Årsrapport for perioden 1. januar til 31. december Interessentskabsoplysninger

Transkript

1 Årsrapport for perioden 1. januar til 31. december Indholdsfortegnelse: Side Interessentskabsoplysninger... 1 Ledelsespåtegning... 2 Revisors erklæring... 3 Ledelsesberetning for perioden 1. januar til 31. december Anvendt regnskabspraksis... 5 Resultatopgørelse for perioden 1. januar til 31. december Balance pr. 31. december Noter til regnskabet... 9 Interessentskabsoplysninger Interessentskabet Bornholms Vindmøllelaug I/S Poulskervej Nexø Telefon: Hjemmeside: info@bornvind.dk CVR-nr.: Hjemsted: Bornholms Regionskommune Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Morten Poulsen formand Kjeld V. Eriksen kasserer Preben Jørgensen Lars Knudsen Ledelsen Advokat Revisor Pengeinstitut Morten Poulsen Kjeld V. Eriksen Peter Paldan Sørensen Revisionsfirmaet Jens Finne Registreret revisor FRR Jens E. H. Finne Tornegade 4, 2 sal 3700 Rønne DiskontoBanken A/S Lille Torv Rønne

2 Ledelsespåtegning 2 Ledelsen har dags dato aflagt nærværende årsrapport for regnskabsåret 1. januar december 2002 for Bornholms Vindmøllelaug I/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med dansk lovgivning og regnskabsvejledninger for mindre virksomheder samt eventuelle yderligere krav i vedtægter eller aftale. Ledelsen anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til interessentskabsmødets godkendelse. Rønne, den 2003 Ledelse: Morten Poulsen Kjeld V. Eriksen Bestyrelse: Morten Poulsen formand Kjeld V. Eriksen kasserer Preben Jørgensen Lars Knudsen

3 Revisors erklæring 3 Vi har ydet assistance med udarbejdelsen af den af ledelsen aflagte årsrapport for 2002 for Bornholms Vindmøllelaug I/S. Vi har ikke foretaget revision. Udført arbejde Vi har tilrettelagt og udført vort arbejde med det formål at assistere ledelsen med at udarbejde årsrapporten i overensstemmelse med danske lovgivningsregler og vedtægtsbestemmelserne herom og god regnskabsskik. Vort arbejde er udført i overensstemmelse med almindeligt anerkendte retningslinier for assistance med ikke-reviderede årsrapporter. Årsrapporten er udarbejdet på grundlag af virksomhedens egen bogføring, samt meddelte oplysninger. Vi har analyseret udvalgte regnskabsposter og sammenhænge i årsrapporten. Supplerende oplysninger Tilgodehavende og gæld er opført efter foreviste lister og bilag. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk lovgivning, vedtægter og god regnskabsskik. Alle væsentlige forhold, som vi er blevet bekendt med, er medtaget i årsrapporten. Rønne, den 3. april 2003 Revisionsfirmaet Jens Finne Jens E. H. Finne registreret revisor FRR

4 Ledelsesberetning for perioden 1. januar til 31. december Hovedaktiviteter Årsrapporten omfatter perioden 1. januar til 31. december Interessentskabets hovedaktivitet er at producere elektricitet gennem etablering, køb og drift af vindmøller. Usikkerhed ved indregning og måling Udfaldet af antennesag m.v. kan afvige fra det skønnede udgift på kr , der er afsat som gæld i balancen pr. 31/ Dette kan derfor have betydning for interessentskabets anskaffelsessum for vindmøllen. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør kr Interessentskabets egenkapital udgør kr Hændelser efter regnskabets afslutning: Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke interessentskabets finansielle stilling.

