Tlf: 745241 41 haderslev@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jomfrustien 27, Box 391 DK-6100 Haderslev CVR-nr. 20 22 26 70 Christiansfeld Fjernvarmeselskab Å.m.b.a. Årsrapport 2011/12 CVR.nr. 63 23 42 14 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære general for- ~~.12. dirigent BOa Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BOa lnternational Limited et UK.baseret selskab med begrænset hæftelse og en del af det internationale BOa netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
Indhold Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors erklæringer Selskabsoplysninger Ledelsesberetning 1 2 3 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resul tatop gørelse Balance Noter Specifikationer Varmelovgivningen Budget 7 8 10 12 18 19
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2011/12 for Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Christiansfeld, den 22. august 2012 Bestyrelse: Leo Ranlev Nielsen formand ~fo'- - ens ørgen Madsen a:~. Hans Chri~~ shan ise er Jett~~ sekretær l-#vu~~cj?ß~~~ Hans Christian Petersen Heinz Schneider
2 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a., Christiansfeld Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a. for regnskabsåret l. juni 20 Il - 31. maj 2012, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag afvor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger afrevisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. maj 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret l. juni 20 Il - 31. maj 2012 overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på den baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Haderslev, den 22. august 2012 BDO statsaut. revisor
3 Selskabs oplysninger Selskabet Christiansfeld Fjernvarmeselskab A.m.b.a. Ravnhavevej 2 6070 Christiansfeld Telefon: Hjemmeside: E-mail: CVR-nr.: Stiftet: Hj ernstedskommune: Regnskabsår: 74561902 www.christiansfeld-fjemvarme.dk christiansfeld@fjemvarme.net 632342 14 7. januar 1965 Kolding 1. juni - 31. maj Bestyrelse Leo Ranlev Nielsen, formand Jens Jørgen Madsen, næstformand Jette Iversen, sekretær Finn Bunkenborg Hans Christian Fischer H.C. Jensen (udpeget af kommunen) Frede Nøhr (udpeget af Tyrstrup Andelsboligforening) Hans Christian Petersen Heinz Schneider (udpeget af Brødremenigheden) Revision BDO Statsautoriseret revisions aktieselskab Jomfrustien 27 6100 Haderslev Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 25. september 2012, på Brødremenighedens Hotel.
4 Ledelsesberetning Aktivitet Selskabets er et andelshaverbaseret fjernvarmeværk, hvor varmeproduktionen dels sker på kraftvarmeanlæg ved samproduktion med el, som sælges til elselskab, dels på kedelcentral. Produktionen sker på to forskellige adresser i byen. Som energikilde benyttes naturgas. Udviklingen i regnskabsåret Indtjeningen i regnskabsåret har udviklet sig bedre end forventetlbudgetteret. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B- virksomheder. I henhold til anvisninger fra Erhvervsstyrelsen indregnes årets over-/underdækning samt hensættelser til fremtidige investeringer efter varmeforsyningsloven som reguleringsposter til årets omsætning. Sammenligningstallene i resultatopgørelsen er tilrettet i overensstemmelse hermed. Den anvendte regnskabspraksis er bortset herfra uændret i forhold til sidste år. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender og gæld i fremmed valuta er optaget til balancedagens kurser. Kursregulering indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. RESULTATOPGØRELSEN Omsætning Omsætningen indregnes i resultatopgørelsen i takt med at ydelserne faktureres/afregnes. Herudover sker der regulering for beløb, som i henhold til varmeforsyningsloven skal udbetales til eller opkræves hos forbrugerne eller kan hensættes til fremtidige investeringer efter et "hvile i sig selv" princip. Omkostninger Omkostninger omfatter de udgifter, som er afholdt for at realisere omsætningen, i form af naturgas, vedligeholdelse, lønninger og andre driftsomkostninger. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat samt forskydning i udskudt skat. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg, maskiner og inventar samt ledningsnet måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.
6 Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Produktionsanlæg Maskiner og inventar Ledningsnet 10 år 10 år 5 år 5 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af en eventuel hensættelse til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer, indregnet under omsætnings aktiver, omfatter let omsættelige papirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig aktiver og forpligtelser. og skattemæssig værdi af Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de forventes at kunne realiseres til. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket svarer til nominel værdi.
