Sydfyns Intranet A/S Årsrapport 2013 CVR-nr. 27 65 23 28 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling Svendborg, den 27. marts 2014 Dirigent
Indhold Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 11 Side 1
Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 for Sydfyns Intranet A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Svendborg den 27. marts 2014 Direktion Anders J. Banke Bestyrelse Guri Krøis Jesper Ullemose Knud Clemmensen formand næstformand Torben Jensen Søren Bøving-Andersen Hans Erik Pedersen Villiam Hansen Lars F. Jørgensen Torben B. Nielsen Side 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Sydfyns Intranet A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Sydfyns Intranet A/S for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kolding, den 27. marts 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Johnny Krogh statsautoriseret revisor Per Schøtt statsautoriseret revisor Side 3
Selskabsoplysninger Sydfyns Intranet A/S Adresse Fåborgvej 44, 5700 Svendborg Telefon 62 20 11 20 Fax 62 20 15 16 CVR-nr. 27 65 23 28 Stiftet 11.03.2004 Hjemsted Svendborg Kommune Ejerforhold Selskabets aktier ejes 100% af SEF Forsyning A/S Fåborgvej 44, 5700 Svendborg. Bestyrelse Guri Krøis (formand) Jesper Ullemose (næstformand) Knud Clemmensen Torben Jensen Søren Bøving-Andersen Hans Erik Pedersen Torben B. Nielsen Villiam Hansen Lars F. Jørgensen Direktion Anders J. Banke Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bank Sydbank, Svendborg Side 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet i året Selskabets aktivitet i 2013 har bestået i salg og udlejning af internetadgang, tv og telefoni i henhold til selskabets formål. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet opnåede for andet år i træk et positivt resultat før renter. Værdiansættelse af selskabets bredbåndsaktiver I forbindelse med regnskabsafslutningen for 2013 har Sydfyns Intranet A/S ledelse vurderet værdiansættelsen af selskabets bredbåndsaktiver. Vurderingen er foretaget ved at vurdere om selskabet opnår de mål, som blev sat ved forrige års nedskrivningstest. Da alle mål er opnået vurderes værdiansættelsen at være forsvarlig. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Vidensressourcer Selskabet har ikke ansat medarbejdere, men har opbygget sine vidensressourcer hos medarbejdere ansat i moderselskabet Sydfyns Elforsyning A/S. Forventninger til fremtiden Selskabet forventer, at det i 2014 vil fortsætte den gode udvikling med et positivt driftsoverskud (Overskud før renter). Side 5
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Sydfyns Intranet A/S for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Selskabets regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Årets omsætning af internetadgang, TV og telefoni indregnes i resultatopgørelsen for de i året leverede ydelser. Produktionsomkostninger Vareforbrug indeholder direkte købsomkostninger. Driftsomkostninger Driftsomkostninger indeholder omkostninger til løbende vedligeholdelse og servicering af selskabets net og anlæg, samt afskrivning herpå. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger indeholder selskabets andel af fællesomkostninger afholdt i koncernen og omfatter omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler og kontoromkostninger m.v. Finansielle indtægter og udgifter Finansielle indtægter og udgifter indeholder renteindtægter, renteudgifter og bankgebyrer, samt kursreguleringer og afkast af værdipapirer. Side 6
