Vallensbæk Kommunes. Regnskab. for året 2017

Transkript

1 Vallensbæk Kommunes Regnskab for året

2

3 Indholdsfortegnelse Forord og Ledelsespåtegning... 5 Revisionspåtegning... 7 Udgiftsregnskab Hovedoversigt til regnskab Generelle bemærkninger Regnskabsopgørelse Oversigt over uforbrugte bevillinger Regnskabsoversigt: Børne- og Kulturudvalget 1 Børn og Unge Fritid og Kultur Specielle bemærkninger Social- og Sundhedsudvalget 4 Sundhed og Sygdom Familier med særlige behov Lovbestemte ydelser (Overførsels-/forsørgelsesudgifter) Specielle bemærkninger Teknisk- og Miljøudvalget 8 Vores By Forsyningsvirksomheder brugerfinansieret Specielle bemærkninger Økonomiudvalget 12 Organisation Arbejdsmarked Specielle bemærkninger Regnskabsoversigt, finansiering: Hovedkonto 7 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v Specielle bemærkninger Hovedkonto 8 Balanceforskydninger Specielle bemærkninger Omkostningsregnskab Generelle bemærkninger Anvendt regnskabspraksis Balance Garantier, eventualrettigheder og forpligtelser Øvrige oversigter og redegørelser Tværgående artsoversigt (Udgiftsregnskab) Personaleoversigt med bemærkninger Oversigt over lån inkl. SWAP aftaler

4

5 Forord og ledelsespåtegning Forord Vi har taget hul på en ny valgperiode med fødderne solidt plantet på en robust økonomisk platform. Gennem snart otte år har kommunalbestyrelsen haft et særligt fokus Vallensbæks økonomi. Det er sket gennem en stram styring af finanserne og en effektiv indsats for at gøre Vallensbæk til en attraktiv boligby, hvor mange nye borgere er strømmet til. Således blev året, hvor jeg kunne byde velkommen til borger nr Befolkningstilvæksten sikrer, at både unge og ældre vallensbækkere fortsat kan have glæde af et højt serviceniveau i skoler, daginstitutioner og plejeboliger omgivet af rigelig omsorg, støtte og læring, ligesom vi fortsat kan mødes på tværs af alder og interesser til de traditionelle arrangementer, der samler os til jul, Festlig Fredag og musik i Mosen. De seneste fire år har der været fuld damp på udvikling af byens tilbud blandt andet en udvidelse af Kultur- & Borgerhuset, modernisering af skoler, etablering af nye legepladser og byrum samt tilpasning og trafiksikring af kommunens veje. Udviklingen fortsætter, baseret på et budget fyldt med ambitiøse planer for fremtidens Vallensbæk som blev vedtaget af alle partierne i kommunalbestyrelsen. Vallensbæk står kort sagt på tærsklen til en fremtid fyldt med spændende udviklingsprojekter, som jeg håber, alle vil deltage aktivt i at forme og realisere. Rigtig god fornøjelse med Vallensbæk Kommunes regnskab for. Med venlig hilsen Henrik Rasmussen Borgmester

6 Forord og ledelsespåtegning Ledelsespåtegning Økonomiudvalget har den 18. april 2018 aflagt årsregnskab for for Vallensbæk Kommune til Kommunalbestyrelsen. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver kommunalbestyrelsen hermed regnskabet til revision. Vallensbæk Kommune, den 26. april 2018 Henrik Rasmussen / Lars Hansen borgmester kommunaldirektør

7 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til Kommunalbestyrelsen i Vallensbæk Kommune REVISIONSPÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Vallensbæk Kommune, for regnskabsåret 1. januar december, jf. siderne i årsregnskabet, der omfatter regnskabsopgørelse, balance, obligatoriske oversigter, anvendt regnskabspraksis og noter med følgende hovedtal: Resultat af det skattefinansierede område på -18,3 mio. kr. Resultat i alt på -21,2 mio. kr. Aktiver i alt på 1.342,1 mio. kr. Egenkapital i alt på -552,2 mio. kr. Årsregnskabet udarbejdes efter kravene i bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv. Vores konklusion er konsistent med vores revisionsberetning til kommunalbestyrelsen. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i lov om kommunernes styrelse. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af kommunen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke-revisionsydelser som omhandlet i bekendtgørelse om kommunal og regional revision. Udover den lovpligtige revision, har vi afgivet erklæringer på projektregnskaber, andre erklæringer, der er pålagt kommunen, samt diverse rådgivningsopgaver. Der henvises til revisionsberetningens bilag, for en detaljeret oplistning af opgaver. Vi blev af kommunalbestyrelsen første gang antaget som revisor for Vallensbæk Kommune for regnskabsåret 2004, og har varetaget revisionen i en samlet opgaveperiode på 14 år frem til og med regnskabsåret. Vi fik senest revisionsaftalen forlænget den 14. september Centrale forhold ved revisionen Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved vores revision af årsregnskabet for regnskabsåret. Disse forhold blev behandlet som led i vores revision af årsregnskabet som helhed og udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold. Sociale udgifter med statsrefusion

