Foreningsoplysning... 4 Hovedtal... 5 Beretning... 6

Transkript

1 Indhold Side Påtegninger Ledelsespåtegning... 2 Den uafhængige revisors påtegning... 3 Ledelsesberetning Foreningsoplysning... 4 Hovedtal... 5 Beretning... 6 Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse Balance Egenkapitalopgørelse Pengestrømsopgørelse Noter... 15

2 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2007 for Finansrådet. Årsrapporten er aflagt efter god regnskabsskik. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2007 samt af resultatet af foreningens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december København, den 14. april 2008 Direktion Jørgen A. Horwitz Bestyrelse Peter Schütze Formand Per Skovhus Næstformand Carsten Andersen Anders Dam Kim Duus Svend Jørgensen Frank Kristensen Bent Naur Lasse Nyby 2

3 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Finansrådet Vi har revideret årsrapporten for Finansrådet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2007 omfattende regnskabspåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, formueopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter god regnskabsskik. Ledelsens ansvar for årsrapporten Foreningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med de fastsatte principper. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2007 samt af resultatet af foreningens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december 2007 i overensstemmelse med god regnskabsskik. København, den 14. april 2008 KPMG C. Jespersen Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Flemming Brokhattingen Statsaut. revisor Peer Brusgaard Statsaut. revisor 3

4 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger Foreningen Finansrådet Amaliegade København K Telefon : Telefax : Hjemmeside : mail@finansraadet.dk CVR-nr. : Stiftet : 1990 Hjemsted : København Regnskabsår : 1. januar 31. december Bestyrelse Bankdirektør Peter Schütze (formand) Bankdirektør Per Skovhus (næstformand) Adm. direktør Carsten Andersen Ordførende direktør Anders Dam Bankdirektør Kim Duus Sparekassedirektør Svend Jørgensen Bankdirektør Frank Kristensen Bankdirektør Bent Naur Adm. direktør Lasse Nyby Direktion Direktør Jørgen A. Horwitz Revision KPMG C. Jespersen Borups Allè Frederiksberg 4

5 Ledelsesberetning Hovedtal (tkr.) Kontingent Uddannelsesaktiviteter Omkostninger Resultat af primær drift Årets resultat Balancesum Egenkapital Antal medarbejdere omregnet til fuldtidsansatte pr. ultimo december 101,9 100,1 87,3 87,3 85,0 5

6 Ledelsesberetning Beretning Hovedaktivitet Finansrådet er interesseorganisation for banker, sparekasser og andelskasser i Danmark samt danske filialer af udenlandske banker. Medlemsvirksomhederne har afgørende betydning for samfundsudviklingen, og det er Finansrådets væsentligste opgave at skabe gode rammevilkår for sektoren, der beskæftiger ca medarbejdere. Banker, sparekasser og andelskasser, der ikke er medlem af Finansrådet, men deltager i betalingsformidlingssamarbejdet, betaler et beløb svarende til 20 procent af et årligt kontingent, som det pågældende kreditinstitut skulle have betalt for medlemskab af Finansrådet. Omdrejningspunktet for Finansrådets arbejde er påvirkning af den politiske beslutningsproces. Det sker dels gennem direkte kontakt med politikere og myndigheder, dels gennem deltagelse i samfundsdebatten. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Finansrådet havde 142 medlemmer pr. 31. december I løbet af 2007 er 5 medlemmer udtrådt af foreningen som følge af fusion. Der er i årets løb indmeldt 2 nye medlemmer. Finansrådets aktiviteter finansieres primært gennem kontingenter samt betaling for deltagelse i de uddannelsesaktiviteter, som Finansrådet gennemfører. Finansrådets indtægter og omkostninger skal, set over en længere periode, være i balance, og det er således ikke en målsætning at skabe overskud og opbygge kapital. Årets overskud på tkr overføres til Finansrådets egenkapital, der herefter udgør tkr Der henvises i øvrigt til Finansrådets hjemmeside, Forventninger til fremtiden For 2008 er kontingentet fastsat til kr. 86,7 mio. og med et forventet resultat på tkr. 0. 6

7 Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Finansrådet for 2007 er udarbejdet i henhold til god regnskabsskik. Årsregnskabslovens bestemmelser for en mellemstor klasse C-virksomhed er anvendt, hvor det giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling samt resultat. Der er i 2007 indgået en aftale om rentesikring (SWAP) af prioritetslånet, som løber over samme periode som prioritetslånet (30 år). Rentesikringen påvirker i 2007 egenkapitalen negativt med tkr.194. Resultatopgørelsen Indtægter Kontingent og diverse indtægter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Uddannelsesaktiviteter indregnes i takt med, at kurserne/uddannelserne gennemføres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger periodiseres og indeholder renter til kredit- og realkreditinstitutter. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. 7

