G. Vejen Vejen Renseanlæg A/S Årsrapport for 2014 CVR-nr. 35 24 47 94 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets or næ.l?'-neralfors d JJ 1/ ert i "er Chris sen gent
O Vejen.$ Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 7 Balance 31. december 8 Egenkapitalopgørelse 10 Noter til årsrapporten ii Regnskabspraksis 14
OVejen Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Vejen Renseanlæg A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejen, den 21. april 2015 D. ektion eld Møl r Christensen Bestyrelse 4t41: enny Jensen ormaj Anni Grimm Birthe Pernille Brøkner N Tommy Rachlitz Nielsen Mort,en Øland Hardy 1:1011..Njelsen Sø en isen 1
C. Vejen Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Vejen Renseanlæg A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Vejen Renseanlæg A/S for regnskabsåret f. januar - 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
111:0 Vejen Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 2L april 2015 PrieewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Holst statsautoriseret revisor 0 e Rimmen statsautoriseret revisor 3
GØ Vejen Selskabsoplysninger Selskabet Vejen Renseanlæg A/S Grønhøjgade 45 6600 Vejen CVR-nr.: 35 24 47 94 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Stiftet: 7. maj 2013 Regnskabsår: 2. regnskabsår Hjemstedskommune: Vejen Bestyrelse Benny Jensen, formand Anni Grimm Birthe Pernille Brøkner Bodil Staal Jørgen Bruun Tommy Rachlitz Nielsen Morten Øland Hardy Høll Nielsen Søren Boisen Direktion Kjeld Møller Christensen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Skelagervej lå 9000 Aalborg Koneerinregnskab Selskabet indgår i koncernrapporten for moderselskabet Vejen A/S. Koncernrapporten for Vejen A/S kan rekvireres på følgende adresse: Vejen A/S Grønhøjgade 45 6600 Vejen www.vejenforsyning.dk 4
O Vejen Beretning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive rensningsanlæg i Vejen Kommune og dermed tilknyttet virksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2014 udviser et overskud på 2.516.860, og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på 166.663.164. Udvikling i de økonomiske forhold Regnskabet viser et overskud på T 2.517 mod et underskud på T 3.189 sidste år. Overskuddet skyldes reguleringen i udskudt skat. Resultatet før skat viser et underskud på T 1.985 i 2014 mod et underskud på T 3.797 sidste år. Resultatet betragtes som tilfredsstillende. Udvikling i omkostningerne 23.990.000,00 21.990.000,00 19.990.000,00 17.990.000,00 15.990.000,00 13.990.000,00 11.990.000,00 9.990.000,00 7.990.000,00 5.990.000,00 23.064.663,00 23.017.301,00 2013 2014 Produktionsomkostninger inkl. afskrivninger Produktionsomkostningerne i2014 er på niveau med 2013. Hertil skal det dog bemærkes, at vi har udvidet Holsted Renseanlæg fra 10.000 PE til 27.000 PE, hvilket har øget omkostningerne i 2014. Modsat er tallene for 2013 påvirket af, at de også indeholder omkostninger til Spildevand. 5
C. Vejen Beretning 18.000.000,00 16.000.000,00 14.000.000,00 1/000.000,00 10.000.000,00 8.000.000,00 6.000.000,00 4.000.000,00 2.000.000,00 15.410.931,01 14.228.939,01 2013 2014 Administrationsomkostninger Produktionsomkostninger uden afskrivninger I 2014 er administrationsomkostningerne steget pga. hensættelser på debitorer. Gæld til kommunekredit Vejen Renseanlæg har pr. 31. december 2014 en kortfristet gæld på 8,8 millioner. De 8 millioner består af en byggekredit, der er optaget ved Kommunekredit. Denne byggekredit er indfriet i første kvartal 2015, hvor det er omlagt til et anlægslån på 8 millioner. Anlægslånet har en løbetid på 25 år. Forventninger til fremtiden I budget 2015 forventes et underskud, pga. tømning af slambede. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 6
0 Vejen Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Nettoomsætning 23.855.752 21.843.207 Produktionsomkostninger -23.017.301-23.064.663 Bruttoresultat 838.451-1.221.456 Administrationsomkostninger -2.404.609-2.204.151 Resultat af ordinær primær drift -1.566.158-3.425.607 Finansielle indtægter 1 1.114 0 Finansielle omkostninger 2-419.682-371.165 Resultat før skat -1.984.726-3.796.772 Skat af årets resultat 3 4.501.586 608.237 Årets resultat 2.516.860-3.188.535 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat 2.516.860-3.188.535 2.516.860-3.188.535 7
41:2, Vejen Balance 31. december Aktiver Note 2014 2013 Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse 87.920.575 142.181.869 4.517.970 101.482 84.966.988 112.274.500 2.761.546 29.270.185 Materielle anlægsaktiver 4 234.721.896 229.273.219 Anlægsaktiver 234.721.896 229.273.219 Varebeholdninger 178.898 160.719 Varebeholdninger 178.898 160.719 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 130.223 23.503 Andre tilgodehavender 2.961.112 4.630.282 Tilgodehavender 3.091.335 4.653.785 Likvide beholdninger 0 3.218.996 Omsætningsaktiver 3.270.233 8.033.500 Aktiver 237.992.129 237.306.719 8
