0 0 Norddjurs Friskole Lergravsvej 4 8500 Grenaa Årsrapport 2014 Skolekode 707009
Indhold Skoleoplysninger 1 Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3-4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 5-8 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2014 Anvendt regnskabspraksis 9-10 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2014 11 Aktiver pr. 31. december 2014 12 Passiver pr. 31. december 2014 13 Pengestrømsopgørelse 14 Noter 15-20 Særlige specifikationer 21-22 Side
Skoleoplysninger Skolens navn Norddjurs Friskole Lergravsvej 4 8500 Grenaa Skolekode: Telefon: Hjemmeside: E-mail: Domicil: Regnskabsår: 707.009 86 30 95 65 www.norddjurs-friskole.dk kontoret@norddjurs-friskole.dk Grenaa 1. januar - 31. december 2014 Skolens formål Skolens formål er, indenfor rammerne af den til enhver tid gældende lovgivning vedrørende friskoler, at drive en grundskole med tilhørende skolefritidsordning. Bestyrelse Formand Næstformand Kim Pertou Andersen Brit Bager Bredgade 25 Bavnehøjvej 17A 8500 Grenaa 8500 Grenaa Øvrig bestyrelse Jane Møller Frank Larsen Tyvhøjvej 3-5 Hjorterodsvej 16 8500 Grenaa 8500 Grenaa Søren Johannesen Morten Melin Storegade 24 Storegade 63 8500 Grenaa 8500 Grenaa Jens Sandgren Navn 8 Hasselbakken 171 Adresse8 8500 Grenaa Post by8 Daglig ledelse Skoleleder Dorte Albæk Revision BRANDT STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Limfjordsvej 42 7900 Nykøbing Mors 91414 Norddjurs Friskole 1
Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Norddjurs Friskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse om regnskab for frie grundskoler mv. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet og pengestrømme. Skolen har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Vi erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5 stk. 8 og 9, i lov om friskoler og private grundskoler mv. Grenå, den 16. februar 2015 Ledelse Dorte Albæk skoleleder Bestyrelse Kim Pertou Andersen formand Brit Bager Jane Møller Frank Larsen Søren Johannesen Morten Melin Jens Sandgren 91414 Norddjurs Friskole 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Norddjurs Friskole Påtegning på årsregnskabet Revisionen er påbegyndt, men ikke afsluttet, idet årsregnskabet ikke er gennemgået med skolens ledelse, og vi mangler at modtage ledelsesberetningen. Såfremt gennemgangen ikke givet anledning til bemærkninger, forventer vi at forsyne årsregnskabet med følgende påtegning: Vi har revideret årsregnskabet for Norddjurs Friskole for perioden 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter bek. nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler mv. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bek. nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler mv. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt bek. nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler mv. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 91414 Norddjurs Friskole 3
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til bek. nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler mv. gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nykøbing Mors, den 7. april 2015 BRANDT STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Flemming Hansen statsaut. revisor 91414 Norddjurs Friskole 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Norddjurs Friskole er en forældrestyret fri grundskole. Den hviler på et demokratisk grundlag og er ikke tilknyttet religiøse eller politiske bevægelser. Vi udvikler børns færdigheder inden for såvel musisk/kreative, sociale som boglige områder, så børnene kan udvikle sig til skabende, fordomsfrie og harmoniske mennesker. Vi tilbyder Folkeskolens afgangsprøve og ønsker, at børnene opnåer et fagligt standpunkt, som mindst svarer dertil. Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse: 2014 2013 2012 2011 2010 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Indtægter i alt 13.107 13.433 13.768 13.591 13.511 Heraf statstilskud 9.604 10.077 10.381 10.246 10.208 Omkostninger vedrørende drift i alt 13.360 12.899 13.531 12.796 12.294 Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster -254 534 237 795 1.217 Finansielle poster i alt -228 287 311 344 930 Ekstraordinære poster i alt 0 0 0 0 0 Årets resultat -482 247-74 451 287 Balance: Anlægsaktiver i alt 16.910 17.198 15.754 16.114 16.513 Omsætningsaktiver i alt 2.357 2.520 4.616 4.542 4.200 Balancesum 19.267 19.718 20.370 20.656 20.713 Egenkapital ultimo 7.602 8.083 7.836 7.910 7.458 Hensatte forpligtelser i alt 0 0 0 0 0 Langfristet gæld i alt 8.569 9.044 9.169 9.665 10.046 Kortfristet gæld i alt 3.096 2.591 3.365 3.081 3.209 Pengestrømsopgørelse: Driftens likviditetsvirkning i alt 551 273 514 821 1.029 Investeringers likviditetsvirkning i alt -285-1.942-130 -125-20 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -440-190 -410-380 252 Pengestrøm, netto -174-1.859-26 316 1.261 91414 Norddjurs Friskole 5
Hoved- og nøgletal 2014 2013 2012 2011 2010 kr. kr. kr. kr. kr. Regnskabsmæssige nøgletal: Overskudsgrad -3,7% 1,8% -0,5% 3,0% 2,0% Likviditetsgrad 76,1% 97,1% 137,2% 147,0% 131,0% Soliditetsgrad 39,0% 40,3% 38,5% 38,0% 36,0% Finansieringsgrad 50,7% 52,7% 58,2% 60,0% 61,0% Antal elever i grundskolen pr. 5. september Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september 204 204 214 210 210 74 72 91 91 93 Antal årselever i regnskabsåret 204,0 209,8 211,7 210,0 209,4 Antal årselever i skolefritidsordning Skolepenge pr. årselev inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge 72,8 83,1 91,0 92,0 91,0 13.681 12.791 12.572 11.095 11.035 Antal lærerårsværk 17,6 16,1 16,7 16,9 15,5 Antal årsværk for øvrigt personale 6,5 6,1 7,6 6,7 6,2 Antal årsværk i alt 24,1 22,2 24,3 23,6 21,7 Heraf % andel ansat på særlige vilkår Årselever pr. lærerårsværk. 2,0% 2,2% 2,8% 3,4% 3,0% 11,6 13,0 12,7 12,4 13,5 Lærerlønomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev 39.150 34.103 37.003 35.170 33.795 11.041 12.161 11.989 10.529 9.912 50.192 46.264 48.992 45.699 43.707 Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årslev 44.826 39.480 42.913 40.900 46.447 8.511 8.416 7.488 7.238 6.977 5.888 5.998 5.245 4.971 5.291 91414 Norddjurs Friskole 6
Hoved- og nøgletal Beskrivelse af eventuel usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld mv. Der er ingen usikkerhed ved værdifastsættelse af aktiver og gæld. Beskrivelse af usædvanlige forhold, der kan have påvirket beregningen, så vidt muligt med angivelse af beløb. Der har ikke været usædvanlige forhold, der har påvirket beregningen. Bestyrelsens beskrivelse af skolens aktiviteter i året, samt en redegørelse, der supplerer tallene i årsrapporten, herunder kommenterer skolens resultat, økonomi, likviditet og udvikling i antal årselever. Norddjurs Friskole har i 2014 fortsat udviklingen og udbygningen af det digitale undervisningsmiljø på skolen. Der arbejdes fortsat på implementeringen af IT i undervisningen og nyerhvervelser af det nødvendige udstyr til alle grupper og faglokaler. Ordningen som startede i 2011 er fortsat i 2014 således at der nu er interaktive tavler i alle klasser. Der er ligeledes indkøbt en interaktiv tavle til erstatning for en ikke længere fungerende tavle. Der udvikles fortsat på området med digitalisering af fagene i forhold til brugen af IT. Ordningen fortsætter og fokus i 2015 vil være på den fortsatte udbygning af dynamiske kommunikationsplatforme på skolen. Skolen har nået de beskrevne mål for IT i 2014. Skolens elevtal har været på niveau med året før i skoledelen med 204 elever pr. 5.september 2014. Elevtallet i skolefritidsordningen har været let stigende til 74 tilmeldte elever pr. 5. september 2014. Efter- og videreudannelse og kompetenceudvikling af skolens personale har i 2014 fortsat været et indsatsområde. Ligeledes har videreudviklingen af skolens specialundervisningsområde været et prioriteret område. Skolen har i 2014 fået uddannet en læsevejleder blandt skolens faste lærere. Formuleringen af den tidlige læseindsats er foretaget og arbejdet med at formulere en ny politik for testning af alle skolens elever er iværksat. Skolen har udarbejdet en handleplan for ansatte på sociale klausuler. Der