CVR-nr. 10 58 90 45 Årsrapport for 2014 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Nykøbing F Slotsgade 11 4800 Nykøbing F Tel.: 54 88 25 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Anvendt regnskabspraksis 10-13 Noter 14-19 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Sydfalster Vandværk A.m.b.a. Kobbelsøvej 13 4874 Gedser Telefon: 54 17 98 70 Hjemsted: Gedser CVR-nr.: 10 58 90 45 Bestyrelse Morten Henriksen Mette Rasmussen Michael Eskerod Leif Andresen Mogens Simonsen Direktion Ole Skov Nielsen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14 for Sydfalster Vandværk A.m.b.a.. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gedser, den 25. februar 2015 Direktionen Ole Skov Nielsen Bestyrelsen Morten Henriksen Mette Rasmussen Michael Eskerod Leif Andresen Mogens Simonsen 4
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i Sydfalster Vandværk A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Sydfalster Vandværk A.m.b.a. for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.14 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Nykøbing F, den 25. februar 2015 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Svend Sand Statsaut. revisor 6
Resultatopgørelse 2014 2013 Note 2 Nettoomsætning 2.340.655 2.031.425 3 Andre driftsindtægter 5.422 5.000 Indtægter i alt 2.346.077 2.036.425 4 Omkostninger til råvarer og hjælpemidler -310.617-593.830 5 Andre eksterne omkostninger -337.036-338.177 Bruttofortjeneste 1.698.424 1.104.418 6 Personaleomkostninger -672.401-695.353 Resultat før af- og nedskrivninger 1.026.023 409.065 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -501.317-465.056 Resultat af primær drift 524.706-55.991 10 Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver -369 10.409 11 Andre finansielle indtægter 22.428 20.411 Finansielle poster i alt 22.059 30.820 Årets resultat 546.765-25.171 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 546.765-25.171 I alt 546.765-25.171 7
Balance AKTIVER 31.12.14 31.12.13 Note Grunde og bygninger 1.104.000 1.128.000 Produktionsanlæg og maskiner 18.226.461 17.673.683 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 642.298 465.550 12 Materielle anlægsaktiver i alt 19.972.759 19.267.233 Obligationer 352.792 491.872 Finansielle anlægsaktiver i alt 352.792 491.872 Anlægsaktiver i alt 20.325.551 19.759.105 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 161.252 111.985 13 Andre tilgodehavender 0 125.382 14 Periodeafgrænsningsposter 3.335 4.554 Tilgodehavender i alt 164.587 241.921 Likvide beholdninger 2.861.758 2.651.241 Omsætningsaktiver i alt 3.026.345 2.893.162 Aktiver i alt 23.351.896 22.652.267 8
Balance PASSIVER 31.12.14 31.12.13 Note Overført resultat 23.088.580 22.541.815 15 Egenkapital i alt 23.088.580 22.541.815 Leverandører af varer og tjenesteydelser 28.000 28.000 16 Anden gæld 235.316 82.452 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 263.316 110.452 Gældsforpligtelser i alt 263.316 110.452 Passiver i alt 23.351.896 22.652.267 9
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. 10
Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter. Andre driftsomkostninger Driftsomkostninger indeholder omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider: Brugstid, år Bygninger 50 Produktionsanlæg og maskiner 50 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-15 Grunde afskrives ikke. Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under 12.600 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. 11
Anvendt regnskabspraksis BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Tilskud modtaget til fremstilling af materielle anlægsaktiver fratrækkes i kostprisen for det tilskudsberettigede aktiv. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. 12
Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Selskabets virksomhed er underlagt Lov om vandforsyning mv. Ifølge loven skal selskabets økonomi hvile i sig selv, således at en eventuel kapitaldannelse ikke kan udloddes til ejerne, men forudsættes at forblive i sektoren. Som følge af loven kan ejerne ikke frit råde over den regnskabsmæssige opgjorte egenkapital.. Aktuelle og udskudte skatter Selskabet er ikke skattepligtigt. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 13
