Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland CVR-nr. 30 08 94 56 Årsrapport 1. januar - 31. december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på bestyrelsesmødet den 26. marts 2014. Henning Jensen Nyhuus
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Fondsoplysninger 4 Hovedtal og nøgletal 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2013 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Pengestrømsopgørelse 13 Noter 14 Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2013
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af fondens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til godkendelse. Aarhus N, den 26. marts 2014 Direktion Erik Krarup direktør Bestyrelse Henning Jensen Nyhuus Niels Jensen Iver Enevoldsen Harry Jensen Ango Winther Rikke Ullersted Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2013 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til ledelsen i Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af fondens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2013 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hammel, den 26. marts 2014 Kvist & Jensen A/S Statsautoriserede revisorer Johannes Simonsen statsautoriseret revisor Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2013 3
Fondsoplysninger Fonden Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Åbogade 15 8200 Aarhus N CVR-nr.: 30 08 94 56 Hjemsted: Aarhus Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Henning Jensen Nyhuus Niels Jensen Iver Enevoldsen Harry Jensen Ango Winther Rikke Ullersted Direktion Erik Krarup, direktør Revision Kvist & Jensen A/S, Statsautoriserede revisorer Bankforbindelse Jyske Bank Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2013 4
Hovedtal og nøgletal 2013 2012 2011 2010 2009 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Resultatopgørelse: Bruttofortjeneste 30.806 32.304 27.524 23.751 18.965 Resultat af ordinær primær drift 96 314 271 122 188 Finansielle poster, netto -63-7 2 17 140 Årets resultat 32 307 279 103 252 Balance: Balancesum 30.513 27.457 35.322 27.304 22.006 Egenkapital 6.487 6.454 6.147 5.868 5.765 Pengestrømme: Driftsaktivitet -12.419-5.842 13.663-9.107 6.254 Investeringsaktivitet -10-58 -591-940 -986 Medarbejdere: Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere 55 54 52 42 35 Nøgletal i %: *) Soliditetsgrad 21,3 23,5 17,4 21,5 26,2 Egenkapitalforrentning 0,5 4,9 4,6 1,8 4,5 *) Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger & Nøgletal 2010". Nøgletal med negativ værdi er ikke angivet. Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2013 5
Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Fondens formål er at drive et regionalt væksthus i region Midtjylland, hvor særligt iværksættere og virksomheder med vækstambitioner får en indgang til internationalt førende vejledning. Væksthuset tilbyder gratis vejledning, herunder problemafklaring og henvisning til andre offentlige aktører og private rådgivere mv. På medfinansierede projekter fungerer Væksthuset som operatør i henhold til aftale med staten, det regionale vækstforum, kommuner m.fl. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Det ordinære resultat efter skat udgør 32.408 kr. mod 306.933 kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Den forventede udvikling Fondens ledelse forventer øget aktivitet i 2014, og et begrænset driftsresultat. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke fondens finansielle stilling væsentligt. Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2013 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en mellemstor klasse C-virksomhed med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en fond. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Tilskud fra hjemsøgte bevillinger indregnes i nettoomsætningen, når der er erhvervet endelig ret til beløbet. Nettoomsætningen vedrørende eksternt finansierede projektandele indregnes ligeledes når endelig retserhvervelse er sket. Igangværende projekter indregnes efter produktionskriteriet. De enkelte projekters færdiggørelsesgrad er opgjort ved en vurdering af stadiet for det udførte arbejde. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til fondens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle poster Skat af årets resultat Fonden er alene skattepligtig af indkomst af egentlige erhvervsmæssig virksomhed jf. selskabsskattelovens 1 stk. 1 nr. 6. Modtaget tilskud beskattes i takt med afholdelse af de tilskudsberettigede omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2013 7
Anvendt regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 3-5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende projektarbejder måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Det enkelte projekt indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og forudbetalinger. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2013 8
Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser fondens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og afslutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger med fradrag af kortfristet gæld til pengeinstitutter. Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2013 9