7 Resultatopgørelse 1. juni - 31. maj 2011/12 2010/11 Spec Note kr. tkr. 1 Nettoomsætning 16.164.466 20.832 2 Produktionsomkostninger -12.062.033-13.777 Bruttoresultat 4.102.433 7.055 3 Distri butionsomkostninger -3.925.397-5.987 4 Administrationsomko stninger -688.705-542 Resultat af primær drift -511.669 526 5 Andre driftsindtægter 111.063 108 Driftsresultat -400.606 634 6 Finansielle indtægter 726.302 430 7 Finansielle omkostninger -325.696-1.064 Ordinært resultat før skat O O Skat af årets resultat 2 O O ARETSRESULTAT O O
8 Balance 31. maj AKTIVER 2012 2011 Spec Note kr. tkr. Grunde og bygninger 3 45.505 61 Produktionsanlæg 3 1.608.739 2.290 Maskiner og inventar 3 30.510 79 Ledningsnet 3 O 168 Materielle anlægsaktiver 1.684.754 2.598 ANLÆGSAKTIVER 1.684.754 2.598 8 Tilgodehavender fra salg 724.395 463 9 Andre tilgodehavender 267.375 O Tilgodehavender 991.770 463 10 Værdipapirer 9.853.272 9.409 Likvide beholdninger 2.810.954 411 OMSÆTNINGSAKTIVER 13.655.996 10.283 AKTIVER I AL T 15.340.750 12.881
9 Balance 31. maj PASSIVER 2012 2011 Spec Note kr. tkr. Andelskapital 2.424.131 2.417 Overført tab -134.713-135 EGENKAPIT AL 4 2.289.418 2.282 Hensættelse til solvarmeanlæg 1.500.000 O Hensættelse til fremtidig indregning i varmeprisen 1.005.239 1.407 HENSATTE FORPLIGTELSER 2.505.239 1.407 11 Gæld til pengeinstitutter 2.041.562 3.215 Langfristede gældsforpligtelser 5 2.041.562 3.215 Kortfristet del af langfristet gæld 5 1.000.000 1.000 12 Leverandører af varer og tj enesteydelser 2.593.022 1.372 Overdækning ifølge varmelovgivningen 2.655.660 2.481 13 Anden gæld 2.255.849 1.124 Kortfristede gældsforpligtelser 8.504.531 5.977 GÆLDSFORPLIGTELSER 10.546.093 9.192 PASSIVER I AL T 15.340.750 12.881 Eventualforpligtelser 6
10 Noter 1 Personaleudgifter 2011/12 2010/11 kr. tkr. Antal personer beskæftiget i gennemsnit 3 3 De samlede personaleudgifter udgør Lønninger og gager 1.195.499 1.322 Andre udgifter til social sikring mv. 13.587 13 Øvrige personaleudgifter 42.245 92 1.251.331 1.427 Personaleudgifterne fordeler sig således Produktionsomkostninger 834.944 907 Distributionsomkostninger 357.833 388 Administrationsomkostninger 58.554 132 1.251.331 1.427 2 Skat af årets resultat 2011112 kr. 2010/11 tkr. Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst O O 3 Materielle anlægsaktiver Grunde og Produktions- Maskiner og bygninger anlæg inventar Ledningsnet Kostpris 1. juni 560.857 19.125.333 339.232 2.036.343 Tilgang O O O O Kostpris 31. maj 560.857 19.125.333 339.232 2.036.343 Afskrivninger 1. juni 500.184 16.835.799 260.519 1.867.951 Årets afskrivninger 15.168 680.795 48.203 168.392 Afskrivninger 31. maj 515.352 17.516.594 308.722 2.036.343 Regnskabsmæssig værdi 31. maj 45.505 1.608.739 30.510 O Ejendomsvurdering 31. maj 2012 5.080.000
11 Noter 4 Egenkapital Forslag til årets resultat- 1. juni 2011 Årets tilgang fordeling 31. maj 2012 Andelskapital 2.417.211 6.920 2.424.131 Overført tab -134.713 O -134.713 2.282.498 6.920 O 2.289.418 5 Langfristede gældsforpligtelser Gæld i alt 31. maj Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Gæld til pengeinstitutter 3.041.562 3.041.562 1.000.000 1.000.000 O O 6 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået serviceaftale på kraftvarmeanlægget. Aftalen omfatter i alt 50.000 driftstimer.