er iværksat nye aftaler med lærerne omkring intern vikardækning af planlagt fravær med det formål at mindske skolens udgifter til vikardækning. En udarbejdet APV for såvel det psykiske og det fysiske arbejdsmiljø tydeliggør at skolen har et godt arbejdsmiljø. I 2014 kan det gode arbejdsmiljø bla. aflæses i at skolen i 2014 ikke har haft nogle stressrelaterede langtidssygemeldinger. Resultatet for 2014 bærer præg af høje ekstraordinære omkostninger i forbindelse med fratrædelse af en af skolens lærere. Årets underskud på 481.593 kr. betragtes efter omstændighederne som nødvendigt og som tilfredsstillende. En redegørelse for, hvad skolen har modtaget i inklusionstilskud, og for tilskuddenes anvendelse, herunder: Skolen har i hele finansåret modtaget 225.858 kr. i tilskud til inklusion. Skolen har i finansåret 2014 endvidere modtaget 280.513 kr. i tilskud til specialundervisning. Inklusion på Norddjurs Friskole er blevet iværksat som faglig støtte i en gruppe og har involveret en eller flere elever, der pga. faglige vanskeligheder og udfordringer har svært ved at indgå i den øvrige gruppes faglige arbejder. Inklusionens formål er at støtte elevernes muligheder for at følge med i det samme faglige område som gruppens øvrige elever. Inklusionselever bliver derfor ikke eller kun undtagelsesvist taget ud af klassen. 91414 Norddjurs Friskole 7
Hoved- og nøgletal Inklusionstimerne er tildelt af skolens ledelse på baggrund af den af Ministeriet fastlagte timenorm og økonomiske tildeling. Fordelingen af timetal i de enkelte grupper, foregår i inklusionsteamet i samarbejde med skolens undervisere. Timerne fordeles både som faste ugentlige tildelinger og som periodisk tildeling. Det er gruppens/timens lærer, der afgør, hvad der undervises i i den pågældende time, ligesom det er lærerens dagsorden/årsplan, der afgør, hvad inklusionslæreren skal støtte i. Lærer og inklusionslærer kan aftale, at inklusionslæreren arbejder med andre stofområder med den/de pågældende elever, hvis det anses for mere frugtbart for eleven/eleverne. Inklusionsmidlerne og timerne er afsat til fordeling mellem alle skolens 11 klasser og har direkte involveret 30 elever. Skolen vurderer at inklusionsmidlerne er godt givet ud til faglig støtte i klassen. Skolen vil fremover fortsætte med at anvende denne model, da der hidtil er opnået positive erfaringer og resultater med denne model og tilgang. Skolen vurderer at det fremover vil blive en stadig vanskeligere opgave, at løfte opgaven med den vidtgående specialundervisning pga. den begrænsede tildeling af midler til elever med vidtgående handicap. Bestyrelsens redegørelse for væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Skolen har ikke indgået væsentlige økonomiske forbindelser eller andet samarbejde med andre institutioner, der oppebærer offentlige tilskud. Bestyrelsens redegørelse for betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning. Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke tiltrådt forhold, der forrykker vurderingen af årsrapporten. Bestyrelsens vurdering af og forventning til såvel elevtilgang og aktiviteter som økonomiske forhold i det (de) kommende år. Skolen forventer et overskud for finansåret 2015. Skolen forventer et stigende elevtal til 216 elever i skoledelen og et stabilt elevtal på 74 elever i skolens fritidsordning i 2015. Pædagogisk set er der fortsat stort fokus på skolens kreative undervisningsmiljø. Skolen har i 2015 afsat midler i budgettet til etablering af et nyt musiklokale samt en renovering af lokalerne tilknyttet indskolingen og fritidsordningen. Flytningen af skolens musiklokale til et større lokale var påtænkt som et projekt til gennemførelse i 2014, men det blev desværre ikke nået pga. talrige andre arbejdsopgaver. Flytningen er højt prioriteter i indeværende år. Der afsættes midler til etablering af fibernet samt nyt interne netværk på hele skolen. Der er endvidere afsat midler til iværksættelsen af en ny hjemmeside til skolen med en tilknyttet dynamisk brugerflade for skolens brugere. Skolen vil i det kommende år have stort fokus på personalets sygefravær og vil fortsat monitorere udviklingen ved kvartalsvise opfølgninger, samtaler samt sammenligninger med tilgængelig statistik for de frie grundskoler. Skolen er optaget af fortsat at optimere på økonomistyringen med fokus på sparsommelighed, produktivitet samt effektivitet. Der indhentes altid flere tilbud på varer og tjenesteydelser med en værdi over 5.000 kr og skolen er optaget af, at hæve antallet af elever pr. lærerårsværk samt at sænke lærerlønsomkostninger pr. årselev. 91414 Norddjurs Friskole 8