Vejen Balance 31. december Passiver Note 2014 2013 Selskabskapital 5.000.000 5.000.000 Overkurs ved emission 0 162.334.839 Overført resultat 161.663.164-3.188.535 Egenkapital 166.663.164 164.146.304 Hensættelse til udskudt skat 35.190.468 39.692.054 Hensatte forpligtelser 35.190.468 39.692.054 Gæld til realkreditinstitutter 18.600.000 0 Langfristede gældsforpligtelser 5 18.600.000 0 Gæld til realkreditinstitutter 5 8.800.000 20.000.000 Kreditinstitutter 1.227.064 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.714.145 4.803.825 Gæld til tilknyttede virksomheder 2.305.969 5.561.189 Selskabsskat 0 446.750 Overdækning 1.486.543 2.214.581 Anden gæld 763.329 442.016 Periodeafgrænsninsposter 1.241.447 0 Kortfristede gældsforpligtelser 17.538.497 33.468.361 Gældsforpligtelser 36.138.497 33.468.361 Passiver 237.992.129 237.306.719 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 6 Nærtstående parter og ejerforhold 7 9
GØ Vejen Egenkapitalopgørelse Overkurs ved Overført Selskabskapital emission resultat I alt Egenkapital 1. januar 5.000.000 162.334.839-3.188.535 164.146.304 Arets resultat 0 0 2.516.860 2.516.860 Overført fra overkurs ved emission 0-162.334.839 162.334.839 0 Egenkapital 31. december 5.000.000 0 161.663.164 166.663.164 Selskabskapitalen består af 5.000 aktier å nominelt 1.000. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. I henhold til Vandsektorloven kan det overførte resultat hverken udloddes til ejerne eller tilbagebetales til forbrugerne, men skal anvendes i vandsektoren. 10
C. Vejen Noter til årsrapporten Finansielle indtægter 2014 2013 Andre finansielle indtægter 1.114 0 1.114 0 2 Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 419.682 371.165 419.682 371.165 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0 446.750 Årets udskudte skat -451.376-1.054.987 Regulering af udskudt skat tidligere år -4.050.210 0-4.501.586-608.237 4 Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver under udførelse Kostpris 1. januar 90.598.817 133.665.148 6.617.382 29.270.185 Tilgang i årets løb 4.379.218 36.212.167 2.814.356 14.237.038 Afgang i årets løb 0-1.065.037 0-43.405.741 Kostpris 31. december 94.978.035 168.812.278 9.431.738 101.482 Ned- og afskrivninger 1. januar 5.631.829 21.390.648 3.855.835 Årets afskrivninger 1.425.631 5.464.134 1.057.933 Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændede aktiver 0-224.373 0 0 Ned- og afskrivninger 31. december 7.057.460 26.630.409 4.913.768 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 87.920.575 142.181.869 4.517.970 101.482 11
Vejen Noter til årsrapporten 5 Langfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Gæld til realkreditinstitutter 2014 2013 Efter 5 år 15.400.000 0 Mellem 1 og 5 år 3.200.000 0 Langfristet del 18.600.000 0 Inden for 1 år 8.800.000 20.000.000 27.400.000 20.000.000 6 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Der er ingen sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser pr. 31. december 2014. Selskabet indgår i dansk sambeskatning med Vejen A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor ifølge selskabsskatteloven ubegrænset og solidarisk for selskabsskatter, kildeskatter og renter over for SKAT, for de sambeskattede selskaber. 12
ø Vejen,qiid Noter til årsrapporten 7 Nærtstående parter og ejerforhold Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Vejen A/S, Vejen Koncemregnskab Selskabet indgår i koncernrapporten for moderselskabet Vejen A/S. Koncernrapporten for Vejen A/S kan rekvireres på følgende adresse: Vejen A/S Grønhøjgade 45 6600 Vejen www.vejenforsyning.dk 13
Vejen.s Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Vejen Renseanlæg A/S for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2014 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning. I kostprisen indgår råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger, såsom vedligeholdelse og afskrivninger mv. samt drift, administration og ledelse af renseanlæggene. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen, det administrative personale, kontoromkostninger, afskrivninger mv. 14
GØ Vejen Regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger 50 år Infrastrukturanlæg 50-75 år Produktionsanlæg og maskiner 10-50 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-15 år Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. 15
OVejen Regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Overdækning og underdækning Overdækning og underdækning måles i henhold til Erhvervsstyrelsens notat af 18. maj 2011 og opgøres som forskellen mellem de primære indtægter og de afholdte udgifter til drift, opnåelse af miljø- og servicemål, 1:1 omkostninger, nettofinansielle poster og investeringer. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 16