K/S Danskib 22 CVR-nr. 18 21 30 01 Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2014 Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 29442789 redmark.dk
Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 2 Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer 3 Andre specifikationer 5 K/S Danskib 22 - Skattehæfte 2014
Ledelsens erklæring Årsrapporten for 2014 for K/S Danskib 22, bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede opgørelse af den skattepligtige indkomst, er godkendt af os. Vi har gennemgået og godkendt opgørelsen af den skattepligtige indkomst for indkomståret 2014 for K/S Danskib 22. Vi erklærer, at der efter vores opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for opgørelsen af den skattepligtige indkomst ud over de i opgørelsen anførte forhold. Hellerup, den 7. april 2015 Bestyrelse Fritz Larsen Flemming Ravn Henning Søborg-Hansen K/S Danskib 22 - Skattehæfte 2014 2
Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer Til bestyrelsen i K/S Danskib 22 Vi har opstillet Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for K/S Danskib 22 for indkomståret 2014 på grundlag af selskabets årsregnskab for 1. januar - 31. december 2014 og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer omfatter opgørelse af skattepligtig indkomst og andre specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere jer med at udarbejde og præsentere Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer efter gældende skattelovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, I har givet os til brug for at opstille Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Som anført i Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er denne udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning med henblik på selskabets overholdelse af lovgivningen. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er således udarbejdet udelukkende med henblik herpå og kan være uegnet til andre formål. K/S Danskib 22 - Skattehæfte 2014 3
Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for K/S Danskib 22 og SKAT og bør ikke distribueres til andre parter. København, den 7. april 2015 Redmark Statsautoriseret revisionspartnerselskab Michael Ankjær-Jensen statsautoriseret revisor K/S Danskib 22 - Skattehæfte 2014 4
Andre specifikationer 1 Skattemæssig opgørelse for anparter á DKK 125.000 Formue: Regnskabsmæssige aktiver 5.929.760 Regnskabsmæssig værdi skibe 5.265.721 Pr. anpart Skattemæssige aktiver ekskl. skibe 664.039 759 Regnskabsmæssig gæld 4.565.377 Regnskabsmæssig gæld, finansiel leasing 2.611.629 Skattemæssig gæld 1.953.748 2.233 Afskrivningsgrundlag: Afskrivningssaldo pr. 1. januar 2014 0 Tilgang 1.572 Afgang 1.514 Årets afskrivning 17% 0 0 Afskrivningssaldo pr. 31. december 2014 58 Indkomst: Regnskabsmæssigt resultat 462.934 Regnskabsmæssig afskrivning 289.884 Regnskabsmæssig nedskrivning 1.534.190 Regnskabsmæssig gevinst ved køb/salg -3.020.239 Tbf. regnskabsmæssige poster vedrørende BB leasing 404.236 Ydelse finansiel leasing -287.384 Regnskabsmæssig kursregulering lån i fremmed valuta 168.258 Heraf realiseret -247.248 Skattemæssigt resultat -695.368-795 Fradragskonto: Fradragskonto 01.01.2014 74.048 Årets skattemæssige resultat før afskrivninger -795 Overført fra konto for udskudt fradrag 795 0 Genvundne afskrivninger 0 Årets skattemæssige afskrivning 0 Fradragskonto 31.12.2014 74.048 K/S Danskib 22 - Skattehæfte 2014 5
Andre specifikationer 2 Skattemæssig opgørelse for anparter á DKK 25.000 Formue: Regnskabsmæssige aktiver 5.929.760 Regnskabsmæssig værdi skibe 5.265.721 Pr. anpart Skattemæssige aktiver ekskl. skibe 664.039 152 Regnskabsmæssig gæld 4.565.377 Regnskabsmæssig gæld, finansiel leasing 2.611.629 Skattemæssig gæld 1.953.748 447 Afskrivningsgrundlag: Afskrivningssaldo pr. 1. januar 2014 0 Tilgang 314 Afgang 303 Årets afskrivning 17% 0 0 Afskrivningssaldo pr. 31. december 2014 12 Indkomst: Regnskabsmæssigt resultat 462.934 Regnskabsmæssig afskrivning 289.884 Regnskabsmæssig nedskrivning 1.534.190 Regnskabsmæssig gevinst ved køb/salg -3.020.239 Tbf. regnskabsmæssige poster vedrørende BB leasing 404.236 Ydelse finansiel leasing -287.384 Regnskabsmæssig kursregulering lån i fremmed valuta 168.258 Heraf realiseret -247.248 Skattemæssigt resultat -695.368-159 Fradragskonto: Fradragskonto 01.01.2014 20.321 Årets skattemæssige resultat før afskrivninger -159 Overført fra konto for udskudt fradrag 159 0 Genvundne afskrivninger 0 Årets skattemæssige afskrivning 0 Fradragskonto 31.12.2014 20.321 K/S Danskib 22 - Skattehæfte 2014 6