Landsforeningen CISV Danmark. Årsrapport for CVR nr.:

Transkript

1 Landsforeningen CISV Danmark Årsrapport for 2012 CVR nr.:

2 Indholdsfortegnelse Oplysninger om foreningen side 3 Ledelsesberetning side 4 Ledelsespåtegning side 5 Den uafhængige revisors erklæringer side 6-7 Anvendt regnskabspraksis side 8 Resultatopgørelse for 1. januar december 2012 side 9-10 Balance pr. 31. december 2012 side 11 Noter side Pengestrømsopgørelse side 18 2

3 Oplysninger om foreningen Foreningen Landsforeningen CISV Danmark Bornholmsgade 1, kld København K CVR nr.: Telefon: office@cisv.dk Hjemmeside: Regnskabsår: 1. januar december Medlem af Dansk Ungdoms Fællesråd Daglig Ledelse Jesper Lykking, formand Nanna Beiter, næstformand Bo Sørensen, kasserer Mette Liebst, trustee Emilie Hellesøe, national juniorrepræsentant Natascha Wermuth Jermiin, national juniorrepræsentant Bankkontonummer CISVs kontonummer: Revision Deloitte, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade København S 3

4 Ledelsesberetning Landsforeningen CISV Danmarks formål CISV er en ikke-politisk, ikke-religiøs, fredsuddannende ungdomsorganisation. CISV s grundtanke er, at fred kun er muligt, hvis enkeltpersoner gennem egen erfaring lærer at leve venskabeligt med hinanden, uanset kulturel baggrund. CISV i Danmark er medlem af CISV International og Dansk Ungdoms Fællesråd (DUF). CISV har 9 lokalforeninger efter, at bestyrelsen i Gladsaxe afdeling besluttede at nedlægge afdelingen, da de ikke kunne finde nye medlemmer til bestyrelsen. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet for 2012 blev et tilfredsstillende overskud på kr. Der var budgetteret med et underskud på kr For år 2012 modtog CISV kr. i tilskud fra DUF mod budgetteret kr. Tilskuddet er anvendt til følgende hovedområder: - Internationale aktiviteter i Danmark: aktivitetsdage fordelt på 2 Børnebyer afholdt af Amager LF og Vestsjælland LF og aktivitetsdage på en Summer Camp afholdt af Ålborg LF. - Deltagelse i internationale aktiviteter: Annual International Meeting (AIM), hvor repræsentanter fra alle CISV International s medlemslande mødes, Regional Training Forum (RTF), hvor unge mødes og uddannes, European Junior Board Meeting (EJBM) for juniorer, Train The Trainers (TTT), mv.. - Uddannelse: Lederuddannelse og uddannelsesweekender for alle, der deltager i aktiviteter her og i udlandet. - PR: Der er optrykt nye foldere. - Daglig drift: Kontordrift, personaleudgifter, mødeomkostninger og stormøder. Aktivitetstilskuddet til Børnebyer og Summer Camp har været mindre end budgetteret. CISV måtte aflyse en Børneby, der var budgetteret til kr. Amager LF betalte ikke skoleleje og de reducerede udgifterne til forplejning via et samarbejde med Fødevarebanken. I 2012 har rigtig mange været ledere eller deltaget på møder afholdt af CISV International. Rejseomkostningerne til disse aktiviteter betales først af CISV Danmark, hvorefter CISV International refunderer betalingerne ved næste kvartalsvise faktura. Dette betyder, at CISV Danmark har et udlæg pr. 31. december 2012 for CISV International, som kommer til udbetaling i Der er brugt rigtig mange menneskelige ressourcer på at finde et nyt online medlemssystem. Det blev indkøbt fra Globus Data i 3. kvartal 2012, og de aktive medlemmer er konverteret. Så i 2013 foregår kontingentopkrævning og betaling af deltagelse i aktiviteter fra det nye medlemssystem. Der har været en stigning på knap 100 medlemmer i Generelt har udvalgene brugt mindre beløb, end der er budgetteret med. Egenkapitalen er ved udgangen af regnskabsåret opgjort til kr. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet. 4

5 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2012 for Landsforeningen CISV Danmark. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og regnskabsbestemmelserne i Undervisningsministeriets bekendtgørelse 1753 af 21. december Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Landsforeningen CISV Danmark har etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, og er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Årsrapporten forelægges til orientering for generalforsamlingen. På vegne af Hovedbestyrelsen, København, den 5. februar 2013 Jesper Lykking Formand Bo Sørensen kasserer Mette Liebst Emilie Hellesøe Nanna Beiter Natascha Jermiin 5

