Asger Sørensen, Varde, A/S Møbejvej 9 6800 Varde CVR-nr. 12 41 35 99 Årsrapport for 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 23. marts 2018 Asger Sørensen dirigent CVR 35 40 73 59 * Tlf. 50 50 34 60 * dinrevisor.net * mail@dinrevisor.net
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 4 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 7 Ledelsesberetning 8 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2017 13 Balance pr. 31. december 2017 14 Noter til årsrapporten 16
Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for Asger Sørensen, Varde, A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Varde, den 13. marts 2018 Direktion Asger Schmidt Sørensen direktør Bestyrelse Jonna Jul Sørensen formand Asger Schmidt Sørensen Jacob Jul Sørensen 3
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejeren i Asger Sørensen, Varde, A/S Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Asger Sørensen, Varde, A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vor revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vort ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vore øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vort mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. 4
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vor konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vor revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vor konklusion. Vor konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vor revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vor konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. 5
Den uafhængige revisors revisionspåtegning I tilknytning til vor revision af årsregnskabet er det vort ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vor viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vort ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Varde, den 13. marts 2018 Din Revisor ApS Registreret revisionsselskab CVR-nr. 35 40 73 59 Anders Bærentzen registreret revisor MNE-nr. mne34273 6
Selskabsoplysninger Selskabet Asger Sørensen, Varde, A/S Møbejvej 9 6800 Varde Telefon: 40512682 CVR-nr.: 12 41 35 99 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december 2017 Hjemsted: Varde Bestyrelse Jonna Jul Sørensen, formand Asger Schmidt Sørensen Jacob Jul Sørensen Direktion Asger Schmidt Sørensen, direktør Revision Din Revisor ApS Registreret revisionsselskab Engdraget 20 6800 Varde 7
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive vognmands- og entreprenørvirksomhed samt dermed beslægtet virksomhed. 8
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Asger Sørensen, Varde, A/S for 2017 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2017 er aflagt i kr. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer, indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. 9
Anvendt regnskabspraksis Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. 10
Anvendt regnskabspraksis Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Produktionsanlæg og maskiner 3-5 år 24 % Indretning af lejede lokaler 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning til opgjort kostpris svarende til laveste værdi af dagsværdi af det leasede aktiv og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rente eller alternativt virksomhedens lånerente som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver behandles herefter som virksomhedens øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter er operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. 11
Anvendt regnskabspraksis Egenkapital Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 12
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2017 Note 2017 kr. 2016 kr. Bruttofortjeneste 14.123.909 13.557.761 Personaleomkostninger 1-9.773.794-8.932.305 Resultat før af- og nedskrivninger (EBITDA) 4.350.115 4.625.456 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -2.523.861-2.124.936 Andre driftsomkostninger -546.741-542.949 Resultat før finansielle poster 1.279.513 1.957.571 Finansielle indtægter 655 1.263 Finansielle omkostninger 2-144.940-156.400 Resultat før skat 1.135.228 1.802.434 Skat af årets resultat 3-256.281-405.362 Årets resultat 878.947 1.397.072 Foreslået udbytte 800.000 1.000.000 Overført resultat 78.947 397.072 878.947 1.397.072 13
Balance pr. 31. december 2017 Note 2017 kr. 2016 kr. Aktiver Produktionsanlæg og maskiner 6.652.052 5.316.122 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2.236.499 2.190.664 Indretning af lejede lokaler 819.251 1.138.160 Materielle anlægsaktiver 4 9.707.802 8.644.946 Deposita 12.000 12.000 Finansielle anlægsaktiver 12.000 12.000 Anlægsaktiver i alt 9.719.802 8.656.946 Råvarer og hjælpematerialer 41.660 0 Varebeholdninger 41.660 0 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 5.235.636 4.156.247 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 193.036 0 Udskudt skatteaktiv 8.613 27.602 Periodeafgrænsningsposter 150.028 156.721 Tilgodehavender 5.587.313 4.340.570 Omsætningsaktiver i alt 5.628.973 4.340.570 Aktiver i alt 15.348.775 12.997.516 14
Balance pr. 31. december 2017 Note 2017 kr. 2016 kr. Passiver Virksomhedskapital 510.000 510.000 Overført resultat 3.080.774 3.001.827 Foreslået udbytte for regnskabsåret 800.000 1.000.000 Egenkapital 5 4.390.774 4.511.827 Leasingforpligtelser 3.851.734 2.685.207 Langfristede gældsforpligtelser 6 3.851.734 2.685.207 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 6 1.568.966 1.618.176 Kreditinstitutter 1.577.255 440.326 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.673.793 1.068.320 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 718.497 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 623.285 0 Selskabsskat 237.292 403.282 Anden gæld 1.425.676 1.551.881 Kortfristede gældsforpligtelser 7.106.267 5.800.482 Gældsforpligtelser i alt 10.958.001 8.485.689 Passiver i alt 15.348.775 12.997.516 Eventualposter m.v. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Nærtstående parter og ejerforhold 9 15
Noter 1 Personaleomkostninger 2017 kr. 2016 kr. Lønninger 8.700.806 8.001.389 Pensioner 652.023 591.248 Andre omkostninger til social sikring 252.407 198.610 Andre personaleomkostninger 168.558 141.058 9.773.794 8.932.305 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 16 15 2 Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder 15.376 15.432 Andre finansielle omkostninger 128.381 140.071 Valutakurstab 1.183 897 144.940 156.400 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 237.292 403.282 Årets udskudte skat 18.989 2.080 256.281 405.362 16
Noter 4 Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler kr. kr. kr. Kostpris 1. januar 2017 7.598.000 4.054.323 3.293.249 Tilgang i årets løb 3.063.000 862.570 70.036 Afgang i årets løb -979.000-335.000 0 Kostpris 31. december 2017 9.682.000 4.581.893 3.363.285 Af- og nedskrivninger 1. januar 2017 2.281.878 1.863.659 2.155.089 Årets afskrivninger 1.427.070 707.846 388.945 Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændede aktiver -679.000-226.111 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2017 3.029.948 2.345.394 2.544.034 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 6.652.052 2.236.499 819.251 Regnskabsmæssig værdi af leasede aktiver 6.652.052 0 0 17
Noter 5 Egenkapital Virksomhedskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt kr. kr. kr. kr. Egenkapital 1. januar 2017 510.000 3.001.827 1.000.000 4.511.827 Betalt ordinært udbytte 0 0-1.000.000-1.000.000 Årets resultat 0 78.947 800.000 878.947 Egenkapital 31. december 2017 510.000 3.080.774 800.000 4.390.774 Selskabskapitalen består af 510 aktier à nominelt kr. 1.000. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 6 Langfristede gældsforpligtelser Gæld 1. januar 2017 Gæld 31. december 2017 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år kr. kr. kr. kr. Leasingforpligtelser 4.303.383 5.420.700 1.568.966 0 4.303.383 5.420.700 1.568.966 0 18
Noter 7 Eventualposter m.v. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Asger Sørensen Holding ApS (Administrationsselskab) og hæfter solidarisk for betaling af selskabsskat for indkomståret 2013 og frem samt for kildeskat på udbytter, renter og royalties, som forfalder til betaling 1. juli 2012 eller senere. Den samlede forpligtelse fremgår af moderselskabets årsrapport. Selskabet har indgået finansielle leasingkontrakter, der er indregnet som anlægsaktiver og gældsforpligtelser. Selskabet har samlet eventual forpligtelser for t.kr. 434. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 9 Nærtstående parter og ejerforhold Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Asger Sørensen Holding ApS 19