lønninger... -2.829.475 Pensioner... -43.226 Andre omkostninger til social sikring... -57.865 Andre personaleomkostninger... -79.359 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -196.479-198.900 Resultat af ordinær primær drift... 2.506.716 1.687.244 Andre finansielle indtægter... 12.794 46.183 Øvrige finansielle omkostninger... -470.791 Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder... -87.265 Andre finansielle omkostninger... -682.312-470.791 Ordinært resultat før skat... 1.749.933 1.262.636 Skat af årets resultat... -386.364 Årets resultat... 1.363.569 999.429 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen... 1.100.000 Overført resultat... 1.363.569-100.571 I alt... 1.363.569 999.429
Side 11 af 12 Balance 31. december 2016 Aktiver Note 2016 2015 kr. kr. Grunde og bygninger... 7.997.470 17.733.186 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 0 21.479 Materielle anlægsaktiver i alt... 7.997.470 17.754.665 Andre værdipapirer og kapitalandele... 249.742 266.901 Finansielle anlægsaktiver i alt... 249.742 266.901 Anlægsaktiver i alt... 8.247.212 18.021.566 Fremstillede varer og handelsvarer... 8.960.716 6.646.000 Varebeholdninger i alt... 8.960.716 6.646.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 4.454 48.575 Andre tilgodehavender... 80.166 199.660 Tilgodehavender i alt... 84.620 248.235 Likvide beholdninger... 532.827 1.179.604 Omsætningsaktiver i alt... 9.578.163 8.073.839 Aktiver i alt... 17.825.375 26.095.405
Side 12 af 12 Balance 31. december 2016 Passiver Note 2016 2015 kr. kr. Registreret kapital mv.... 250.000 250.000 Overført resultat... 1.397.224 33.653 Forslag til udbytte... 1.100.000 Egenkapital i alt... 1.647.224 1.383.653 Hensættelse til udskudt skat... 706.419 700.457 Hensatte forpligtelser i alt... 706.419 700.457 Gæld til realkreditinstitutter... 2.857.432 8.551.313 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 2.857.432 8.551.313 Gæld til realkreditinstitutter... 201.047 Gæld til banker... 2.953 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 446.005 418.987 Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder... 2.016.097 11.856.343 Skyldig selskabsskat... 380.402 304.220 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring... 9.570.749 2.622.479 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 12.614.300 15.459.982 Gældsforpligtelser i alt... 15.471.732 24.011.295 Passiver i alt... 17.825.375 26.095.405