6 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne af Landsforeningen CISV Danmark Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Landsforeningen CISV Danmark for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og regnskabsbestemmelserne i Undervisningsministeriets bekendtgørelse 1753 af 21. december Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og regnskabsbestemmelserne i Undervisningsministeriets bekendtgørelse 1753 af 21. december Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, og er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt regnskabsbestemmelserne i Undervisningsministeriets bekendtgørelse 1753 af 21. december Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, som er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, og er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 6

7 Den uafhængige revisors erklæringer (fortsat) Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og regnskabsbestemmelserne i Undervisningsministeriets bekendtgørelse 1753 af 21. december Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, og er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Foreningen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 medtaget det af bestyrelsen godkendte budget. Disse sammenligningstal har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 5. februar 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Christian Dalmose Pedersen Statsautoriseret revisor 7

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik samt årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A virksomheder med de tilpasninger af resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter, der følger af landsforeningens aktiviteter. Regnskabsopstillingen er ændret markant i forhold til sidste år efter ønske fra Daglig Ledelse, mhp. at regnskabet i højere grad skal være sammenligneligt med den budgetopstilling, der udarbejdes af landskassereren, og behandles og godkendes af Hovedbestyrelsen. Dette har bevirket en reklassificering af sammenligningstallene. Årsregnskabet aflægges i kroner. Sammenligningstal for 2011 er angivet i tusinde kroner. De anvendte regnskabsprincipper er i øvrigt: Periodisering (indtægter/udgifter) Der er i regnskabet foretaget periodisering af alle indtægter og udgifter. Kontingentindtægter Kontingentindtægter vedrører betaling for medlemskab i det aktuelle år. Materielle anlægsaktiver Erhvervsejerlejlighed, inventar og edb opføres til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Erhvervsejerlejlighed indregnes til anskaffelsessum, der vurderes at svare til en forsigtigt vurderet markedsværdi. Der foretages ikke afskrivninger på erhvervslejligheden, idet den løbende vedligeholdelse vurderes at opretholde værdien. EDB afskrives lineært over 3 år. Inventar afskrives lineært over 5 år. Småanskaffelser under udgiftsføres i anskaffelsesåret. Debitorer Debitorer værdiansættes på grundlag af en individuel vurdering. Betinget tilbagebetalingsforpligtelse Betinget tilbagebetalingsforpligtigelse vedrører fast ejendom, hvortil der er ydet etableringstilskud til landsforeningen fra Dansk Ungdoms Fællesråd i henhold til Tipsloven. Forpligtigelsen reduceres med 10 % p.a. af det ydede tilskud. Den årlige regulering føres over resultatopgørelsen. 8

9 Årsregnskab 2012 Budget for 2013 Regnskab Budget 2011 Budget Note (1000) 2013 (Ikke revideret) (Ikke revideret) Kontingent til Landsforeningen DUF-tilskud Etableringstilskud DUF-tilskud int. Aktiviteter Gladsaxe nedlagt Uddannelsesweekender Deltager fee Bidrag til Danske Doris Allen IO deltager fee IO Aktivitetstilskud Indtægter Udgifter Kontingentdel lokalforeninger Aktivitetstilskud/udgifter Idestøtte/Mosaik/Peace-One-Day Tilskud i alt IO Fee IO udgifter Kontingent til IO Den Danske Doris Allen Fond Rejsepulje FEE-struktur i alt Lokaleudgifter Vedligeholdelse/Køb af inventar Diverse udgifter Lokaledrift i alt Revision KPMG Revision Deloitte Forsikringer Kontingenter Bogholderi (software) Medlemsregistrering CISV-kontor Løn Foreningsdrift i alt

10 Regnskab Budget 2011 Budget Note (1000) 2013 (Ikke revideret) (Ikke revideret) Udvalg 10 Udvalgsadministration Internationale relationer og kurser Nationale kurser Udvalg i alt Generalforsamling Kontorartikler, IT, porto m.m Stormøde/Landsmøde Buddy (Promotion) PR Peace One Day CISV-nyt Tøj-butikken Indkøb af materiel National drift i alt Tab/afskrivninger Udgifter i alt Resultat før renter/afskrivning Renter Resultat før afskrivning Afskrivning af driftsmidler Årets resultat, overskud

11 Balance pr. 31. december 2012 Regnskab (1000) Note Aktiver 17 Driftsmidler Erhvervsejerlejlighed Materielle anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Debitorer Lokalafdelinger 0 57 Øvrige tilgodehavender Udlæg til udvalg Likvide midler Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Note Passiver Egenkapital Primosaldo pr Årets overskud Egenkapital i alt Langfristet gæld Etableringstilskuds-forpligtelse Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Skyldig A-skat, feriepenge og ATP Skyldige udgifter Doris Allen Fond 0 46 Kortfristet gæld i alt Passiver i alt Medlemsopgørelse 21 Internationale aktiviteter med DUF-tilskud 11

