ÅRSREGNSKAB for under ROSENVÆNGET MENIGHEDSRÅD i ØSTERBRO PROVSTI i KØBENHAVNS KOMMUNE
Side 1 Årsregnskab et indeholder: Forklaringer til regnskabet Påtegninger Årsregnskab i hovedtal Noter til regnskabets hovedposter Specifikation af kassebeholdning... Bilag 0 Lønafstemning Momsopgørelse...... Bilag 1 Bilag 1 Oversigt over faste ejendomme administreret af menighedsrådet... Oversigt over afgifter, legater m.v. administreret af menighedsrådet... Bilag 2 Bilag 2 Oversigt over opsparing... Bilag 3 Oversigt over overskud/underskud på driftsramme... Bilag 4 Oversigt over lån... Bilag 5 Biregnskaber... Bilag 6 et er udarbejdet som kasseregnskab, hvor årets indbetalinger og udbetalinger opdeles i hensigtsmæssige grupper med detaljerede oplysninger anført i noterne. Periodeafgrænsning er foretaget, for så vidt angår ind- og udbetalinger frem til 1. februar 2010. Der henvises i øvrigt til følgende forklaringer til regnskabet: Forskydninger mellem budgetterede og udførte anlægsarbejder er opgjort i nedenstående skema. kassebeholdning : smæssig kassebeholdning pr. 31. december... - Ikke-udført anlægsarbejde budgetteret i eller tidligere... + Allerede udført anlægsarbejde budgetteret i 2010... Disponibel kassebeholdning pr. 31. december... - + 15.977.605,08 14.809.013,00 1.168.592,08 I kassebeholdning til driftsrammen indgår overskud/underskud på drifts- og anlægsbevillinger: Beregnet overskud/underskud på driftsrammen pr. 31. december, (bilag 4)... +/- Afsluttet anlægsarbejde, som blev billigere/dyrere end forventet... +/- + PU-godkendte tillægsbevillinger til drift... + I alt... Menighedsrådet har disponeret overskuddet således: 700.811,08-19.434,00 287.215,00 968.592,08 Formålsangivelse ATP 4. kv. betalt 4.2 Anvendelse af overskud besluttes på et senere møde I alt Beløb 6.483,60 962.107,40 968.591,00
Side 2 (forklaringer til regnskabet fortsat) Afregning af præsters El, varme og vand er delvis sket, og delvis ført på mellemregningskonti, der udlignes i 2010, eller aftaler afklares i 2010. Konto 9060. Saldo er en fejlløn, der iht. aftale afdrages i 2010 Konto 9060. Bikubenfonden har indsat kr. 3.000 til julevelgørenhed. Beløbet er til Lutherkirkens Menighedspleje, og overføres dertil i 2010. - Øvrige poster modregnes i 2010 : Der er flyttet kr. 147.000 fra note 0 konto 0710 til note 2 konto 2520 fordi regnskabsførelse ikke er en lønudgift efter tilslutning til Kirkeadministration.DK Bilag 4: Driftsoverskud er reduceret med kr. 187.188, fordi provstiet har meddelt, at dette dette beløb skal tilgå kassebeholdningen, fordi der i 2010 skal budgetteres en kassebeholdning på kr. 200.000. Desuden kr. 140.912 pga. en misforståelse af provstiets rammeudmelding. Provstiet har godkendt budget med en ligning, der er kr. 140.912 større end der var tænkt udmeldt. Derfor kunne beløbet måske tages af kassebeholdningen, men det vil igen bringe kassebeholdningen på et for lavt beløb. Driftsoverskud er derfor reguleret fra kr. 1.213.633 til kr. 894.032 dermed er beholdningen på kr. 200.000 pr. 1.1. 2010 sikret. Se oversigt over anlægsarbejder og bevillinger på "bilag til side 2"