8 Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger på tekniske installationer. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Grunde og bygninger, tekniske installationer Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 15 år 3 6 år Materielle anlægsaktiver med en anskaffelsessum under kr driftføres. Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis uddannelsesaktiviteter, lokaleomkostninger og administrationsomkostninger. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab modregnes i afskrivningerne. Markedsværdiregulering, renteswap Markedsværdien af renteswapen vedrørende prioritetslånet er den gevinst (aktiv) eller tab (passiv), der ville være fremkommet, hvis renteswapen var lukket med udgangen af regnskabsåret. Reguleringen i aktiv- eller passiv posten modposteres på egenkapitalen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. 8

9 Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis uddannelsesaktiviteter, lokaleomkostninger og administrationsomkostninger. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab modregnes i afskrivningerne. 9

10 Årsregnskab 1. januar 31. december Resultatopgørelse Indtægter Note tkr. Kontingent Uddannelsesaktiviteter Diverse indtægter Omkostninger Gager mv Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Møde- og rejseomkostninger Andre omkostninger Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Overført resultat

11 Årsregnskab 1. januar december Balance AKTIVER Note tkr. Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 7 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Årsregnskab 1. januar december Balance PASSIVER Egenkapital Note tkr. Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Markedsværdiregulering, renteswap Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter 10 12

13 Årsregnskab 1. januar december Egenkapitalopgørelse Overført resultat Egenkapital 1. januar Overført jf. resultatdisponering Egenkapital 1. januar Markedsværdiregulering, renteswap Overført, jf. resultatdisponering Egenkapital 31. december

14 Årsregnskab 1. januar december Pengestrømsopgørelse Note tkr. Årets resultat Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivning på kurstab ved omprioritering Ændring i tilgodehavender Ændring i kortfristet gæld, i øvrigt Pengestrøm fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Pengestrøm til investeringsaktivitet Afdrag til realkreditinstitutter Ændring af gæld til realkreditinstitutter Ændring i gæld til kreditinstitutter, netto Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Årets pengestrøm Likvider, primo Likvider, ultimo Pengestrømsopgørelse kan ikke direkte udledes af årsregnskabets øvrige bestanddele. 14

15 Årsregnskab 1. januar december Noter 1 Uddannelsesaktiviteter tkr. Kursusindtægter Direkte omkostninger til honorarer, undervisningsmateriale, lokale mv Sekretariat for Finansuddannelsen Sekretariat for fælles uddannelser Finanssektorens Online Konference og Uddannelsessystem (FOKUS) Finanskarriere.dk Ungdomsbyen VIFA Sponsoraftale, DPU Resultat, der anvendes til dækning af uddannelsesafdelingens interne ressourceforbrug Diverse indtægter Sekretariat for Børsmæglerforeningen Sekretariatet for SWIFT Danmark Øvrige indtægter Gager mv. Gager Pension Andre omkostninger til social sikring Lønsumsafgift Gennemsnitligt antal ansatte 98,7 93,5 Antal medarbejdere omregnet til fuldtidsansatte pr. ultimo december 101,9 100,1 15

16 Årsregnskab 1. januar december Noter tkr. 4 Finansielle indtægter Renteindtægter fra kreditinstitutter Finansielle omkostninger Renteomkostninger til realkreditinstitutter Omlægning af prioritetsgæld Afskrivning på kurstab ved omprioritering Skat af årets resultat En foreløbig beregning viser, at årets resultat ikke udløser aktuel skat. Finansrådet har et skatteaktiv på ca. kr. 8 mio., som ikke er indregnet i balancen, idet det er usikkert om og i givet fald, hvornår det kan udnyttes. 7 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, Materielle driftsma- anlægsak- Grunde og teriel og tiver under bygninger inventar udførelse I alt Kostpris 1. januar Tilgang Afgang Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Afskrivninger Afskrivninger, afhændede aktiver Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Værdien af grunde og bygninger udgør ifølge offentlig vurdering pr. 1. januar 2007 kr. 271 mio., heraf grundværdi kr. 22,7 mio. Vi har anket ejendomsvurderingen. 16

17 Årsregnskab 1. januar december Noter 8 Gæld til realkreditinstitutter tkr. Forfalder inden for 1 år Forfalder mellem 1 5 år Forfalder ud over 5 år Anden gæld Skyldig A-skat mv Mellemregninger: Sekretariat for Ny Finansuddannelse European Financial Planning Association (EFPA) Børsmæglerforeningen Skyldig lønsumsafgift Modtagne beløb vedrørende Børnenes U-landskalender Feriepengeforpligtelse vedrørende funktionærer Øvrige kreditorer og skyldige omkostninger Eventualposter EU-Bankforeningen er en juridisk enhed kaldet AISBL (Association Internationale Sans But Lucratif) under belgisk lov. Dette betyder blandt andet, at medlemmerne hæfter begrænset for Bankforeningens økonomiske forpligtelser. For Finansrådets vedkommende betyder det, at der stilles en garanti, der for 2008 udgør kr