Anvendt regnskabspraksis Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud) Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder kriterierne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen sammen med ændringer i dagsværdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse. Ændringer i dagsværdi af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige aktiver eller forpligtelser, indregnes i andre tilgodehavender eller anden gæld og i egenkapitalen. Resulterer den fremtidige transaktion i indregning af aktiver eller forpligtelser, overføres beløb, som tidligere er indregnet i egenkapitalen, til kostprisen for henholdsvis aktivet eller forpligtelsen. Resulterer den fremtidige transaktion i indtægter eller omkostninger, overføres beløb, som tidligere er indregnet i egenkapitalen til resultatopgørelsen i den periode, hvor det sikrede påvirker resultatet. For afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, indregnes ændringer i dagsværdi løbende i resultatopgørelsen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der er fastlagt på baggrund af ledelsens erfaring indenfor forretningsområdet og udgør 10 år. Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Koncernens egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og lønninger. Renteomkostninger på lån til finansiering af materielle anlægsaktiver indregnes ikke kostprisen. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20-40 år 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Side 7
Anvendt regnskabspraksis Værdipapirer Aktier i Nianet A/S og Waoo A/S måles til dagsværdi.værdireguleringen indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedr. efterfølgende regnskabsår. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Side 8
Resultatopgørelse 2013 2012 Note 1 Nettoomsætning 47.093 44.427 Vareforbrug -17.605-15.052 Bruttoresultat 29.488 29.374 2 Driftsomkostninger -17.595-15.524 Administrationsomkostninger -9.865-10.651 Driftsresultat 2.029 3.200 3 Finansielle indtægter 101 193 4 Finansielle udgifter -12.163-9.416 Resultat før skat -10.033-6.023 5 Skat af årets resultat 2.484 5.520 ÅRETS RESULTAT -7.549-503 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -7.549-503 Side 9
Balance Note 2013 2012 AKTIVER Immaterielle anlægaktiver 6 Goodwill 0 0 Immaterielle anlægaktiver i alt 0 0 Materielle anlægaktiver 7 Fiber backbone og acces anlæg 249.255 230.749 8 Kundeudstyr og managementsystemer 12.840 2.758 9 Radio-, TV-, og telefonianlæg m.v. 0 0 10 Anlæg under udførelse 34.051 18.827 Materielle anlægaktiver i alt 296.146 252.334 Finansielle anlægsaktiver 11 Andre værdipapirer og kapitalandele 11.744 10.429 Finansielle anlægsaktiver i alt 11.744 10.429 Omsætningsaktiver Andre tilgodehavender 2.760 3.117 Tilgodehavende tilknyttede virksomheder 0 0 Udskudt skatteaktiv 6.799 10.357 Tilgodehavende sambeskatningsbidrag 2.162 1.624 Periodeafgrænsningsposter 4.437 0 Omsætningsaktiver i alt 16.158 15.098 Aktiver i alt 324.047 277.861 PASSIVER 12 Egenkapital Virksomhedskapital 2.500 2.500 Overført resultat 44.201 40.444 Egenkapital i alt 46.701 42.944 Langfristet gæld 13 Gæld til tilknyttede virksomheder 117.432 0 Kortfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld 1.309 0 Gæld til pengeinstitutter 140.813 204.678 Leverandør af varer og tjenesteydelser 6.433 2.961 Gæld til tilknyttede virksomheder 5.781 6.665 Anden gæld 132 95 Markedsværdi af finansielle instrumenter 5.445 20.518 Kortfristet gæld i alt 159.914 234.917 Gæld i alt 277.346 234.917 Passiver i alt 324.047 277.861 14 Eventualposter og sikkerhedsstillelser 15 Nærtstående parter 16 Finansielle derivater Side 10
Noter 2013 2012 Note 1 - Nettoomsætning Salg af internetydelser 21.557 20.607 Salg af TV-pakker 17.664 15.491 Salg af telefoni 7.872 8.328 47.093 44.427 Note 2 - Driftsomkostninger Afskrivninger på fiber backbone og acces anlæg 6.724 6.392 Afskrivninger på kundeudstyr og managementsystemer 822 61 Driftsomkostninger 10.049 9.071 17.595 15.524 Note 3 - Finansielle indtægter Kursregulering valuta 101 193 101 193 Note 4 - Finansielle udgifter Bankrenter og gebyrer 11.546 8.124 Kursregulering valuta 99 704 Koncerninterne renter 560 0 Værdiregulering andre værdipapirer -42 588 12.163 9.416 Note 5 - Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -2.530 246 Regulering udskudt skat 46-1.752 Ej indregnet udskudt skatteaktiv fra tidligere år 0-4.014-2.484-5.520 Side 11