12 Specifikationer 1 Nettoomsætning 2011/12 2010/11 kr. tkr. Forbrugsafgifter, 17.459 mwh 10.053.954 9.980 Afgift for dårlig afkøling 62.503 107 Driftsbidrag 2.596.685 2.560 Administrations bidrag 485.172 477 13.198.314 13.124 Salg af el, 4.713.137 kwh 3.861.460 6.281 C02 tilskud 377.051 772 Bruttoomsætning 17.436.825 20.177 Over-/underdækning ifølge varmelovgivningen -174.454 253 Afskrivninger ud over varmelovgivningens regler 402.095 402 Hensættelse til solvarmeanlæg -1.500.000 O Nettoomsætning 16.164.466 20.832 2 Produktionsomkostninger Forbrug af naturgas m.v, Naturgas, 2.556.665 m3 7.223.613 8.514 Naturgas- og C02 afgift 4.329.961 4.584 11.553.574 13.098 Drift af centralen Vedligeholdelse af grund og bygninger 144.196 3 Vedligeholdelse af kraftvarmeanlæg 527.782 1.055 Vedligeholdelse af kedler m.v. 47.078 44 Afskrivning på bygninger 15.168 64 Afskrivning på produktionsanlæg 680.795 681 Kemikalier og hjælpematerialer 15.576 54 Smøreolie O 80 El 163.154 155 Vand 37.096 34 Renholdeisel affaldshåndtering 9.806 3 Alarmudstyr 17.307 17 Værktøj m.v. 17.423 13 Jordleje m.v. 73.250 O Ejendomsskat og forsikringer 313.908 303 2.062.539 2.506
13 Specifikationer 2011/12 2010/11 kr. tkr. Produktions lønninger Løn til teknisk personale Regulering af beregnede feriepenge Lønrefusion ATP m.v. Personaleudgifter Uddannelse, ERF A samarbej de Heraf overføres til distributionsomkostninger Energi medgået til produktion af ikke registreret forbrug, 18% Driftsomkostninger til produktion af ikke registreret forbrug, 15% Lønandel vedrørende distribution, 30% 1.157.133 1.177-20.188 13 O -12 13.587 13 25.295 14 16.950 90 1.192.777 1.295 2.079.643 2.358 309.381 376 357.833 388 2.746.857 3.122 Produktionsomkostninger i alt 12.062.033 13.777 3 Distributionsomkostninger Energi medgået til produktion af ikke registreret forbrug, 18% 2.079.643 2.358 Driftsomkostninger til produktion af ikke registreret forbrug, 15% 309.381 376 Lønandel vedrørende distribution, 30% 357.833 388 Vedligeholdelse af ledningsnet 530.978 2.295 Afskrivning på ledningsnet 168.392 205 Vedligeholdelse af målere 326.200 133 Verifikation og stikprøvekontrol 6.423 11 Distributionspumper O 19 Styring af nettemperatur 54.648 103 Drift af varevogne 49.426 57 Afskrivning på varevogne 42.473 42 3.925.397 5.987
14 Specifikationer 4 Administrationsomkostninger 2011112 2010/11 kr. tkr, Bestyrelseshonorar 23.500 20 Løn til administrativt personale 33.029 110 Bogføringsassistance 105.513 O Løn rengøring 2.025 2 Administrationsvederlag SE 12.350 12 Driftslederaftale O 7 Telefon 69.490 74 Porto, fragt og gebyrer 68.790 67 Kontorartikler og tryksager 22.377 24 Småanskaffelser O 15 Afskrivning på kontorinventar 5.730 6 Annoncer og reklame 7.622 4 Edb-udgifter 48.927 43 Revision og regnskabsmæssig assistance 67.500 67 Advokat vedr. forurening 7.900 O Anden rådgivning 82.500 O Abonnementer 12.475 O Kontingenter 41.047 45 Kvalitetsstyring og energibesparelser 34.882 O Energistyrelsen, myndighedsbehandling 15.942 O Møder, rejser m.v. 16.767 24 Kørselsgodtgørelser 3.314 3 Incassoomkostninger O 4 Tab på debitorer 7.025 12 Diverse O 3 688.705 542 5 Andre driftsindtægter Lejeindtægt teleselskaber 111.063 108 111.063 108
15 Specifikationer 2011/12 2010/11 kr. tkr. 6 Finansielle indtægter Udbytte fra investeringsforening 247.472 430 Renteindtægter 34.944 O Kursregulering af værdipapirer 443.886 O 726.302 430 7 Finansielle omkostninger Renteudgift, kassekredit 37.242 35 Renteudgift, valutalån 245.297 320 Kursregulering på valutalån 43.157 380 Kursregulering af værdipapirer O 329 325.696 1.064