12 Regnskab (1000) Note 1. Etableringstilskuds-forpligtelse DUF sag T2005-ET-56b fra Nedskrivning sag T2005-ET-56b,10% DUF sag T2005-ET-56c fra Nedskrivning sag T2005-ET-56c,10% Saldo Landsforeningen har modtaget et samlet etableringstilskud på 434 t.kr. til erhvervelse og ombygning af erhvervslejlighed. Egen udnyttelsen er beregnet til 70% ud fra ledelsens skønnede vurdering. Note 2. Deltager fee Børnebyer SummerCamp SeminarCamp Interchange JC Youth Meeting IPP Cisv For Alle Note 3. Den Danske Doris Allen Fond Børnebyer SummerCamp SeminarCamp Interhange JC Youth Meeting IPP Note 4. IO Børnebyer SummerCamp SeminarCamp Interhange JC Youth Meeting Pre/Pastcamps 0-55 IPP

13 Regnskab (1000) Note 5. Aktivitetstilskud BB-DK Aktivitetstilskud SummerCamp Aktivitetstilskud Cisv For Alle Youth Meeting udgifter BB udgifter SummerCamp udgifter 0-1 IPP udgifter Note 6. Idestøtte Idestøtte Educators of Human Rigths Mosaik projekt Note 7. Lokale udgifter Varme og fællesudgifter Lagerleje Note 8. Software EDB udgifter Medlemssystem Hjemmeside Note 9. CISV-kontor Telefon Kontorartikler/kopier Porto og gebyrer Repræsentation Diverse Note 10. Udvalg Børneby Møder Børneby Kontorartikler 0-1 Børneby Porto 0 0 Børneby Telefon 0-1 Børneby Transport Børneby Medicinpakker

14 Regnskab (1000) Interchange transport Seminar Camp Local Work 0-2 CISV for alle NUDD møder NUDD kontorartikler NUDD porto NUDD transport NUDD diverse NUDD uddannelsesweekender SummerCamp møder SummerCamp kontorartikler SummerCamp diverse Junior Branch Møder Junior Branch Porto, kontorartikler Junior Branch Transport ÅJBM Junior Branch Diverse Hovedbestyrelse Møder Hovedbestyrelse Transport Risk Manager Transport Daglig ledelse Møder Fundraising Daglig ledelse Telefon 0-7 Daglig ledelse Transport Daglig ledelse Diverse Udvalg sum

15 Regnskab (1000) Note 11. Internationale relationer EJBM ETG European Trustee Gathering IJBC AIM TTT 0-3 Regional Training Forum Workshops Trustee seminar 0-3 Northern Neighbourhood 0-10 Internationale aktiviteter i Danmark Note 12. Nationale kurser DUF kurser Note 13. Generalforsamling Generalforsamling Transport Note 14. Landsmøde /Stormøde Stormøde Transport Note 15. CISV-nyt Trykning Porto Note 16. Tøjbutikken Salg Køb Forbrug

16 Regnskab (1000) Note 17. Driftsmidler Anskaffelsessum Anskaffelsessum Akk. afskrivninger Årets afskrivninger Akk. Afskrivninger Bogført værdi Note 18. Erhvervsejerlejlighed Anskaffelsessum Tilgang i året 0 0 Anskaffelsessum Akk. afskrivninger Årets afskrivninger 0 0 Bogført værdi Note 19. Likvide midler Danske Bank Danske Bank øvrige konti Giro , medlemskontingent Note 20. Medlemsopgørelse Medlemmer i alt Medlemmer u/30 år Medlemmer 0/30 år Note 21. Internationale aktiviteter med DUF-tilskud Børneby afholdt af Amager LF Indtægter CISV IO Sponsorat Samlede udgifter Børneby Amager i alt Børneby afholdt af Vestsjælland Indtægter CISV IO Udgifter skoleleje Udgifter BørnebyVestsjælland i alt

17 SummerCamp afholdt af Aalborg LF IndtægterCISV IO Tilskud Aalborg kommune Udgifter skoleleje Udgifter SummerCamp Aalborg i alt Internationale aktiviteter med DUF-tilskud i alt

18 Pengestrømsopgørelse Resultat for Nedskrivning på etableringsforpligtelsen Afskrivning på driftsmidler Ændring i debitorer Ændring i skyldige omkostninger Pengestrøm fra driften Likvider 1. januar Likvider 31. december