Noter 2013 2012 Note 6 - Goodwill Anskaffelsessum pr. 1/1 1.100 1.100 Anskaffelsessum pr. 31/12 1.100 1.100 Akkumulerede afskrivninger pr. 1/1-1.100-1.100 Afskrivninger i året 0 0 Nedskrivning i året 0 0 Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31/12-1.100-1.100 Bogført værdi pr. 31/12 0 0 Note 7 - Fiber backbone og acces anlæg Anskaffelsessum pr. 1/1 344.962 337.529 Tilgang i året 25.229 7.433 Anskaffelsessum pr. 31/12 370.192 344.962 Akkumulerede afskrivninger pr. 1/1-114.213-107.821 Afskrivninger i året -6.724-6.392 Nedskrivning i året 0 0 Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31/12-120.937-114.213 Bogført værdi pr. 31/12 249.255 230.749 Note 8 - Kundeudstyr og managementsystemer Anskaffelsessum pr. 1/1 40.240 37.421 Tilgang i året 10.904 2.818 Afgang i året til kostpris 0 0 Anskaffelsessum pr. 31/12 51.144 40.240 Akkumulerede afskrivninger pr. 1/1-37.482-37.421 Tilbageført afskrivning på afgang i året 0-61 Afskrivninger i året -822 0 Nedskrivning i året 0 0 Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31/12-38.304-37.482 Bogført værdi pr. 31/12 12.840 2.758 Note 9 - Radio-, TV-, og telefonianlæg m.v. Anskaffelsessum pr. 1/1 1.109 1.109 Afgang i året til kostpris 0 0 Anskaffelsessum pr. 31/12 1.109 1.109 Akkumulerede afskrivninger pr. 1/1-1.109-1.109 Afskrivninger på afhændet i året 0 0 Afskrivninger i året 0 0 Nedskrivning i året 0 0 Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31/12-1.109-1.109 Bogført værdi pr. 31/12 0 0 Side 12
Noter 2013 2012 Note 10 - Anlæg under udførelse Anskaffelsessum pr. 1/1 18.827 0 Tilgang i året 51.357 29.079 Afgang i året -36.133-10.252 Nedskrivning i året 0 0 Bogført værdi pr. 31/12 34.051 18.827 Note 11 - Andre værdipapirer Anskaffelsessum pr. 1/1 17.312 14.836 Tilgang i året 1.272 2.476 Anskaffelsessum pr. 31/12 18.584 17.312 Værdiregulering pr. 1/1-6.883-6.295 Årets værdiregulering 43-588 Værdireguelring pr. 31/12-6.840-6.883 Bogført værdi pr. 31/12 11.744 10.429 Andre værdipapirer kan specificeres således Aktier i Nianet A/S 4.606 3.292 Aktier i Waoo A/S 7.137 7.137 11.744 10.429 Note 12 - Egenkapital Virksomhedskapital Aktiekapital pr. 1/1 2.500 2.500 Aktiekapital pr. 31/12 2.500 2.500 Der har ikke været ændringer af aktiekapitalen de seneste 5 år. Aktiekapitalen består af 2.500 stk. A-aktier á 1.000 kr. Overført overskud Overført overskud pr. 1/1 40.444-3.442 Egenkapitaltilskud ydet af moderselskabet 0 50.000 Værdiregulering af sikringsinstrumenter 11.305-5.610 Overført af årets resultat -7.549-503 Overført overskud pr. 31/12 44.201 40.444 Egenkapital pr. 31/12 46.701 42.944 Note 13 - Langfristet gæld Af den langfristede gæld forfalder til betaling efter 5 år 89.751 0 Side 13
Noter Note 14 - Eventualposter og sikkerhedsstillelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Sydfyns Elforsyning A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selska Sydfyns Elforsyning A/S koncernen har etableret en fælles cashpool ordning i pengeinstitut, og selskabet har som følge heraf afgivet solidarisk kautionshæftelse over for pengeinstitut. Selskabet er fællesregistreret i momsmæssig henseende med øvrige selskaber i koncernen. Selskabet hæfter derfor solidarisk for betaling af momsen, jf. momslovens 46, stk. 7. Momsforpligtelsen i de tilknyttede selskaber udgør 0 tkr. Selskabet har et ikke indregnet skatteaktiv på 35,2 mio. kroner. Note 15 - Nærtstående parter Sydfyns Intranet A/S's nærtstående parter omfatter følgende Bestemmende indflydelse Selskabet er 100% ejet af SEF Forsyning A/S, Svendborg, der er 100% ejet af Sydfyns Elforsyning A/S, Svendborg, der er 100% ejet af Fonden Sydfyns Elforsyning, Svendborg, som udarbejder koncernregnskab. Øvrige nærtstående parter El-Gården Svendborg A/S, Svendborg og SEF Net A/S, Svendborg. Note 16 - Finansielle derivater Selskabet har indgået renteswap til sikring af renten på selskabets bankgæld. Renteswappen dækker 74 % af selskabets gæld pr. 31. december 2013. Markedsværdien af renteswappen udgør pr. 31. december -5.445 Markedsværdien vedrørende den del som er effektiv sikring bogføres direkte på selskabets egenkapital. Markedsværdien af den resterende del indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Renteswappen udløber i 2019 og 2024. Side 14