16 Specifikationer 8 Tilgodehavender fra salg 2012 2011 kr. tkr, Tilgodehavende elafregning 556.088 64 Tilgodehavende årsopgørelser 173.307 366 Tilgodehavende tilslutningsafgifter m.v. O 38 Hensættelse til imødegåelse af tab -5.000-5 724.395 463 9 Andre tilgodehavender Udlæg Moms 267 267.108 267.375 o o O 10 Værdipapirer Danske Invest danske mellemlange obligationer Danske Invest kommuner europæiske obligationer DFF-Edb AmbA, nom. 1.000 kr. Regulering til kursværdi pr. 31.05.2011 Værdipapirer i alt Regnskabs- Regnskabsmæssig værdi / mæssig værdi / kursværdi kursværdi 5.805.337 4.046.935 1.000 o 9.853.272 5.691 3.815 1-98 9.409 11 Gæld til pengeinstitutter (langfristet del) Danske Bank, valutalån DKK 1.340.000 1.876 Danske Bank, valutalån CHF 1.701.562 2.339 3.041.562 4.215 Afdrag i det kommende år -1.000.000-1.000 2.041.562 3.215
17 Specifikationer 2012 2011 kr. tkr. 12 Leverandører af varer og tjenesteydelser Vare- og omkostningskreditorer 2.593.022 2.593.022 1.372 1.372 13 Anden gæld Sky ldige årsopgørelser 1.978.092 721 Depositum 11.000 11 Beregnet skyldig løn O 43 Beregnet feriepengeforpligtelse, funktionærer 180.712 201 Sky ldige feriepenge 42 O A-skat m.m. 35.323 34 ATP 1.080 1 Beregnede skyldige renter 49.600 69 Moms O 44 2.255.849 1.124
18 Varmelovgivningen Opgørelse af resultat i henhold til varmelovgivningen 2011/12 2010/11 Regnskabsmæssige afskrivninger på produktionsanlæg 680.795 681 Varmelovsmæssige afskrivninger på produktionsanlæg -278.700-279 Regulering af afskrivninger efter varmelovgivningens regler 402.095 402 kr. tkr. Årets over-/underdækning jfr. spec. 1 174.454-253 Overdækning fra sidste år 2.481.206 2.734 Overdækning til fremførsel 2.655.660 2.481 I varmeprisen for det kommende år er indregnet 1.500.000 1.000 Produktionsanlæg Kostpris 1. juni Tilgang Kostpris 31. maj 1.393.500 1.163 O 231 1.393.500 1.394 Afskrivninger 1. juni Afskrivning, 20% Afskrivninger 31. maj 511.300 233 278.700 279 790.000 512 Varmelovsmæssig værdi 31. maj 603.500 882 Regnskabsmæssig værdi 31. maj 1.608.739 2.289 Til indregning i varmeprisen over afskrivningsperioden 1.005.239 1.407
19 Budget for 2012/13 Budget Realiseret Realiseret 2012/13 2011/12 2010/11 tkr. tkr. tkr. Forbrugsafgifter, 18.000 mwh a kr. 575 10.350 10.116 10.087 Driftsbidrag, 167.500 m2 a kr. 15 2.513 2.597 2.560 Administrationsbidrag, 925 forbrugere a kr. 500 463 485 477 13.326 13.198 13.124 Salg afel m.v. 4.925 4.239 7.053 Nettoomsætning 18.251 17.437 20.177 Forbrug af naturgas m.v. -13.303-11.554-13.098 Drift af centralen -3.010-2.062-2.506 Produktionslønninger -1.200-1.193-1.295 Heraf overføres til distributionsomkostninger 3.206 2.747 3.122 Produktionsomkostninger -14.307-12.062-13.777 Distributionsomkostninger -5.156-3.925-5.987 Administrationsomkostninger -590-689 -542 Omkostninger i alt -20.053-16.676-20.306 Resultat af primær drift -1.802 761-129 Andre driftsindtægter 100 111 108 Driftsresultat -1.702 872-21 Finansielle indtægter 200 726 430 Finansielle omkostninger -400-326 -1.064 Årets resultat exel. over-/underdækning -1.902 1.272-655 Henlæggelse til solvarmeanlæg O -1.500 O Afskrivninger ud over varmelovgivningen 402 402 402 Årets over/-underdækning -1.500 174-253 Overført underdækning 1.500 2.481 2.734 O 2.655 2.481