Side 3 et har været forelagt på et menighedsrådsmøde den Menighedsrådet for Rosenvænget sogn Underskrifter: REVISIONSPÅTEGNING Vi har revideret det af menighedsrådet aflagte årsregnskab for. Den udførte revision Vi har i overensstemmelse med almindeligt anerkendte revisionsprincipper og iøvrigt efter Kirkeministeriets instruks for revision af menighedsrådenes regnskaber tilrettelagt og udført revisionen med henblik på at opnå en begrundet overbevisning om, at årsregnskabet er uden væsentlige fejl eller mangler. Under revisionen har vi ud fra en vurdering af væsentlighed og risiko efterprøvet grundlaget og dokumentation for de i årsregnskabet anførte beløb og øvrige oplysninger. Vi har herunder kontrolleret, at årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med den foreskrevne regnskabspraksis for kirkelige kasser samt vurderet, om årsregnskabets informationer som helhed er fyldestgørende. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens krav til kirke- og præstegårdskassers regnskabsaflæggelse. den Fremsendes til provstiudvalget: Det reviderede regnskab incl. revisionsprotokollat er behandlet på et menighedsrådsmøde., den formand Provstiudvalgets bemærkninger: I henhold til fremsendt revisionsprotokol godkendes dette regnskab med følgende bemærkninger:
ØSTERBRO PROVSTI KØBENHAVNS KOMMUNE Side 4 ÅRSREGNSKAB Note DRIFTSRAMMEN Udbetalinger 0 Løn... 4.687.828,51 4.953.00 1 Kirkelige aktiviteter... 793.192,10 695.00 2 Administration... 912.138,40 804.18 3 Præsteboliger... 283.583,73 363.00 4 Kirke, menighedslokaler og funktionærboliger 1.852.157,90 1.200.00 5 Kirkegård... 6 Udbetalinger i alt... 8.528.900,64 8.015.18 Indbetalinger Indbetalinger i alt... Driftsrammen i alt... ANLÆGSRAMMEN 7 Anlægsarbejder... 865.143,33 7.663.757,31 544.644,00 7.470.536,00 1.158.477,48 2.485.50 7 Låneydelser... 7 Opsparinger... Anlægsrammen i alt... 1.158.477,48 2.485.50 Drifts- og anlægsrammen i alt... 8.822.234,79 9.956.036,00 KIRKELIG LIGNING 8 Kirkelig ligning i alt... 10.102.339,00 9.956.036,00 - Drifts- og anlægsrammen i alt... 8.822.234,79 9.956.036,00 Bevægelser på kassebeholdningen... 1.280.104,21 der sammen med kassebeholdningen 01.01. 14.697.500,87 258.984,00 9 udgør kassebeholdningen 31.12.... 15.977.605,08 258.984,00
Side 5 UDBETALINGER Note 0: Løn m.v. 0230 Personlig medhjælp Davids... 228.023,64 0240 Rengøring, præstekontor... 4.407,11 27.00 0260 Kirkekorsangere... 528.699,41 546.00 0360 Kirketjener, kirketjenermedhjælpere... 821.677,42 830.00 0370 Vikarer for kirketjener... 342.896,76 187.00 0430 Sognemedhjælper m.v... 538.065,26 830.00 0460 Kordegn, kordegneassistenter... 616.151,98 567.00 0470 Vikarer for kordegn... 40.079,64 53.00 0510 Medhjælp, diæter m.v... 5.00 0560 Organist, organistassistent... 1.101.584,06 1.089.00 0570 Vikarer for organist... 37.720,98 179.00 0710 Kasserer... 22.014,82 20.00 0730 Formand... 21.666,71 20.00 0740 Kontaktperson... 21.666,71 20.00 0760 Kirkeværge... 11.666,76 20.00 Løn i alt... 4.336.321,26 4.393.00 0810 ATP... 21.160,80 30.00 0830 AER, AES, arbejdsmiljøafgift m.v... 21.735,13 18.00 0840 Tvungne pensionsordninger... 245.993,30 260.00 0850 Tjenestemandspension... 231.430,38 228.00 0870 Frivillige pensionsordninger... 24.00 24.00 0890 Lønrefusioner (negativ)... -192.812,36 Løn m.v. i alt... 4.687.828,51 4.953.00