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2013 2012 Bruttofortjeneste 30.806.195 32.303.628 1 Personaleomkostninger -30.548.942-31.779.026 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -161.449-210.823 Driftsresultat 95.804 313.779 Andre finansielle indtægter 175 38.646 2 Øvrige finansielle omkostninger -63.571-45.492 Resultat før skat 32.408 306.933 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 32.408 306.933 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 32.408 306.933 Disponeret i alt 32.408 306.933 Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2013 10
Balance 31. december Aktiver Note 2013 2012 Anlægsaktiver 3 Indretning lejede lokaler 64.957 146.238 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 47.188 127.355 Materielle anlægsaktiver i alt 112.145 273.593 Andre tilgodehavender 646.851 636.385 Finansielle anlægsaktiver i alt 646.851 636.385 Anlægsaktiver i alt 758.996 909.978 Omsætningsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer 0 21.494 Varebeholdninger i alt 0 21.494 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 318.968 3.100.635 Igangværende arbejder for fremmed regning (projekter) 28.629.367 14.216.817 Tilgodehavende selskabsskat 16.000 24.000 Andre tilgodehavender 332.489 314.467 Periodeafgrænsningsposter 114.367 195.963 Tilgodehavender i alt 29.411.191 17.851.882 Likvide beholdninger 343.275 8.673.303 Omsætningsaktiver i alt 29.754.466 26.546.679 Aktiver i alt 30.513.462 27.456.657 Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2013 11
Balance 31. december Passiver Note 2013 2012 Egenkapital 4 Grundkapital 304.935 304.935 5 Overført resultat 6.181.862 6.149.454 Egenkapital i alt 6.486.797 6.454.389 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 4.099.808 0 Modtagne forudbetalinger fra kunder 3.788.361 4.559.969 Leverandører af varer og tjenesteydelser 4.891.293 5.812.585 Anden gæld 5.598.535 4.981.046 Periodeafgrænsningsposter 5.648.668 5.648.668 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 24.026.665 21.002.268 Gældsforpligtelser i alt 24.026.665 21.002.268 Passiver i alt 30.513.462 27.456.657 6 Eventualposter Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2013 12
Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december Note 2013 2012 Årets resultat 32.408 306.933 7 Reguleringer 224.845 217.671 8 Ændring i driftskapital -12.613.227-6.352.108 Pengestrømme fra drift før finansielle poster -12.355.974-5.827.504 Renteindbetalinger og lignende 178 38.645 Renteudbetalinger og lignende -63.571-45.492 Pengestrøm fra ordinær drift -12.419.367-5.834.351 Betalt selskabsskat 0-8.000 Pengestrømme fra driftsaktivitet -12.419.367-5.842.351 Køb af materielle anlægsaktiver 0-31.005 Salg af materielle anlægsaktiver 0 8.445 Køb af finansielle anlægsaktiver -10.469-35.401 Pengestrømme fra investeringsaktivitet -10.469-57.961 Ændring i likvider -12.429.836-5.900.312 Likvider 1. januar 2013 8.673.303 14.573.615 Likvider 31. december 2013-3.756.533 8.673.303 Likvider Likvide beholdninger 343.275 8.673.303 Kortfristet gæld til pengeinstitutter -4.099.808 0 Likvider 31. december 2013-3.756.533 8.673.303 Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2013 13
Noter 2013 2012 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 29.147.847 30.154.157 Pensioner 839.153 998.031 Andre omkostninger til social sikring 306.888 374.989 Personaleomkostninger i øvrigt 255.054 251.849 30.548.942 31.779.026 Bestyrelse og direktion 1.459.636 1.450.111 1.459.636 1.450.111 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 55 54 2. Øvrige finansielle omkostninger Andre renteomkostninger 63.571 45.492 63.571 45.492 3. Materielle anlægsaktiver Indretning lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2013 420.104 522.376 Afgang 0-175.312 Kostpris 31. december 2013 420.104 347.064 Af- og nedskrivninger 1. januar 2013 273.866 395.020 Årets afskrivninger 81.281 80.168 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0-175.312 Af- og nedskrivninger 31. december 2013 355.147 299.876 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 64.957 47.188 Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2013 14
Noter 31/12 2013 31/12 2012 4. Grundkapital Grundkapital 1. januar 2013 304.935 304.935 304.935 304.935 5. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2013 6.149.454 5.842.521 Årets overførte overskud eller underskud 32.408 306.933 6.181.862 6.149.454 6. Eventualposter Eventualforpligtelser Fonden har indgået lejekontrakter som kan opsiges med 6 måneders varsel. Lejen for 6 måneder udgør 1.304 t.kr. Operationel leasing Fonden har indgået operationel leasingkontrakt med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 178 t.kr. Leasingkontrakten har en restløbetid på 14 kvartaler og en samlet restleasingydelse på 364 t.kr. 7. Reguleringer 2013 2012 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver 161.449 210.825 Andre finansielle indtægter -175-38.646 Øvrige finansielle omkostninger 63.571 45.492 224.845 217.671 8. Ændring i driftskapital Ændring i varebeholdninger 21.494 11.664 Ændring i tilgodehavender -11.559.309 1.808.752 Ændring i leverandørgæld og anden gæld -1.075.412-8.172.524-12.613.227-6.352.108 Den erhvervsdrivende fond Væksthus Midtjylland Årsrapport for 2013 15