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder med de fravigelser som fremgår af regnskabsbekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 for frie grundskoler og private skoler mv. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Statstilskud Statstilskuddet omfatter den samlede bevilling for kalenderåret inkl. reguleringen, som bliver opgjort på baggrund af indberetningen pr. 5. september i regnskabsåret. Afskrivninger Anlægsaktiver afskrives over deres forventede brugstid. Afskrivningsperioden er beskrevet under de enkelte anlægsaktiver. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages liniære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 40 år Inventar 3-5 år Småanskaffelser under kr. 18.750 udgiftsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. 91414 Norddjurs Friskole 9
Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter indgåede indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer er indregnet til anskaffelsessum. Finansielle gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengstrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielleog finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger mv. 91414 Norddjurs Friskole 10
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december 2014 Note 2014 2013 kr. t.kr. INDTÆGTER 1 Statstilskud 9.603.812 10.076 2 Skolepenge (elevbetaling mv.) 3.248.024 3.169 3 Andre indtægter 254.739 188 Indtægter i alt 13.106.575 13.433 OMKOSTNINGER Undervisning 4 Lønomkostninger -9.223.725-8.699 5 Andre omkostninger vedr. undervisning -1.157.753-1.129 6 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning -41.409-49 Undervisning i alt -10.422.887-9.877 Ejendomsdrift 7 Lønomkostninger -534.293-505 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift -1.201.886-1.260 Ejendomsdrift i alt -1.736.179-1.765 Administration mv. 9 Lønomkostninger -481.113-498 10 Andre omkostninger vedr. administration mv. -720.001-760 Administration mv. i alt -1.201.114-1.258 Omkostninger vedr. drift i alt -13.360.180-12.900 Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster -253.605 533 Finansielle poster 11 Renteindtægter mv. 4.252 6 12 Renteomkostninger mv. -232.240-292 Finansielle poster i alt -227.988-286 Årets resultat -481.593 247 91414 Norddjurs Friskole 11
Balance 31. december 2014 Aktiver Note 2014 2013 kr. t.kr. Anlægsaktiver Grunde og bygninger 16.870.407 17.103 Inventar og udstyr, undervisning 16.425 72 13 Materielle anlægsaktiver 16.886.832 17.175 14 Værdipapirer 22.648 23 Finansielle anlægsaktiver 22.648 23 Anlægsaktiver i alt 16.909.480 17.198 Omsætningsaktiver 15 Tilgodehavender 142.548 148 16 Periodeafgrænsningsposter 27.847 12 17 Likvide beholdinger 2.186.631 2.361 Omsætningsaktiver i alt 2.357.026 2.521 Aktiver i alt 19.266.506 19.719 91414 Norddjurs Friskole 12
Balance 31. december 2014 Passiver Note 2014 2013 kr. t.kr. Egenkapital 18 Egenkapital i øvrigt 7.601.936 8.084 Egenkapital i alt 7.601.936 8.084 Gæld 19 Langfristet gæld Kreditforeningslån 8.568.913 9.044 Langfristede gæld i alt 8.568.913 9.044 Kortfristet gæld Kortfristet del af den langfristede gæld 450.000 415 20 Anden kortfristet gæld 1.581.296 1.246 21 Periodeafgrænsningsposter 1.064.361 930 Kortfristet gæld i alt 3.095.657 2.591 Gæld i alt 11.664.570 11.635 Passiver i alt 19.266.506 19.719 22 Andre forpligtelser 91414 Norddjurs Friskole 13