Side 6 UDBETALINGER Note 1: Kirkelige aktiviteter 1010 Tilskud til Stiftsfond... 3.00 1020 Konfirmandundervisning... 30.977,31 50.00 1030 Gudstjenester mv.,honorarer... 15.50 7.00 1040 Kirkebil, gudstjenester... 30.008,00 21.00 1050 Kirkebil, andre arrangementer... 7.00 1060 Kirkeblad... 134.058,31 31.00 1070 Kirkekoncerter, honorarer... 177.131,25 133.00 1080 Kirkekoncerter, andre udgifter... 12.281,27 22.00 1081 Koncertindtægter... -40.00 1100 Tilskud til mellemkirkeligt stiftsudvalg... 2.00 1110 Samarbejde mellem menighedsråd... 16.00 48.00 1120 Foredragsholdere, honorarer... 36.80 68.00 1130 Kirkelig mødeaktivitet... 152.586,47 181.00 1131 Eftermiddagsmøder F... 5.00 1140 Gaver ved kirkelige handlinger... 45.470,41 54.00 1150 Udflugter... 17.568,00 10.00 1210 Sutter og Salmesang... 39.020,38 1.00 1220 Pigekor og børnekor... 54.281,95 46.00 1221 Kordragter... -2 5.00 1230 Milles Cafe... 31.528,75 40.00 1330 Tilskud DSUK... 1.00 Kirkelige aktiviteter i alt... 793.192,10 695.00 UDBETALINGER Note 2: Administration 2110 Menighedsrådet... 54.717,49 50.00 2111 Aviser mhr. medlemmer... 21.634,84 2120 Kursusudgifter vedr. menighedsrådet... 1.582,00 45.00 2140 Personaleudgifter... 81.413,57 20.00 2160 Annoncer... 1.835,00 30.00 2210 Telefoner m.v... 73.765,48 20.00 2260 Kontorholdsudgifter... 131.640,92 60.00 2310 Ministerialbøger, medlemslister... 100.00 2360 Kursusudgifter vedr. funktionærer... 27.379,00 64.00 2410 Honorarer til bygningskyndig, arkitekt m.v... 16.883,09 20.00 2510 Menighedsrådsvalg... 90.106,25 2520 Revision og regnskabsføring... 165.00 149.00 2640 Folkekirkens forsikring... 246.180,76 246.18 Administration i alt... 912.138,40 804.18
Side 7 UDBETALINGER Note 3: Præstegård, præsteboliger m.v. 3110 Telefon m.v... 44.009,65 30.00 3160 Skatter, afgifter... 154.384,62 143.00 3210 Forsikringer/sikringsudgifter... 13.479,92 14.00 3260 Godtgørelse for el og varme... 11.257,37 26.00 3270 Opvarmning og el... -7.704,23 6.00 3410 Anskaffelser og vedligeh., boliger... 11.412,65 100.00 3670 Edb-udgifter præsteboliger... 56.743,75 44.00 Præstegården i alt... 283.583,73 363.00 UDBETALINGER Note 4: Kirke, menighedslok., funkt.bolig m.v. 4110 Skatter, afgifter... 180.321,00 160.00 4160 Forsikringer/sikringsudgifter... 10.767,06 10.00 4210 El... 140.388,79 141.00 4260 Varme... 361.444,64 330.00 4310 Rengøringsartikler, vask m.v... 125.003,60 75.00 4360 Eftersyn orgel, klokker m.v... 104.467,95 82.00 4460 Gudstjenesten, blomster, lys m.v... 113.660,28 93.00 4610 Anskaffelser og vedligeh., kirke... 690.361,54 250.00 4611 Noder kor... 22.311,26 24.00 4670 Edb-udgifter, kirkekontorer m.v... 103.431,78 35.00 Kirke menighedslokaler i alt... 1.852.157,90 1.200.00 INDBETALINGER Note 6: Renteindtægter 6110 Renter af stiftsmidler excl. gravstedskap... 187.705,36 1.00 6120 Renter af kassebeholdning... 221.095,27 30.726,00 Renteindtægter i alt... 408.800,63 31.726,00
