Frydenland ApS Frederiksberg C CVR nr. 34586012 Årsrapport 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2015 Ruben Kopp Pedersen dirigent
1 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning... 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3-4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2014 Anvendt regnskabspraksis 6-9 Resultatopgørelse. 10 Balance... 11-12 Noter 13-14 Selskabets adresse Frydenland ApS Svaneholmsvej 9 1905 Frederiksberg C
2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2014 for Frydenland ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg C, den 4. februar 2015 Direktion Ruben Kopp Pedersen
3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Frydenland ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Frydenland ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
4 Den uafhængige revisors erklæringer - fortsat Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 4. februar 2015 CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Kenneth Iversen Statsautoriseret revisor
5 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivitet er konsulentvirksomhed inden for it, projektledelse, ledelsesrådgivning, organisationsudvikling, kursusvirksomhed samt coaching. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat for regnskabsåret anses for tilfredsstillende og der forventes for det kommende regnskabsår forsat et positivt resultat. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Frydenland ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning om måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden året udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omsætningen er af konkurrencemæssige hensyn udeladt med henvisning til årsregnskabslovens 32.
7 Anvendt regnskabspraksis - fortsat RESULTATOPGØRELSEN - fortsat Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrationsløn, lokaleomkostninger og øvrige faste omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsmæssige af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enekelte aktiver og gennemførte nedskrvningstest og gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets sambeskatningsbidrag og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Sambeskatning Selskabet er omfattet af de danske regler om obligatorisk national sambeskatning af koncernen. Moderselskabet Frydenland Holding ApS er administrationsselskab for sambeskatningen og forestår som følge heraf afregning af selskabsskat overfor skattemyndighederne. Den aktuelle selskabsskat fordeles ved afregningen af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
8 Anvendt regnskabspraksis - fortsat BALANCEN - fortsat Materielle anlægsaktiver - fortsat Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar 5 år Aktiver med en kostpris under den skattemæssige grænse for småaktiver indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i regnskabsåret. Den skattemæssigegrænse for småaktiver udgør for indeværende år kr. 12.600. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af d l l d l f k i h h ld i f ikli f f li l Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.
9 Anvendt regnskabspraksis - fortsat BALANCEN - fortsat Skyldig skat og udskudt skat - fortsat Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvis nedsat fra 25% til 22%, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 23,5%. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Frydenland ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, udbytter og royalties opstået inden for sambeskatningskredsen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som særskilte poster indtil det tidspunkt, hvor der sker afregning overfor administrationsselskabet.
10 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2014 2013 Noter kr. kr. Bruttoresultat... 926.131 1.386.444 1 Personaleomkostninger... 408.186 598.108 2 Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... 4.419 737 Driftsresultat... 513.526 787.599 Finansielle indtægter... Finansielle omkostninger... Ordinært resultat før skat... 1.884 3.138 7.176 0 508.234 790.737 3 Skat af årets resultat... 124.813 197.751 ÅRETS RESULTAT... 383.421 592.986 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret... Overført resultat... Disponeret i alt... 300.000 550.000 83.421 42.986 383.421 592.986
11 Balance 31. december AKTIVER 2014 2013 Noter kr. kr. 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 16.939 21.358 Materielle anlægsaktiver... 16.939 21.358 ANLÆGSAKTIVER I ALT... 16.939 21.358 Tilgodehavende for salg af varer... Andre tilgodehavender... Mellemregning tilknyttede selskaber... Tilgodehavender... Likvide beholdninger... OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT... 242.578 0 0 18.988 0 319.422 242.578 338.410 706.951 624.192 949.529 962.602 AKTIVER I ALT... 966.468 983.960
12 Balance 31. december PASSIVER 2014 2013 Noter kr. kr. 5 Selskabskapital... 80.000 80.000 6 Overført resultat... 126.407 42.986 7 Foreslået udbytte for regnskabsåret... 300.000 550.000 EGENKAPITAL I ALT... 506.407 672.986 Hensættelse til udskudt skat... HENSATTE FORPLIGTELSER... 1.060 1.197 1.060 1.197 Leverandører af varer og tjenesteydelser... Mellemregning med anpartshaver... Mellemregning tilknyttede selskaber... Selskabsskat... Anden gæld... Kortfristede gældsforpligtelser... GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT... 12.000 27.000 2.363 1.473 184.217 0 124.950 196.554 135.471 84.750 459.001 309.777 459.001 309.777 PASSIVER I ALT... 966.468 983.960 8 Eventualposter m.v. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
13 Noter 2014 2013 kr. kr. 1 - Personaleomkostninger Løn og gager 456.520 594.918 Andre udgifter til social sikring 4.124 3.190 Personaleomkostninger. 12.792 0 Feriepenge -65.250 0 408.186 598.108 2 - Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger driftsmateriel og inventar 4.419 737 4.419 737 3 - Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 124.950 196.554 Regulering af udskudt skat -137 1.197 124.813 197.751 4 - Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 22.095 22.095 Afgang 0 0 Tilgang 0 0 Kostpris 31. december 22.095 22.095 Afskrivninger 1. januar 737 0 Tilbageførte afskrivninger 0 0 Årets afskrivninger 4.419 737 Afskrivninger 31. december 5.156 737 Regnskabsmæssig værdi 31. december 16.939 21.358 5 - Selskabskapital Saldo 1. januar 80.000 80.000 Saldo 31. december 80.000 80.000
14 Noter - fortsat 2014 2013 kr. kr. 6 - Overført resultat Saldo 1. januar 42.986 0 Overført i henhold til resultatdisponering 83.421 42.986 Saldo 31. december 126.407 42.986 7 - Foreslået udbytte for regnskabsåret Saldo 1. januar 550.000 0 Udbetalt i året -550.000 0 Udbytte for regnskabsåret... 300.000 550.000 Saldo 31. december 300.000 550.000 8 - Eventualposter m.v. Eventualaktiver og eventualforpligtelser Der påhviler ikke selskabet kautions-, garanti- eller andre eventualforpligtelser end de i regnskabet anførte. Sambeskattede selskaber Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med moderselskab som administrationsselskab og hæfter fra og med regnskabsåret ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter fra og med 1. juli 2012 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Hæftelse vedrørende forpligtelse i forbindelse med kildeskatter udgør estimeret maksimalt: 0 t.kr. Hæftelse vedrørende forpligtelse i forbindelse med selskabsskatter udgør estimeret maksimalt: 0 t.kr. 9 - Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 73330/ARA/ABH/1+1