Pengestrømsopgørelse 2014 2013 kr. t.kr. Driftens likviditetsvirkning Årets resultat -481.593 247 Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning 812.545 407 Ændring i tilgodehavender 4.058 84 Ændring i periodeafgrænsningsposter -15.378 131 Ændring i anden kortfristet gæld 96.347-470 Ændring i periodeafgrænsningsposter 134.985-126 Driftens likviditetsvirkning i alt 550.964 273 Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver -285.124-1.942 Modtaget fra salg af anlægsaktiver 0 0 Investeringers likviditetsvirkning i alt -285.124-1.942 Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld -439.767-2.649 Optagelse af lån 0 2.459 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -439.767-190 Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansering -173.927-1.859 Likvide midler pr 1. januar 2014 2.360.557 4.219 Summen af årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering -173.927-1.859 Likvide midler pr 31. december 2014 2.186.630 2.360 91414 Norddjurs Friskole 14
Noter 2014 2013 kr. t.kr. 1 Statstilskud Grundtilskud, grundskolen 400.000 400 Fællesudgiftstilskud, grundskolen 1.107.312 1.180 Undervisningstilskud, grundskolen 6.374.604 6.832 Dispositionsbegrænsning 0-32 Bygningstilskud, grundskolen 408.816 425 Tilskud til skolefritidsordninger 802.769 911 Tilskud til specialundervisning 280.513 268 Tilskud til inklusion 225.858 92 Tilskud sygeundervisning 3.940 0 9.603.812 10.076 2 Skolepenge (elevbetaling mv.) Skolepenge mm., grundskolen, netto, dvs. fratrukket eventuelle ydede moderationer, fripladstilskud mv. 2.393.035 2.316 Tilskud til nedbringelse af skolepenge, grundskolen 60.896 80 Skolefritidsordning, netto 445.585 468 Tilskud til nedbringelse af sfo-betaling 11.520 17 Betaling for materialer, ekskursioner mv. 294.488 248 Indskrivningsgebyr 42.500 40 3.248.024 3.169 3 Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler mv. 13.240 7 Øvrige indtægter og andre tilskud 59.483 49 Kommunale tilskud vedr. tidlig start i SFO 182.016 132 254.739 188 91414 Norddjurs Friskole 15
Noter 2014 2013 kr. t.kr. 4 Lønomkostninger Løn undervisning Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 8.143.489 7.545 Lønrefusioner -33.910-206 Tilskud fra vikarpuljen -113.419-188 Tilskud efter lov om barselsudligning -9.460 0 7.986.700 7.151 Løn skolefritidsordning Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 1.292.207 1.469 Lønrefusioner -44.728-26 Tilskud efter lov om barselsudligning -158.818-11 1.088.661 1.432 Løn heltidsskolefritidsordning Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 148.364 116 9.223.725 8.699 5 Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisningsmaterialer 205.337 188 Bøger, tidsskrifter mv. 25.643 13 Fotokopiering 120.485 124 Lejrskoler og ekskursioner 439.350 419 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 4.983 2 Inventar og udstyr, anskaffelse 128.271 57 Befordring mellem skole og hjem 56.790 57 Tilskud til befordringsudgifter -16.094-17 Afskrivning vedrørende undervisning 55.865 61 Møder og arrangementer 80.931 115 Videre- og efteruddannelse personale 53.193 101 Øvrige omkostninger vedrørende undervisning 2.999 9 1.157.753 1.129 6 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Materialer 5.717 10 Mad og drikkevarer 31.064 32 Inventar og udstyr, anskaffelse 1.726 4 Materialer heltidsskolefritidsordning 2.902 3 41.409 49 91414 Norddjurs Friskole 16
Noter 2014 2013 kr. t.kr. 7 Lønomkostninger Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pension 671.807 727 Lønrefusioner -137.514-222 534.293 505 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Lejeomkostninger 22.090 37 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer 125.441 131 Varme, el og vand 244.528 258 Rengøring 56.472 77 Vedligeholdelse 225.796 282 Afskrivning vedrørende ejendomsdrift 517.972 460 Øvrige omkostninger vedrørende ejendomsdrift 9.587 15 1.201.886 1.260 9 Lønomkostninger Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 481.113 498 481.113 498 10 Andre omkostninger vedr. administration mv. Revision 65.250 62 Andre konsulentydelser 41.048 75 Vikarkassebidrag 2.210 0 Markedsføring 28.669 22 Stillingsannoncer 4.644 27 Kontorartikler, porto, telefon mv. 110.008 86 Kontorinventar, vedligeholdelse 30.918 51 Kontorinventar, anskaffelse 0 12 Kontingenter og forsikringer 145.453 153 Personaleudgifter 35.892 41 Lovpligtige afgifter vedrørende personale 150.079 146 Repræsentation 15.484 22 Øvrige omkostninger vedrørende administration mv. 90.346 63 720.001 760 91414 Norddjurs Friskole 17
