LOS - De private sociale tilbud Emdrupvej 115 A, 5. etage 2400 København NV CVR-nr. 15 90 69 87 Årsrapport 2013 22. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 8. april 2014 Dirigent UNIVERSITETSPARKEN 2 4000 ROSKILDE TLF.46 36 11 99 FAX 46 32 18 32 CVR -NR. 28 99 13 55
Indholdsfortegnelse TREKRONER side Påtegning og oplysninger om foreningen Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Oplysninger om foreningen 5 Årsregnskab Regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 8 Balance pr. 31. december 9 Noter 11 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for LOS - De private sociale tilbud for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktivitet for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013. Vi kan tillige oplyse, at ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de i årsrapporten anførte, og at der ikke påhviler foreningen eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 2. april 2014 Direktionen Geert Jørgensen Bestyrelsen Kim Simonsen John Anderskou Majken Dalsgaard Formand Næstformand Marianne Jonstrup Susan Møller Jørgen Aabye Søren Brink 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i LOS - De private sociale tilbud Vi har revideret årsregnskabet for LOS - De private sociale tilbud for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter Årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet - fortsat Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktivitet for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revision Årsregnskabet indeholder det af ledelsen godkendte budget for 2013. Budgettallene, som fremgår i en særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelsen, har ikke været underlagt revision. Roskilde, den 2. april 2014 Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer John Cubbin Registreret revisor Linnea Weinreich Statsautoriseret revisor 4
Oplysninger om foreningen TREKRONER Foreningen LOS - De private sociale tilbud Emdrupvej 115 A, 5. etage 2400 København NV Telefon: 70 23 34 00 Telefax: 70 23 54 00 Hjemmeside: www.los.dk E-mail: los@los.dk CVR-nr.: 15 90 69 87 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Kim Simonsen, Formand John Anderskou, Næstformand Majken Dalsgaard Marianne Jonstrup Susan Møller Jørgen Aabye Søren Brink Direktion Geert Jørgensen, Direktør Revision Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer Universitetsparken 2 4000 Roskilde Bankforbindelse Merkur Vesterbrogade 40 1620 København 5
Regnskabspraksis Årsregnskabet for LOS - De private sociale tilbud er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Opstilling af årsregnskabet er tilpasset til foreningens særlige karakter og afviger derfor en del fra Årsregnskabslovens opstillingsskema. Tilpasningen er sket under hensyntagen til pligten hertil, jf. Årsregnskabslovens 11 samt 23, stk. 4. Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg eller fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og nominelt beløb. Ved indregning og måling må tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter Indtægter indregnes i den periode de vedrører. Indtægter modtaget før balancedagen, som vedrører kommende regnskabsår, indregnes som modtagne forudbetalinger. Skat af årets resultat Foreningen er skattepligtig i henhold til Selskabsskattelovens 1, stk. 1, nr. 6 og således kun skattepligtig af erhvervsmæssig indkomst og ikke af overskud indvundet ved leverancer til medlemmer. 6
Regnskabspraksis - fortsat Materielle anlægsaktiver Inventar og udstyr, EDB og indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider: Inventar og udstyr EDB Indretning af lejede lokaler Brugstid 5 år 3 år 10 år Aktiver med en kostpris på under kr. 20.000 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændring. 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Realiseret Budget Realiseret 2013 2013 2012 Note kr. kr. kr. 2 Medlemskontingenter 8.626.061 9.225.000 9.213.951 3 Øvrige indtægter 674.099 908.000 924.089 INDTÆGTER 9.300.160 10.133.000 10.138.040 4 Sekretariatsløn 5.669.826 5.781.000 5.658.992 5 Lokaleomkostninger 519.374 577.000 536.791 6 Møde - og transportomkostninger 325.945 470.000 384.390 7 Sekretariatsomkostninger i øvrigt 495.010 645.000 789.124 SEKRETARIATSOMK. 7.010.155 7.473.000 7.369.297 8 Medlemsaktiviteter 1.843.009 2.005.000 2.058.740 MEDLEMSAKTIVITETER M.V. 1.843.009 2.005.000 2.058.740 9 Fællesomkostninger 601.098 475.000 604.483 10 Uddelinger m.v. -3.784 140.000 61.815 11 Inventar og udstyr, afskrivninger 0 60.000 55.953 FÆLLESOMKOSTNINGER 597.314 675.000 722.251 RESULTAT FØR FINANS. POST. -150.318-20.000-12.248 Finansielle poster 11.327 20.000 18.863 ÅRETS RESULTAT -138.991 0 6.615 Forslag til resultatdisponering Årets resultat foreslås af ledelsen overført til den frie egenkapital, som herefter udgør: Overført fra tidligere år 2.006.074 2.006.074 1.999.459 Årets resultat -138.991 0 6.615 FORDELT 1.867.083 2.006.074 2.006.074 8
Balance pr. 31. december Aktiver TREKRONER 2013 2012 Note kr. kr. 11 Inventar og udstyr 0 0 12 EDB 7.281 24.756 13 Indretning lejede lokaler 791.744 988.400 Materielle anlægsaktiver 799.025 1.013.156 Huslejedepositum 269.869 269.037 Finansielle anlægsaktiver 269.869 269.037 ANLÆGSAKTIVER 1.068.894 1.282.193 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 3.060.640 44.334 Periodeafgrænsningsposter 125.354 74.151 Andre tilgodehavender 170.080 6.779 Tilgodehavender 3.356.074 125.264 Likvide beholdninger 1.038.631 1.462.325 OMSÆTNINGSAKTIVER 4.394.705 1.587.589 AKTIVER 5.463.599 2.869.782 9
Balance pr. 31. december Passiver TREKRONER 2013 2012 Note kr. kr. Egenkapital primo 2.006.074 1.999.459 Årets resultat -138.991 6.615 14 EGENKAPITAL 1.867.083 2.006.074 Feriepengeforpligtelse 437.243 412.000 Periodeafgrænsningsposter 2.417.326 0 Modtaget huslejedepositum 107.076 148.932 15 Skyldige omkostninger m.v. 634.871 302.776 GÆLDSFORPLIGTELSER 3.596.516 863.708 PASSIVER 5.463.599 2.869.782 16 Eventualposter m.v. 10
Noter 1 Foreningens hovedaktivitet Foreningens formål er at formidle og styrke etablerings- og driftsvilkårene for opholdssteder og skolebehandlingstilbud, etableret og driver i henhold til Servicelovens regler eller uddannelses- og socialrelateret lovgivning i øvrigt. 2 Medlemskontingenter Budget Realiseret (ej revideret) Realiseret 2013 2013 2012 kr. kr. kr. Medlemskontingenter 8.866.754 9.225.000 9.213.951 Medlemskontingenter, reg. tidl. år -240.693 0 0 8.626.061 9.225.000 9.213.951 3 Øvrige indtægter Annoncer og abonnementer, "Gi' Los" 194.948 268.000 236.784 Markedsføringsbidrag, forsikringer 479.151 600.000 669.140 Øvrige indtægter 0 40.000 18.165 674.099 908.000 924.089 4 Sekretariatsløn Lønninger, pensioner, lønrefusioner m.v. 5.172.748 5.631.000 5.315.792 Sociale bidrag m.v. 90.232 0 59.953 Medierådgivere og andre eksterne konsulenter 286.839 100.000 273.575 Kurser og efteruddannelse 94.764 0 154.672 Regulering af feriepengeforpligtelse 25.243 50.000-145.000 5.669.826 5.781.000 5.658.992 5 Lokaleomkostninger Husleje, el og varme, Emdrupvej 643.805 750.000 605.951 Afskrivning indretning lej.lok, jf. note 13 196.656 197.000 196.657 Husleje, Århus 50.522 0 39.031 Vedligeholdelse lokaler 33.131 10.000 75.539 Huslejeindtægt -404.740-380.000-380.387 519.374 577.000 536.791 11
