Tlf.: 87 10 63 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab randers@bdo.dk Thors Bakke 4, 2., Box 4002 www.bdo.dk DK-8900 Randers C CVR-nr. 20 22 26 7020222670 ERIK LUNDORFF HOLDING APS ENGELSHOLMVEJ 1, 8940 RANDERS SV ÅRSRAPPORT Års 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 1. april 2017 Erik Lundorff CVR-NR. 17 23 49 94
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5-6 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 10-11 Anvendt regnskabspraksis... 12-13 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Erik Lundorff Holding ApS Engelsholmvej 1 8940 Randers SV E CVR-nr.: 17 23 49 94 17234994 Stiftet: 23. august 1993 Hjemsted: Randers Regnskabsår: 1. januar - 31. december 1. Direktion Erik Lundorff Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Thors Bakke 4, 2., Box 4002 8900 Randers C Pengeinstitut Jutlander Bank Østervold 31 8900 Randers Sparekassen Kronjylland Tronholmen 3 8960 Randers SØ
4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2016 for Erik Lundorff Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Randers, den 21. marts 2017 2 Direktion: Erik Lundorff
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Erik Lundorff Holding ApS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Erik Lundorff Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Randers, den 21. marts 2017 21-03-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Ole Jørgensen Statsautoriseret revisor Erklær
7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i datterselskab. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2016 2015 kr. kr. RESULTAT AF KAPITALANDELE I TILKNYTTEDE VIRKSOMHED... 250.254 300.022 Andre driftsindtægter... 0 38.704 Eksterne omkostninger... -4.979-4.414 DRIFTSRESULTAT... 245.275 334.312 Andre finansielle indtægter... 932.735 1.598.299 Andre finansielle omkostninger... -1.331-8.279 RESULTAT FØR SKAT... 1.176.679 1.924.332 Skat af årets resultat... 1-204.106-383.404 ÅRETS RESULTAT... 972.573 1.540.928 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Foreslået udbytte for regnskabsåret... 100.000 500.000 Henlæggelser til reserve for netto opskrivning efter indre værdis metode... 116.921 300.022 Overført resultat... 755.652 740.906 I ALT... 972.573 1.540.928
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2016 2015 kr. kr. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder... 1.255.102 1.138.181 Finansielle anlægsaktiver... 2 1.255.102 1.138.181 ANLÆGSAKTIVER... 1.255.102 1.138.181 Tilgodehavende sambeskatningsbidrag... 143.873 169.924 Andre tilgodehavender... 179.561 174.427 Tilgodehavender... 323.434 344.351 Andre værdipapirer... 6.449.139 6.098.494 Værdipapirer... 6.449.139 6.098.494 Likvider... 1.555.157 1.638.905 OMSÆTNINGSAKTIVER... 8.327.730 8.081.750 AKTIVER... 9.582.832 9.219.931 PASSIVER Anpartskapital... 201.000 201.000 Reserve for netto opskrivning efter indre værdis metode... 1.205.102 1.088.181 Overført overskud... 7.996.443 7.240.791 Forslag til udbytte... 100.000 500.000 EGENKAPITAL... 3 9.502.545 9.029.972 Selskabsskat... 75.287 184.959 Anden gæld... 5.000 5.000 Kortfristede gældsforpligtelser... 80.287 189.959 GÆLDSFORPLIGTELSER... 80.287 189.959 PASSIVER... 9.582.832 9.219.931 Eventualposter mv. 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Medarbejderforhold 6
10 NOTER 2016 2015 Note kr. kr. Skat af årets resultat 1 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 204.106 382.627 Regulering skat vedrørende tidligere år... 0 7 Regulering af udskudt skat... 0 770 204.106 383.404 Finansielle anlægsaktiver 2 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar 2016... 50.000 Kostpris 31. december 2016... 50.000 Opskrivninger 1. januar 2016... 1.088.181 Udloddet resultat... -133.333 Årets opskrivninger... 250.254 Opskrivninger 31. december 2016... 1.205.102 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016... 1.255.102 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Ejerandel Lundorff Holding Randers ApS, Randers... 3.137.768 625.635 40 % Egenkapital 3 Anpartskapital Reserve for netto opskrivning efter indre værdis metode Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2016... 201.000 1.088.181 7.240.791 500.000 9.029.972 Betalt udbytte... -500.000-500.000 Forslag til årets resultatdisponering... 116.921 755.652 100.000 972.573 Egenkapital 31. december 2016... 201.000 1.205.102 7.996.443 100.000 9.502.545
11 NOTER Eventualposter mv. 4 Eventualforpligtelser Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 75 t.kr. pr. balancedagen. Note Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Til tilknyttet selskabs mellemværende med pengeinstitut vedrørende arbejdsgarantier har selskabet afgivet en tabskaution begrænset til 1.000 tkr. Medarbejderforhold 6 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2015: 1)
12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Erik Lundorff Holding ApS for 2016 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Reg true true RESULTATOPGØRELSEN Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække tilknyttede virksomheders underbalance.
13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi.