INDHOLD Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Ledelsesberetning Foreningens oplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar 31. december 2007 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Noter 14
2 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til Bjerringbro Kabelnet Vi har revideret årsrapporten for Bjerringbro Kabelnet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2007, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsrapporten Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændigheder, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, som en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten.
4 FORENINGENS OPLYSNINGER Foreningen Bjerringbro Kabelnet Brogade 73 8850 Bjerringbro Telefon: 24 65 38 88 Hjemmeside: www.bjkabelnet.dk E-mail: eg@bjkabelnet.dk CVR-nr.: 26 91 43 96 Stiftet: 1. januar 2002 Hjemsted: Bjerringbro Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Evald Gregersen, formand Niels Pagh Andreasen, næstformand Kim N. Jensen Leif Sørensen Leif Høeg Revision Revisionsfirmaet Jørgen Løbner ApS Nørregade 14 8850 Bjerringbro
5 LEDELSESBERETNING 2007 var Bjerringbro Kabelnets fjerde hele regnskabsår. Med en omsætning på t.kr. 6.245, hvoraf programsalg udgør knap t.kr. 5.267, blev resultatet et overskud på t.kr. 471, hvilket er bedre end forventet i henhold til budgettet. Den positive afvigelse i forhold til budgettet, kan forklares ved en større omsætning, mindre omkostninger samt flere medlemmer end forventet. Forhandlingerne med TDC om programkøb for år 2006 og 2007 blev afsluttet i 2007 med et tilfredsstillende resultat. Anlægsudvidelser i 2007 De påbegyndte anlægsudvidelser på Engvejen samt Gudenåvej/Violvej er færdiggjort og idriftsat i 2007. Ligeledes er Skibelundvej kabellagt. På Brokbakken er Haresvinget færdiggjort og idriftsat. Investeringer Foreningen har ikke foretaget nogen investering vedrørende hovedstationen i 2007. Udviklingen i medlemstallet Udviklingen i vores medlemstal er stadig positiv. Vi har registreret 107 nye medlemmer i 2007. En stigning fra 2.501 til 2.608 medlemmer svarende til en stigning på 4,7 %.
6 LEDELSESBERETNING - fortsat Information Foreningen bestræber sig for at holde et højt informationsniveau. Dette søges opnået ved ugentligt annoncering i Bjerringbro Avis, aktiv brug af INFO kanal og hjemmeside. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Bestyrelsen forventer en omsætningsstigning på 5%, samt en medlemstilgang, som er tilsvarende for år 2007. Medlemstilgangen forventes at blive på 3% over hele året. Bestyrelsen påbegynder i samarbejde med rådgiver at udarbejde udbudsmateriale til brug for valg af fremtidige leverandører. Byggemodningen af Stenshede Nord samt Brokbakken del 1 forventes igangsat i indeværende år. Vi kender pt. ikke omfanget af vore anlægsudgifter i den forbindelse.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Bjerringbro Kabelnet for 2007 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS - fortsat Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Hovedstation, fællesantenneanlæg samt øvrige anlæg og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Øvrige anlæg og inventar Hovedstation Fællesantenneanlæg 5 år 5 år 8 år
9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS - fortsat Aktiver med en kostpris på under t.kr. 11 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventet tab.
10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS - fortsat Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis udvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradraget af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til nominel værdi. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
11 RESULTATOPGØRELSE for perioden 1. januar 31. december 2007 2007 2006 Note kr. kr. Omsætning 1 6.245.188 5.383.595 Programkøb 3.641.066 2.897.995 Driftsudgifter, anlæg 2 708.796 777.742 Dækningsbidrag 1.895.326 1.707.858 Administrationsomkostninger 3 469.419 410.443 Resultat før afskrivninger 1.425.907 1.297.415 Årets afskrivninger 4 1.000.552 972.433 Resultat før finansielle poster 425.355 324.982 Renteindtægter 58.162 46.547 Resultat før skat 483.517 371.529 Skat af årets resultat 5 12.405 0 ÅRETS RESULTAT 471.112 371.529