Noter 6 Møde - og transportomkostninger Budget Realiseret (ej revideret) Realiseret 2013 2013 2012 kr. kr. kr. Transport, kørsel m.v. 230.493 420.000 253.771 Afskrivning bil 0 0 34.500 Overnatn., fortæring, konferencer m.v. 95.452 50.000 96.119 325.945 470.000 384.390 7 Sekretariatsomkostninger i øvrigt Telefon og internet 78.141 140.000 131.188 Kopimaskine, service 25.829 0 23.713 Småinventar 3.728 0 29.812 Vedligeholde inventar 1.846 0 46.593 IT-omkostninger 290.159 300.000 385.083 Afskrivninger EDB, jf. note 12 17.475 0 17.475 Frankeringsmaskine 0 0 40.348 Kontorhold, porto, forsikringer m.v. 137.986 275.000 180.621 Personaleomkostninger m.v. 52.817 0 50.516 Repræsentation 5.931 0 13.775 Diverse 1.098 50.000 0 Sekretariatsomk. i forbindelse med medlemsaktiviteter -120.000-120.000-130.000 495.010 645.000 789.124 8 Medlemsaktiviteter Medlemsmøder, netto 368.592 450.000 352.896 Landsmøde, netto 10.493 0-54.741 Løn og sek.omk. i forbindelse med medlemsaktiviteter 320.000 0 330.000 Møder, samarbejdspartnere 51.868 0 59.102 Kurser, netto -75.368 150.000 22.973 Medlemsblad og information 243.150 400.000 381.933 Bestyrelsesmøder 190.076 360.000 244.924 Udvalg og råd 138.148 0 94.753 Bestyrelseshonorar 196.050 205.000 196.050 Udviklingsomkostninger 400.000 400.000 400.000 Diverse 0 40.000 30.850 12 1.843.009 2.005.000 2.058.740
Noter 9 Fællesomkostninger Budget Realiseret (ej revideret) Realiseret 2013 2013 2012 kr. kr. kr. Kontingenter 190.710 203.000 208.669 Annoncer og markedsføring 143.964 30.000 95.212 Advokatbistand 950 100.000 111.866 Revisionshonorar, årsrapport 37.500 57.000 33.750 Regnskabsassistance 0 0 22.250 Tab på debitorer 127.974 100.000 12.003 Regulering af hensat til tab på debitorer 100.000-15.000 120.733 601.098 475.000 604.483 10 Uddelinger m.v. Indtægter Kollektmidler, BF 26.255 0 26.300 Uddeling Kollektmidler, BF 18.487 100.000 44.416 Kollektmidler, Børnesagens Fællesråd 7.768-100.000-18.116 Indtægter OK-midler 19.908 0 0 Uddeling OK-midler 23.892 40.000 43.699 OK-midler -3.984-40.000-43.699 Uddelinger i alt, netto 3.784-140.000-61.815 13
Noter 11 Inventar og udstyr 2013 2012 kr. kr. Kostpris pr. 1. januar 279.761 279.761 Tilgang 0 0 Kostpris pr. 31. december 279.761 279.761 Akkumulerede afskrivninger pr. 1 januar 279.761 223.808 Årets afskrivninger 0 55.953 Akk. Afskrivninger pr. 31. december 279.761 279.761 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 0 0 12 EDB Kostpris pr. 1. januar 275.800 275.800 Tilgang 0 0 Kostpris pr. 31. december 275.800 275.800 Akkumulerede afskrivninger pr. 1 januar 251.044 233.569 Årets afskrivninger 17.475 17.475 Akk. Afskrivninger pr. 31. december 268.519 251.044 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 7.281 24.756 14
Noter 13 Indretning lejede lokaler 2013 2012 kr. kr. Kostpris pr. 1. januar 1.966.561 1.966.561 Afgang 0 0 Tilgang 0 0 Kostpris pr. 31. december 1.966.561 1.966.561 Akkumulerede afskrivninger pr. 1 januar 978.161 781.504 Årets afskrivninger 196.656 196.657 Akk. Afskrivninger pr. 31. december 1.174.817 978.161 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 791.744 988.400 14 Egenkapital Årets I alt resultat- I alt Primo fordeling ultimo kr. kr. kr. Kollektmidler, Børnesagens Fællesråd 29.905 7.767 37.672 OK-midler 106.669-3.984 102.685 Overført resultat, i øvrigt 1.869.500-142.774 1.726.726 Egenkapital pr. 31. december 2.006.074-138.991 1.867.083 15
Noter 15 Skyldige omkostninger m.v. 2013 2012 kr. kr. Revision, årsrapport 37.500 33.750 ATP 8.280 8.100 ATP, Barsel.dk og FIB 24.449 9.077 Feriepenge 2.696 2.271 Dialogmøder m.v. 323.809 0 Øvrige 238.137 249.578 634.871 302.776 16 Eventualposter m.v. Lejeforpligtelser Der påhviler foreningen en huslejeforpligtelse i henhold til lejekontrakten. Forpligtelsen kan opgøres til ca. t.kr. 540, svarende til 12 måneders leje. MB/jh 0698 R 2013 L1+R1+pdf+1 16