Side 8 INDBETALINGER Note 6: Indtægt af fast ejendom 6210 Lejeindtægt... 103.309,44 161.00 6211 Lokaleudlejning... 25.20 40.00 6270 Præsters boligbidrag... 186.915,46 171.00 indtægter af fast ejendom i alt... 315.424,90 372.00 INDBETALINGER Note 6: Ekstraordinære indtægter 6610 Generelt tilskud... 140.917,80 140.918,00 Ekstraordinære indtægter i alt... 140.917,80 140.918,00 Indtægter i alt... 865.143,33 544.644,00 UDBETALINGER Note 7: Anlægsarbejder 7001 F Kirkesølv... 73.237,50 61.00 7002 F Rep. af stole... 7.00 7003 F Rep.kælderv.trappesk.ventill... 328.196,98 321.00 7004 FW Gulvbehandl.+Altan rep... 30.00 7005 FF Gulvbehandlinger... 21.50 7006 FF Udend.vedligeh... 30.00 7007 L Indgang for rollatorer mv... 250.00 7008 L Opb.skur i haven... 30.00 7009 L Oml. af klosterhave... 150.00 7010 L Ænd./istands.kirker (390.000... 300.00 7011 LBelys.kirke+tra+kont.(30.000... 170.00 7012 L Rep. mur St. Jakobsg... 300.00 7013 L Opslagstavler... 80.00 7014 D Nyt gulv mødesal... 300.00 7015 D Mal. kontorer + tr.(5.000)... 150.00 7016 D Gennemgang el... 10.00 7017 D Unders+renov varmeanlæg... 275.00 7018 TAG DA (2.700.116)... 585.00 7019 F Ombygning(8.286.947)... 79.143,00 7031 L Renovering børnehave (Konv.)... 92.90 Anlægsarbejder i alt... 1.158.477,48 2.485.50
Side 9 Låneydelser i alt... INDBETALINGER Note 8: Kirkelig ligning 8010 Kirkelig ligning, drift... 9.815.124,00 9.956.036,00 8020 PU-godkendt tillægsbevilling (5% midler)... 287.215,00 Kirkelig ligning i alt... 10.102.339,00 9.956.036,00
Side 10 Bilag 0 SPECIFIKATION AF KASSEBEHOLDNING Note 9: Kassebeholdning 9000 Kontantbeholdning... 9001 Udlægskasse... 9002 Kontantbeh.Frihavn KT (Gitte)... 9010 Driftskonto... 9011 Bankkonto nr.:... 9015 Bankkonto Lut KT... 9016 Bankkonto nr.: 135 Da KT... 9017 Bankkonto 339 FR. KT... 9021 Bankkonto nr217 Fr Lukket... 9022 Bankkonto 442 Da. Lukket... 9023 Bankkonto nr. 482 Lukket... 9060 Lønmellemregninger... 9070 Diverse mellemregninger... 9071 Mellemregning JAC... 9072 Mellemregninger EBC... 9074 Mellemregninger LT... 9076 e-boghandel... 31/12 1/1 622,00 426,00 622,50 1.688,25 1.095,00 15.962.734,89 140.995,61 107.095,20 2.254,35 52.108,57 3.548,81 3.210,01-2.681,71 3.521,50 8.679.669,66 4.666.019,92 1.016.658,62 4.830,20-1.856,38 25.041,74 4.20-29,21 517,13 1.324,84 1.488,45 Kassebeholdning i alt... 15.977.605,08 14.697.500,87
Side 11 Bilag 1 LØNAFSTEMNING 0 Løn i alt (konto 0110-0790) A-indkomst Lønmodtagers AM-bidrag A-skat 4.336.321,26 346.911,00 1.315.791,00 B-indkomst 1 Kirkelige aktiviteter Honorar til musikere / sangere Honorar til foredragsholdere m.v. Sutter og Salmesang 2 Udgifter vedr. samarbejde mellem menighedsråd m.v.: Løn 195.631,00 70.61 63.10 - evt. ikke skattepligtige løndele, der er bogført på konto 0110-0790 + Lønrefusion fra nabosogn, der lønangives her - Andele af lønudgifter, der lønangives af nabosogn Indbetalt ifølge bogholderiet - øreafrunding I alt ifølge regnskabet... 4.336.321,26 346.911,00 1.315.791,00 329.341,00 Almindelig løn vedr. rubrik 13... 4.336.320,25 Dagpenge m.m. vedr. rubrik 14... Oplyst til Skat i alt... 4.336.320,25 346.911,00 1.315.791,00 329.341,00 Momsopgørelse Udgående afgift (salg) 1. rate 2. rate 3. rate 4. rate I alt - Indgående afgift (køb) - El- olie- og CO2-afgift Tilsvar...
Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Side 12 Bilag 2 Seneste ejendomsvurdering Matr. nr. ejerlav og sogn Areal Ejendomsværdi Grundværdi Benyttelse, evt. lejeog forpagtningsvilkår Udenbys Kl. KV Kbh.304 7.300.00 3.613.20 Præstebolig AFK vej Udenbys Kl. Kv KBh. 1913 5.050.00 378.30 Præstebolig (Sct. Jakobs Kirke Udenbys Kl. kv. Kbh 5930 302 10.800.00 2.491.50 Præstebolig Wi 68a Østervold kv. Kbh 914 5.000.00 382.60 Præstebolig FNP 3 Udenbys Klædebo Kv. 2848 538 11.200.00 4.438.50 Præstebolig+ sognehus RA3 Udenbys Klædebo 3264 690 7.750.00 1.650.00 Sognehus m.v. Wi 68 Ejendomsværdi i alt 47.100.00 Afgifter, legater og andre beholdninger administreret af menighedsrådet Københavns Stift Kapitaler Davids, 12,302,79 Københavns Stift Kapitaler Frihavn 483.740,01 Københavns Stift Kapitaler Frihavn 17.192,39 Københavns Stift Kapitaler Luther 2.705.879,08 Københavns Stift Kapitaler Luther 103.937,75
Side 13 Opsparing til særlige formål Bilag 3 Pengeinstitut Formål 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Saldo 1. jan. Opsparing jvf. note 7 Rentetilskrivning Forbrug jvf. biregnskab Saldo 31. dec. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 I alt
Side 14 BEVÆGELSER PÅ DRIFTSRAMMEN Bilag 4 Note DRIFTSRAMMEN Merforbrug/ Mindreforbrug Udbetalinger 0 1 2 3 4 5 Løn... 4.687.828,51 4.953.00 Kirkelige aktiviteter... 793.192,10 695.00 Administration... 912.138,40 804.18 Præsteboliger... 283.583,73 363.00 Kirke, menighedslokaler og funktionærboliger... 1.852.157,90 1.200.00 Kirkegård... Udbetalinger i alt... -513.720,64 8.528.900,64 8.015.18 6 Indbetalinger Indbetalinger i alt... 320.499,33 865.143,33 544.644,00 Driftsramme i alt... -193.221,31 7.663.757,31 7.470.536,00 Opgørelse af overført overskud/underskud på driftsrammen Overført overskud/underskud tidligere år fra driftrammen Mindreforbrug/merforbrug i Driftsramme saldo 31. december (til side 1) 894.032,39-193.221,31 700.811,08
Side 15 Oversigt over lån Bilag 5 Långiver Formål 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Saldo 1. jan. Nye lån Renter jvf. note 7 Afdrag jvf. note 7 Saldo 31. dec. Restløbetid 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 I alt
Side 16 KOLLEKTREGNSKAB OG ØVRIGE BIREGNSKABER Bilag 6 Reden København Folkekirkens Nødhjælp Frihavns Menighedspleje Beløb 5.114,00 5.696,00 20.23