Noter 2014 2013 kr. t.kr. 11 Renteindtægter mv. Renteindtægter fra pengekonti 3.692 6 Renter mv. af værdipapirer 560 0 4.252 6 12 Renteomkostninger mv. Prioritetsrenter 231.165 195 Morarenter mv. 1.075 0 Realiserede og urealiserede kurstab 0 97 232.240 292 13 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Kostpris primo 22.764.796 464.408 Tilgang 285.124 0 Kostpris ultimo 23.049.920 464.408 Af- og nedskrivninger primo 5.661.541 392.118 Årets afskrivninger 517.972 55.865 Af- og nedskrivninger ultimo 6.179.513 447.983 Regnskabsmæssig værdi 16.870.407 16.425 Kontantvurdering af ejendomme pr 1/10 2014 udgør t.kr. 10.300. Værdi af afsluttede ikke vurderede ny- og tilbygninger udgør t.kr. 285. 2014 2013 kr. t.kr. 14 Værdipapirer Aktier Danske Bank 22.648 23 22.648 23 91414 Norddjurs Friskole 18
Noter 2014 2013 kr. t.kr. 15 Tilgodehavender Vikartilskud 21.717 42 Skolepenge mv. 22.622 32 Andre tilgodehavender 98.209 74 142.548 148 16 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte omkostninger 27.847 12 27.847 12 17 Likvide beholdinger KK, Danske Bank (trækningsret kr. 0) 1.182.953 2.355 Danske Bank, Netopsparing 1.003.678 6 2.186.631 2.361 18 Egenkapital i øvrigt Saldo primo 8.083.528 7.836 Overført resultat -481.592 248 7.601.936 8.084 19 Langfristet gældsforpligtelse 20 Kreditforeningslån Realkredit Danmark, var.rente, rest 21 år og 7 mdr. 3.369.503 3.503 Realkredit Danmark, var.rente, rest 20 år og 3 mdr. 3.341.005 3.497 Realkredit Danmark, 2%, rest 14 år 2.308.405 2.459 9.018.913 9.459 Heraf overført til kortfristet gæld -450.000-415 Udover 5 år forfalder t.kr. 6.654 8.568.913 9.044 91414 Norddjurs Friskole 19
Noter 2014 2013 kr. kr. 20 Anden kortfristet gæld Feriekonto 7.699 44 ATP og lignende 18.360 20 Feriepengeforpligtelse 1.220.188 981 Anden gæld 335.049 201 1.581.296 1.246 21 Periodeafgrænsningsposter Statstilskud 815.714 790 Fripladstilskud 101.989 72 Skolepenge 45.448 53 Andre forudmodtagne beløb 101.210 15 1.064.361 930 22 Andre forpligtelser Til sikkerhed for alt mellemværende med Danske Bank er deponeret ejerpantebrev t.kr. 500, samt skadesløsbrev t.kr. 600. Begge er ubehæftede pr. 31. december 2014. Skolen har indgået leasingaftale på kopimaskine. Den årlige ydelse udgør kr. 31.529, og aftalen udløber 31/8-2016. 91414 Norddjurs Friskole 20
Særlige specifikationer Finansielle sikringsinstrumenter: Årets regulering på egenkapitalen Kr. 0 Samlede akkumulerede reguleringer på egenkapitalen Kr. 0 Beregning af egendækning, jf. 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen for friskoler og private grundskoler m.v. og 7 i tilskudsbekendtgørelsen for private gymnasieskoler m.v. Beløb Skolepenge, netto (note 2), ekskl. SFO, 36 a og 36 b betaling og opholdsbet. 2.730.023 Tilskud til nedbringelse af skolepenge (note 2) 60.896 Andre indtægter i alt (note 3) - lejeindtægter fra ansattes leje af bolig - ansattes betaling for kost, lys, varme mv. 72.723 0 0 Andre indtægter i alt, netto 72.723 Renteindtægter m.v. i alt (note 10) 4.252 Egendækning i alt 2.867.894 Årselever i alt 204,0 Egendækning pr. årselev 14.058 91414 Norddjurs Friskole 21
Dagtilbud og heltidsskolefritidsordninger Dagtilbud, jf. lovens 36 a 2014 Indtægter Kommunale tilskud Forældrebetaling Private tilskud Indtægter i alt Direkte udgifter Løn og lønafhængige omkostninger Udstyr og inventar Materialer og forplejning Lokaleleje og evt. prioritetomkostninger Andre direkte henførbare omkostninger Direkte udgifter i alt Årets resultat Heltidsskolefritidsordning, jf. lovens 36 b 2014 Indtægter Kommunale tilskud 182.016 Forældrebetaling 76.140 Private tilskud 0 Indtægter i alt 258.156 Direkte udgifter Løn og lønafhængige omkostninger 137.378 Materialer og forplejning 2.902 Udstyr og inventar 0 Andre direkte henførbare omkostninger 0 Direkte udgifter i alt 140.280 Årets resultat 117.876 91414 Norddjurs Friskole 22