Gunhilds Plads 2 DK-7100 Vejle Tlf. 75 82 10 55 Fax 75 83 18 79 www.martinsen.dk CVR. nr. 32 28 52 01 Service-Løn A/S Bugattivej 8, 7100 Vejle Årsrapport for 2011 CVR-nr. 10 01 64 52 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2012. Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning Årsregnskab 1. januar - 31. december 2011 6 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 9 Balance 11 Noter Service-Løn A/S Årsrapport for 2011
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsregnskabet for 2011 for Service-Løn A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejle, den 28. marts 2012 Direktion Mogens Svendsen Bestyrelse Bo Melson Mogens Svendsen Ove Vestergaard Service-Løn A/S Årsrapport for 2011 1
Den uafhængige revisors påtegning Til aktionærerne i Service-Løn A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Service-Løn A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Service-Løn A/S Årsrapport for 2011 2
Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vejle, den 28. marts 2012 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Preben Pedersen statsautoriseret revisor Service-Løn A/S Årsrapport for 2011 3
Selskabsoplysninger Selskabet Service-Løn A/S Bugattivej 8 7100 Vejle CVR-nr.: 10 01 64 52 Regnskabsår: 1. januar - 31. december 12. regnskabsår Bestyrelse Bo Melson Mogens Svendsen Ove Vestergaard Direktion Mogens Svendsen Revision Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gunhilds Plads 2 7100 Vejle Service-Løn A/S Årsrapport for 2011 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Service-Løn er en højt specialiseret virksomhed, der primært implementerer og servicerer lønsystemer hos virksomheder, der stiller krav om høj grad af sikkerhed og fleksibilitet. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat og økonomiske udvikling anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Service-Løn A/S Årsrapport for 2011 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Service-Løn A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler, andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Service-Løn A/S Årsrapport for 2011 6
Anvendt regnskabspraksis Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til kostpris. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Service-Løn A/S Årsrapport for 2011 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2011 2010 Bruttofortjeneste 8.058.866 9.565.326 1 Personaleomkostninger -6.330.627-6.833.393 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -168.237-199.480 Resultat af primær drift 1.560.002 2.532.453 Andre finansielle indtægter -120.227 106.748 Andre finansielle omkostninger 0-1.530.000 Resultat før skat 1.439.775 1.109.201 2 Skat af årets resultat -412.575-282.150 Årets resultat 1.027.200 827.051 Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret 0 800.000 Overføres til overført resultat 1.027.200 27.051 Disponeret i alt 1.027.200 827.051 Service-Løn A/S Årsrapport for 2011 8
Balance Aktiver Note 31/12 2011 31/12 2010 Anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 364.182 483.185 3 Indretning lejede lokaler 46.109 73.469 Materielle anlægsaktiver i alt 410.291 556.654 4 Ansvarligt lån 1.028.356 0 Finansielle anlægsaktiver i alt 1.028.356 0 Anlægsaktiver i alt 1.438.647 556.654 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.065.462 982.991 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 1.082.177 1.049.610 5 Tilgodehavende selskabsskat 23.725 620.109 Andre tilgodehavender 132.609 121.049 Periodeafgrænsningsposter 32.933 20.722 Tilgodehavender i alt 2.336.906 2.794.481 Andre værdipapirer til kursværdi 596.005 1.401.137 Værdipapirer 596.005 1.401.137 Likvide beholdninger 2.441.192 1.823.983 Omsætningsaktiver i alt 5.374.103 6.019.601 Aktiver i alt 6.812.750 6.576.255 Service-Løn A/S Årsrapport for 2011 9
Balance Passiver Note 31/12 2011 31/12 2010 Egenkapital 6 Aktiekapital 500.000 500.000 7 Overført resultat 4.153.429 3.126.229 8 Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 800.000 Egenkapital i alt 4.653.429 4.426.229 Hensatte forpligtelser 9 Hensættelser til udskudt skat 3.600 3.300 Hensatte forpligtelser i alt 3.600 3.300 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 286.282 419.180 Gæld til associerede virksomheder 113.085 160.105 Anden gæld 1.756.354 1.567.441 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 2.155.721 2.146.726 Gældsforpligtelser i alt 2.155.721 2.146.726 Passiver i alt 6.812.750 6.576.255 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Nærtstående parter Service-Løn A/S Årsrapport for 2011 10
Noter 2011 2010 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 5.477.224 5.869.066 Pensioner 470.720 490.861 Andre omkostninger til social sikring 110.886 122.853 Personaleomkostninger i øvrigt 271.797 350.613 6.330.627 6.833.393 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 12 13 2. Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 412.275 269.450 Årets regulering af udskudt skat 300 12.700 412.575 282.150 3. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning lejede lokaler Kostpris primo 1.141.943 188.946 Kostpris ultimo 1.141.943 188.946 Af- og nedskrivninger primo 658.752 115.483 Årets afskrivninger 119.009 27.354 Af- og nedskrivninger ultimo 777.761 142.837 Regnskabsmæssig værdi ultimo 364.182 46.109 31/12 2011 31/12 2010 4. Ansvarligt lån Tilgang i årets løb 1.028.356 0 1.028.356 0 Service-Løn A/S Årsrapport for 2011 11
Noter 31/12 2011 31/12 2010 5. Tilgodehavende selskabsskat Skyldig selskabsskat primo -620.109 356.505 Betalt indkomstskat i regnskabsåret 620.109-356.505 Skyldig skat vedrørende tidligere år 0 0 Beregnet selskabsskat for indeværende år -412.275-269.450 Betalt acontoskat for indeværende år 436.000 889.559 23.725 620.109 6. Aktiekapital Aktiekapital primo 500.000 500.000 500.000 500.000 Aktieitalen består af aktier á kr. 50.000 og multipla heraf. Kapitalen er ikke opdelt i klasser. 7. Overført resultat Overført resultat primo 3.126.229 3.099.178 Årets overførte overskud eller underskud 1.027.200 27.051 4.153.429 3.126.229 8. Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte primo 800.000 1.000.000 Udloddet udbytte -800.000-1.000.000 Udbytte for regnskabsåret 0 800.000 0 800.000 9. Hensættelser til udskudt skat Hensættelser til udskudt skat primo 3.300-9.400 Udskudt skat af årets resultat 300 12.700 3.600 3.300 Service-Løn A/S Årsrapport for 2011 12
Noter 10. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 11. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: BM Holding Vejle ApS, Ulfsvej 81, 7100 Vejle MCS Holding Hedensted ApS, Lilleskoven 19, 8722 Hedensted Service-Løn A/S Årsrapport for 2011 13