Side 17 Økonomistatistik Stift: Stiftskode: Reserveret Provsti: Kirke-/præstegårdskasse: ØSTERBRO PROVSTI Provstikode: CPR-kode: Ind- og udbetalinger overført fra Årsregnskab Udbetalinger (Driftsrammen) 0A 0B 0C 0D 1 2 3 4 5 Løn kirkegård Løn kirke m.v. Øvrige løndele - lønrefusion Kirkelige aktiviteter Administration Præstegård, præsteboliger m.v. Kirke menighedslok., funkt.bolig m.v. Kirkegård og kirkegård med særskilt regnskab Udbetalinger (Anlægsarbejder) 7A Kirke mv. 7B Kirkegård 7C Præsteembedet 7.1 Renter 7.2 Afdrag 7.8 Opsparinger Udbetalinger i alt 0110-0210 0220-0800 0810-0880 0890 7300-7350 7360-7410 7810-7990 4.336 544-193 4.687 note 0 1.158 I hele 1000 kr. 793 912 284 1.852 1.158 9.686 note 1 note 2 note 3 note 4 note 5 note 7 Indbetalinger 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6A 6.6B 6.6C 8 Renteindtægter Renter af gravstedskapitaler Forpagtningsafgift Indtægter af fast ejendom m.v. Indtægter af kirkegården Salg af fast ejendom Salg af jord Øvrige ekstraordinære indtægter Kirkelig ligning Indbetalinger i alt 6110-6120 6460 6230 6210-6340 ekskl. 6230 6410-6510 ekskl. 6460 409 315 141 141 10.102 10.967 note 8 Indbetalinger - udbetalinger 1.281 Statistikskemaerne indberettes via provstiportalen samtidig med regnskabet
Side 18 Stift: Stiftskode: Reserveret Provsti: Kirke-/præstegårdskasse: ØSTERBRO PROVSTI Provstikode: CPR-kode: Statusoplysninger overført fra Årsregnskab Kassebeholdning 1 Kontanter, indestående i pengeinstitutter m.v. 2 Obligationer (der indgår i kassebeholdningen) 3 Pantebreve (der indgår i kassebeholdningen) 4 Aktier, andelsbeviser m.v. (der indgår i kassebeholdningen) 5 - gravstedskapitaler (købstæder) 6 +/- regulering ifølge opgørelse af disp. kassebeholdning side 1 Disponibel kassebeholdning jf. årsregnskab side 1 Opsparing til anlægsarbejder 7 Saldo ved årets begyndelse jf. årsregnskabet bilag 3 8 Årets opsparing, Anlægsarbejder, jf. note 7 9 + årets rentetilskrivning 10A - årets forbrug vedr. kirke m.v. 10B 10C - årets forbrug vedr. kirkegård - årets forbrug vedr. præstegård Opsparing til anlæg, saldo ved årets slutning 15.977 I hele 1000 kr. 15.977-14.809-14.809 1.168 0 0 Lån inkl. stiftslån 11 Saldo ved årets begyndelse jf. årsregnskabet bilag 5 12 - betalte afdrag jf. konto 7360-7410 13A + nye lån vedr. kirke 13B + nye lån vedr. kirkegård 13C + nye lån vedr. præstegård Lån, saldo ved årets slutning 0 0 Fast ejendom med offentlig ejendomsvurdering 14 Ejendomsværdi ifølge årsregnskabet bilag 2 15 16 17 + køb (ejendomsværdi) - salg (ejendomsværdi) +/- regulering af ejendomsværdien Ejendomsværdi i alt ifølge årsregnskabet bilag 2 35.600 11.500 47.100 Statistikskemaerne indberettes via provstiportalen samtidig med regnskabet.