Noter 1. Selskabets hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af forsyning af området Gedesby - Gedser og Skelby med vand. 2014 2013 2. Nettoomsætning Vandafgift 2.315.259 1.993.849 Ekstra gebyrer m.m. 25.396 37.576 I alt 2.340.655 2.031.425 3. Andre driftsindtægter Lejeindtægt mv. 5.422 5.000 I alt 5.422 5.000 14
Noter 2014 2013 4. Omkostninger til råvarer og hjælpemidler Vedligeholdelse ledningsnet 28.694 15.367 Vedligeholdelse anlæg 79.271 282.460 Udskiftning af ledningsnet og anlæg 8.965 17.208 Værktøj og hjælpematerialer 9.494 12.053 Elektricitet 96.982 105.659 Reparation af maskiner 2.254 9.394 Teknisk bistand 18.842 63.795 Vandanalyse 29.548 28.848 Diesel værket m.m. 2.761 3.045 Digitaludstyr og landinspektør 21.450 22.230 Vandmålere 12.356 33.771 I alt 310.617 593.830 5. Andre eksterne omkostninger Bilomkostninger, jf. note 7 30.645 27.669 Lokaleomkostninger, jf. note 8 29.152 48.589 Administrationsomkostninger, jf. note 9 277.239 261.919 I alt 337.036 338.177 6. Personaleomkostninger Lønninger 581.906 582.077 Pensioner 81.772 80.623 Andre omkostninger til social sikring 4.431 3.692 Personaleomkostninger i øvrigt 4.292 28.961 I alt 672.401 695.353 15
Noter 2014 2013 7. Bilomkostninger Brændstof, personbiler 11.003 8.846 Forsikring og vægtafgift, personbiler 14.478 16.583 Vedligeholdelse, personbiler 5.164 2.240 I alt 30.645 27.669 8. Lokaleomkostninger El, vand og gas 740 695 Ejendomsskat og forsikring 1.180 1.143 Vedligeholdelse 7.443 41.751 Rengøring 19.789 5.000 I alt 29.152 48.589 9. Administrationsomkostninger Kontorartikler 18.613 13.412 It-omkostninger 28.796 38.404 Telefon og telefax 24.764 38.530 Porto og gebyrer 3.490 2.184 Revisorhonorar 27.000 28.000 Forsikringer 14.485 10.138 Kontingenter 12.708 21.523 Bestyrelseshonorar 31.290 42.776 Gebyr bank og PBS 22.020 18.833 Generalforsamling 2.806 1.212 Mødeudgifter 3.346 4.348 Bestyrelsesomkostninger 52.995 35.333 Gaver og blomster 14.499 7.226 Øvrig repræsentation, reception 20.427 0 I alt 277.239 261.919 16
Noter 2014 2013 10. Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver Kursregulering af værdipapirer -15.811-10.348 Renteindtægter 15.442 20.757 I alt -369 10.409 11. Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter 22.428 20.411 Renter, obligationer 0 0 I alt 22.428 20.411 12. Materielle anlægsaktiver Beløb i Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 31.12.13 1.200.000 18.775.594 604.957 Tilgang i året 0 947.235 259.610 Kostpris pr. 31.12.14 1.200.000 19.722.829 864.567 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.13 72.000 1.101.911 139.407 Afskrivninger i året 24.000 394.457 82.862 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.14 96.000 1.496.368 222.269 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.14 1.104.000 18.226.461 642.298 17
Noter 31.12.14 31.12.13 13. Andre tilgodehavender Moms og vandafgift 0 125.382 I alt 0 125.382 14. Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt rente 3.335 4.554 I alt 3.335 4.554 15. Egenkapital Beløb i Overført resultat Egenkapitalopgørelse 01.01.13-31.12.13 Saldo pr. 01.01.13 22.566.986 Forslag til resultatdisponering -25.171 Saldo pr. 31.12.13 22.541.815 Egenkapitalopgørelse 01.01.14-31.12.14 Saldo pr. 01.01.14 22.541.815 Forslag til resultatdisponering 546.765 Saldo pr. 31.12.14 23.088.580 18
Noter 15. Egenkapital - fortsat - Selskabets virksomhed er underlagt Lov om vandforsyning m.v. Ifølge loven skal selskabets økonomi hvile i sig selv, således at en kapitaldannelse ikke kan udloddes til ejerne, men forudsættes at forblive i sektoren. Som følge af loven kan ejerne ikke frit råde over den regnskabsmæssige opgjorte egenkapital. 31.12.14 31.12.13 16. Anden gæld Moms og vandafgift 150.234 0 A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 21.942 19.312 ATP og andre sociale ydelser 810 810 Feriepengeforpligtelse til funktionærer 62.330 62.330 I alt 235.316 82.452 19