12 BALANCE pr. 31. december 2007 AKTIVER 2007 2006 Note kr. kr. Hovedstation 6 120.625 200.267 Fællesantenneanlæg 7 4.432.933 4.605.838 Øvrig anlæg og inventar 8 0 0 ANLÆGSAKTIVER 4.553.558 4.806.105 Varebeholdning 8.664 9.500 Varebeholdninger 8.664 9.500 Tilgodehavende kontingenter 124.939 48.592 Andre tilgodehavender 9.256 9.256 Periodeafgrænsningsposter 1.507.153 1.251.578 Tilgodehavender 1.641.348 1.309.426 Nordea konto nr. 7555-621-188 440.066 2.509.057 Jyske Bank konto nr. 103221-9 0 518 Likvide beholdninger 440.066 2.509.575 OMSÆTNINGSAKTIVER 2.090.078 3.828.501 AKTIVER 6.643.636 8.634.606
13 BALANCE pr. 31. december 2007 PASSIVER KAPITALKONTO 2007 2006 Note kr. kr. Saldo primo 1.923.526 1.551.997 Årets resultat 471.112 371.529 2.394.638 1.923.526 TDC fællesantenneanlæg 2.100.000 3.300.000 Kortfristet del af langfristet gæld -1.200.000-1.200.000 Langfristede gældsforpligtelser 900.000 2.100.000 Kortfristet del af langfristet gæld 1.200.000 1.200.000 Varekreditorer 2.114.983 3.520.537 Skyldige omkostninger 48.814 15.000 Skyldig selskabsskat 12.405 0 Merværdiafgift 9-27.204-124.457 Kortfristede gældsforpligtelser 3.348.998 4.611.080 GÆLDSFORPLIGTELSER 4.248.998 6.711.080 PASSIVER 6.643.636 8.634.606
14 N O T E R Note 1. Omsætning 2007 2006 kr. kr. Kontingent 500.498 484.760 Programafgift 5.266.758 4.455.077 Leje af net til internetudbyder 196.835 169.057 Tilslutningsafgift 230.447 233.477 Ejerskifte 37.037 28.320 Pakkeskift 4.108 4.424 Restancegebyr 9.505 8.480 6.245.188 5.383.595 Note 2. Driftsudgifter, anlæg Tilslutningsudgifter mm. 229.465 319.478 Ejerskifteudgifter 12.147 4.613 Serviceabonnement 0 16.753 Driftsleder 60.000 24.000 Drift og vedligeholdelse af anlæg 305.287 225.623 Drift og vedligeholdelse af internet 71.897 157.275 Leje af mast 30.000 30.000 708.796 777.742
15 N O T E R 2007 2006 kr. kr. Note 3. Administrationsomkostninger Løn-/skattefrie godtgørelser 34.857 23.596 Bestyrelseshonorar 12.500 12.000 Udgifter til generalforsamling 14.218 6.769 Markedsføring og medlemsorientering 86.560 79.906 Vagttelefon 4.441 8.382 Kontorartikler 8.650 15.565 Porto- og gebyrer 43.029 42.873 Revisorhonorar 19.250 13.800 Advokathonorar 4.800 3.845 Administrationshonorar 120.000 120.000 Bestyrelsesmøder og repræsentation 15.968 10.092 Forsikringer 81.478 10.022 Kontingenter 750 937 Edb-omkostninger 7.110 5.114 Mindre nyanskaffelser 14.658 56.392 Renovation 1.150 1.150 469.419 410.443 Note 4. Årets afskrivninger Øvrige anlæg og inventar 0 1.360 Hovedstation 79.642 72.546 Fællesantenneanlæg 920.910 898.527 1.000.552 972.433
16 N O T E R 2007 2006 kr. kr. Note 5. Skat af årets resultat Skat af ordinært resultat 11.725 0 Rentetillæg, 5,8% 680 0 12.405 0 Der er betalt kr. 0 i selskabsskat i regnskabsåret. Note 6. Hovedstation Anskaffelsessum. primo 398.210 347.289 Årets tilgang/afgang 0 50.921 398.210 398.210 Afskrivninger, primo 197.943 125.397 Årets afskrivning 79.642 72.546 277.585 197.943 Bogført værdi, ultimo 120.625 200.267 Note 7. Fællesantenneanlæg Anskaffelsessum, primo 7.321.808 7.188.208 Årets tilgang 748.005 133.600 8.069.813 7.321.808 Afskrivninger, primo 2.715.970 1.817.443 Årets afskrivning 920.910 898.527 3.636.880 2.715.970 Bogført værdi, ultimo 4.432.933 4.605.838
17 N O T E R Note 8. Øvrige anlæg og inventar 2007 2006 kr. kr. Anskaffelsessum, primo 6.800 6.800 Årets tilgang 0 0 6.800 6.800 Afskrivninger, primo 6.800 5.440 Årets afskrivning 0 1.360 6.800 6.800 Bogført værdi, ultimo 0 0 Note 9. Merværdiafgift Udgående afgift 1.554.389 1.343.848 Indgående afgift 1.703.566-1.392.879 Elafgift 49.963-52.887-199.140-101.918 Skyldig afgift, primo -124.457 20.997-323.597-80.921 Afregnet afgift 296.393 43.536-27.204-124.457 F:\MsOffice\K118 - Bjerringbro Kabelnet\Regnskab\regn07.doc\BL\