International Tolkeservice ApS Åsumvej 141 5240 Odense NØ CVR-nr. 33 39 44 97 Årsrapport for perioden 1. juli 2015 til 30. juni 2016 (5. regnskabsår) Opstillet uden revision eller review Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 7. december 2016 Ibrahim Salah Aden Dirigent Peder Skrams Vej 27, DK-5220 Odense SØ Tlf. +45 66 12 83 53, Fax + 45 66 12 83 50, Telefontid: Mandag torsdag kl. 9 14, fredag kl. 9 12 Internet: www.revisionscentrum.dk Email: post@revisionscentrum.dk
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. juli 2015-30. juni 2016 9 Balance pr. 30. juni 2016 10 Noter til årsrapporten 12
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2015-30. juni 2016 for International Tolkeservice ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015-30. juni 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 7. december 2016 Direktion Ibrahim Salah Aden direktør 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til kapitalejeren i International Tolkeservice ApS Vi har opstillet årsregnskabet for International Tolkeservice ApS for regnskabsåret 1. juli 2015-30. juni 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vor faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odense, den 7. december 2016 RevisionsCentrum ApS Godkendt revisionsfirma CVR-nr. 36 49 33 72 Jørgen Hansen registreret revisor 2
Selskabsoplysninger Selskabet International Tolkeservice ApS Åsumvej 141 5240 Odense NØ CVR-nr.: 33 39 44 97 Regnskabsår: 1. juli - 30. juni Hjemsted: Odense Direktion Ibrahim Salah Aden, direktør Revisor RevisionsCentrum ApS Godkendt revisionsfirma Peder Skrams Vej 27 5220 Odense SØ Pengeinstitut Danske Bank Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 7. december 2016 kl. 15.00, på selskabets adresse. 3
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er drift af Tolkebureau. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2015/16 udviser et overskud på 596.242, og selskabets balance pr. 30. juni 2016 udviser en egenkapital på 1.730.277. Ledelsen er opmærksom som på at direktøren har en gæld til virksomheden. Dette er i strid med selskabslovens 210. For yderligere informationer henvises til note 3. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for International Tolkeservice ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2015/16 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. 5
Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter. Alle former for afgivne rabatter er fratrukket i nettoomsætningen. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. 6
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Der foretages linære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Øvrige bygninger 25 år 50 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 10-20 % Aktiver med en kostpris på under 12.900 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Andre værdipapirer og kapitalandele, anlægsaktiver Deposita herunder huslejedeposita måles til dagsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. 7
Anvendt regnskabspraksis Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Egenkapital Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 8
Resultatopgørelse 1. juli 2015-30. juni 2016 Note 2015/2016 2014/2015 Bruttofortjeneste 9.236.182 5.204.837 Personaleomkostninger 1-8.492.768-4.318.896 Resultat før af- og nedskrivninger (EBITDA) 743.414 885.941 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 33.375 0 Resultat af ordinær drift før dagsværdireguleringer 776.789 885.941 Resultat før finansielle poster 776.789 885.941 Finansielle indtægter 2.939 0 Finansielle omkostninger -23.125-19.189 Resultat før skat 756.603 866.752 Skat af årets resultat 2-160.361-204.021 Årets resultat 596.242 662.731 Foreslået udbytte 101.200 99.800 Overført resultat 495.042 562.931 596.242 662.731 9
Balance pr. 30. juni 2016 Note 2015/16 2014/15 Aktiver Grunde og bygninger 1.122.061 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 105.712 0 Materielle anlægsaktiver 1.227.773 0 Deposita 24.541 5.400 Finansielle anlægsaktiver 24.541 5.400 Anlægsaktiver i alt 1.252.314 5.400 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2.523.935 514.915 Andre tilgodehavender 224.923 179.943 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 3 21.235 0 Udskudt skatteaktiv 5 1.816 0 Periodeafgrænsningsposter 24.236 10.786 Tilgodehavender 2.796.145 705.644 Likvide beholdninger 238.000 1.624.311 Omsætningsaktiver i alt 3.034.145 2.329.955 Aktiver i alt 4.286.459 2.335.355 10
Balance pr. 30. juni 2016 Note 2015/16 2014/15 Passiver Selskabskapital 80.000 80.000 Overført resultat 1.549.077 1.054.035 Foreslået udbytte for regnskabsåret 101.200 99.800 Egenkapital 4 1.730.277 1.233.835 Selskabsskat 178.673 215.080 Langfristede gældsforpligtelser 178.673 215.080 Leverandører af varer og tjenesteydelser 28.986 25.924 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 0 1.855 Selskabsskat 195.671 195.752 Anden gæld 2.152.852 662.909 Kortfristede gældsforpligtelser 2.377.509 886.440 Gældsforpligtelser i alt 2.556.182 1.101.520 Passiver i alt 4.286.459 2.335.355 Eventualposter m.v. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 11
Noter 1 Personaleomkostninger 2015/2016 2014/2015 Lønninger 7.332.990 3.636.363 Pensioner 113.943 71.660 Andre omkostninger til social sikring 107.009 42.131 Andre personaleomkostninger 938.826 568.742 8.492.768 4.318.896 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 12 10 Ifølge årsregnskabslovens 98 B stk. 3 er vederlaget til direktionen udeladt. 2 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 173.646 210.913 Årets udskudte skat -1.816 0 Regulering af skat vedrørende tidligere år -11.469-6.892 160.361 204.021 3 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 21.235 0 Tilgodehavender hos medlemmer af ledelsen Direktion Udestående gæld 21.235 0 Lån tilbagebetalt i året 0 11.145 Nedskrivninger 9 9 Rentefod (%) 9,05 % 9,05% 12
Noter 4 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. juli 2015 80.000 1.054.035 99.800 1.233.835 Betalt ordinært udbytte 0 0-99.800-99.800 Årets resultat 0 495.042 101.200 596.242 Egenkapital 30. juni 2016 80.000 1.549.077 101.200 1.730.277 Selskabskapitalen specificerer sig således: 20 A-anparter á 1.000 20.000 60 B-anparter á 1.000 60.000 80.000 Hver A-anpart har 10 stemmer og hver B-anpart har 1 stemme på generalforsamlinger. 13
Noter 5 Hensættelse til udskudt skat 2015/16 2014/15 Hensat i året -1.816 0 Hensættelse til udskudt skat 30. juni 2016-1.816 0 Materielle anlægsaktiver 10.937 0 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelse -12.753 0 Overført til udskudt skatteaktiv 1.816 0 0 0 Udskudt skatteaktiv Opgjort skatteaktiv 1.816 0 Regnskabsmæssig værdi 1.816 0 6 Eventualposter m.v. Samlet huslejeforpligtigelse udgør t. 36. Samlet leasingforpligtigelse udgør t. 81. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen 14