5 Anvendt regnskabspraksis 5 Regnskabsgrundlag Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med de i årsregnskabsloven gældende bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilhørende vejledning og er aflagt i danske kroner. Interessentskabet har i henhold til undtagelsesbestemmelserne i årsregnskabslovens 48 valgt at indregne forslag til udbytte som gæld i balancen. Den anvendte regnskabspraksis er følgende: Resultatopgørelsen Indtægtskriterium: Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Afskrivninger: Afskrivningerne er baseret på lineære afskrivninger over aktivernes forventede levetid, idet der er anvendt følgende åremål for afskrivningerne: Vindmølle år Balancen Materielle anlægsaktiver: Vindmøllen er indregnet til anskaffelsessum med fradrag af foretagne afskrivninger. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar er indregnet til anskaffelsessum med fradrag af foretagne afskrivninger. Anskaffelser under kr er udgiftsført. Omsætningsaktiver: Debitorer og andre tilgodehavender er efter individuel vurdering indregnet til de værdier, som de skønnes at ville indbringe. Forudbetalt jordleje udgiftsføres over 30 år. Gældsforpligtelser: Udbytte, som forventes vedtaget for året, er modregnet i tilgodehavende hos anpartshaverne. Der udbetales således intet udbytte før resttilgodehavende hos anpartshaverne er udlignet.

6 Resultatopgørelse for perioden 1. januar december Note Salg af strøm: Produktion i KWH (18/12-31/ ) Pris pr. KWH... 0,33 Pristillæg pr. KWH (fuldlasttimer)... 0,17 Pristillæg pr. KWH (co2)... 0,10 Pris pr. KWH i alt... 0,60 Indtægt ved salg af strøm i alt Driftsomkostninger: Målerafgift, Østkraft Jordleje El Regnskabsmæssig assistance Diverse Driftsomkostninger i alt Indtjeningsbidrag Afskrivninger på vindmølle Driftsresultat Renteindtægter: Renter af bankindestående Årets resultat Bestyrelsens forslag til resultatdisponering: Overført fra interessentkapitalen: Overført fra konto for nedskrivning på vindmølle Overført fra konto for forudbetalt jordleje Udbytte, der modregnes i tilgodehavende indbetalinger fra anparthaverne Ialt

7 Balance pr. 31. december Aktiver Note Anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver: 1 Vindmølle Materielle anlægsaktiver ialt Anlægsaktiver ialt Omsætningsaktiver: Tilgodehavender: Tilgodehavender fra elsalg Tilgodehavende anpartsindbetalinger Tilgodehavende indbetalinger fra anpartshaverne Tilgodehavende moms Forudbetalt leje på jord Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender ialt Likvid beholdning: DiskontoBanken, konto nr Omsætningsaktiver ialt Aktiver ialt

8 Balance pr. 31. december Passiver Note Interessentkapital: Antal anparter Pris pr. anpart Oprindelig anpartskapital Yderligere anskaffelsessum for anparterne Endelig anpartskapital Afskrivningskonto for vindmølle: Afskrivning Afskrivningskonto for forudbetalt jordleje: Afskrivning Interessentkapital i alt Gældsforpligtelse: Kortfristet gældsforpligtelser: Leverandører af varer og tjenesteydelser Hensat til antennesag m.v Kortfristet gældsforpligtelser ialt Gældsforpligtelse ialt Passiver ialt

9 Noter til regnskabet 9 1 Materielle anlægsaktiver: Vindmølle Anskaffelsessum pr. 1. januar Tilgang til kostpris Afgang til kostpris... 0 Anskaffelsessum pr. 31. december Afskrivninger pr. 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger vedr. året afgang... 0 Afskrivninger pr. 31. december Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Forudbetalt jordleje: Forudbetalt jordleje, der er trådt i kraft pr. 1/ Udgiftført i Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Tilgodehavende indbetaling fra anpartshaverne: (som følge af at projekt blev dyrere end forventet) Anskaffelsessum vindmølle Forudbetalt jordleje Forventede udgifter=interessenternes indbetalinger, kr *3248 anparter Modregnet årets udbytte Tilgodehavende pr. 31. december