8 Sociale udgifter med refusion udgør 38,8 mio. kr. og består hovedsageligt af overførselsindkomster. Ud fra vores professionelle vurdering er revisionen af området for de sociale udgifter med statsrefusion det revisionsområde med størst betydning for den finansielle revision, da der er væsentlige udgifter på dette område, som refunderes af Staten. Vallensbæk Kommune er ansvarlig for tilrettelæggelse af forretningsgange og interne kontroller, som sikrer korrekt sagsbehandling af borgernes rettigheder til sociale ydelser, herunder at der udbetales korrekte ydelser, som kan helt eller delvis refunderes af Staten i henhold til gældende love og regler. Vi fokuserede på området, da reglerne på området er komplekse og kræver, at ledelsen i kommunen fastlægger retningslinjer for forretningsgange og sagsbehandling samt overvåger, at disse bliver fulgt. Vores behandling i revisionen Vores væsentligste revisionshandlinger vedrørende revision af sociale udgifter med statsrefusion har været: Vi har gennemgået og testet væsentlige forretningsgange og relevante interne kontroller på områder med statsrefusion på det sociale område. Vi har gennemført revision af et antal personsager til afdækning af, om der sker en korrekt udbetaling af sociale ydelser med refusion. Vi har udført vores handlinger i henhold til bekendtgørelse nr af 15. december om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision på visse områder inden for Børne- og Socialministeriets, Beskæftigelsesministeriets, Udlændinge - og Integrationsministeriets, Transport-, Bygnings- og Boligministeriets og Undervisningsministeriets ressortområder (revisionsbekendtgørelsen). Vi har revideret statsrefusionsskemaet for. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Kommunen har i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. medtaget det af kommunalbestyrelsen godkendte årsbudget for som sammenligningstal i årsregnskabet for. Disse sammenligningstal har ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere kommunens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere kommunen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv., altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan

9 findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv., foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af kommunens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om kommunens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at kommunen ikke længere kan fortsætte driften. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Andre Oplysninger end årsregnskabet og revisors erklæring herom Ledelsen er ansvarlig for Andre Oplysninger. Andre Oplysninger omfatter forordet. Vores konklusion om årsregnskabet dækker ikke Andre Oplysninger, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om disse. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse Andre Oplysninger og i den forbindelse overveje, om Andre Oplysninger er væsentligt inkonsistente med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er væsentlig fejlinformation i Andre Oplysninger, skal vi rapportere om dette forhold. Vi har ingenting at rapportere i den forbindelse. ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision.

10 Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de aktiviteter, der er omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. I vores juridisk-kritiske revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de undersøgte dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med de relevante bestemmelser i bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de aktiviteter, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom i denne udtalelse. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. Roskilde, den 11. juni 2018 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr Per Lund Statsautoriseret revisor Verni Jensen Registreret revisor

11 Udgiftsregnskab

12

13 Hovedoversigt til regnskab Hovedoversigt til regnskab giver et summarisk overblik over regnskabsårets aktiviteter. Oversigten, som er specificeret på hovedkonti, er opdelt i: A. Driftsvirksomhed B. Anlægsvirksomhed C. Renter D. Finansforskydninger E. Afdrag på lån F. Finansiering Summen af posterne A til E finansieres under ét af post F.

14

15 Hovedoversigt i kr. Tillægsbevillinger / Regnskab Budget Omplaceringer Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt A. Driftsvirksomhed (inkl. refusion) 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Heraf refusion Forsyningsvirksomher m.v Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Heraf refusion Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Heraf refusion Fællesudgifter og administration Heraf refusion A. Driftsvirksomhed i alt Heraf refusion B. Anlægsvirksomhed 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet 05 Sociale opgaver og beskæftigelse Fællesudgifter og administration B. Anlægsvirksomhed i alt C. Renter D. Balanceforskydninger 0822 Forøgelse i likvide aktiver Øvrige balanceforskydninger D. Balanceforskydninger i alt E. Afdrag på lån deb 0855 ialt A + B + C + D + E F. Finansiering Forbrug af likvide aktiver Tilskud og udligning Refusion af købsmoms Skatter Optagelse af lån F. Finansiering i alt Balance

16

17 Udgiftsregnskab generelle bemærkninger

18

19 Generelle bemærkninger til regnskab Udgiftsregnskab/bevillingsregnskab Anvendt regnskabspraksis I det følgende beskrives hovedtrækkene i den regnskabspraksis, der er lagt til grund ved aflæggelse af det udgiftsbaserede regnskab, som alene indeholder indtægter og udgifter, idet der ikke udarbejdes en særskilt balance for det udgiftsbaserede regnskab. Regelsættet for den udgiftsbaserede resultatopgørelse med tilhørende regnskabsoversigt på bevillingsniveau er uændret i forhold til regnskabet for tidligere år. Indholdet i den udgiftsbaserede resultatopgørelse for er begrænset til væsentlige og lovkrævede oversigter, bemærkninger og specifikationer, herunder bevillingsoversigter. De væsentligste regnskabsprincipper for den udgiftsbaserede resultatopgørelse er: Totalregnskabet Resultatopgørelsen omfatter samtlige drifts-, anlægs- og kapitalposter, som er defineret i overensstemmelser med Økonomi- og Indenrigsministeriets autoriserede kontoplan. Dog er regnskabsposterne i regnskabsoversigten på bevillingsniveau opført i overensstemmelse med posterne i årsbudgettets bevillingsoversigt. Periodisering Det udgiftsbaserede regnskab omfatter alene finansielle transaktioner baseret på foreliggende udgifts- og indtægtsbilag, som kan henføres til regnskabsåret. Udgifter medtages således i det år betalingsforpligtelsen er opstået dvs. ved modtagelse af leverandørfaktura eller andre betalingsforpligtelser. Indtægter medtages i det år hvor endelig ret er erhvervet, dvs. ved fremsendelse af refusionsopgørelser, fakturaer eller modtagelse af tilsagn om indbetalinger o. lign. Anlægsudgifter afholdt i regnskabsåret udgiftsføres i resultatopgørelsen og optages således ikke til afskrivning i balancen, således som det sker i det omkostningsbaserede regnskab.

20 Generelle bemærkninger til regnskab Regnskabsopgørelse kr. (netto) Budget Tillægsbevilling Korr. Budget Regnskab Forskel Korr. Budget og regnskab I. Det skattefinansierede område Skatter Tilskud og udligning Renter og kursregulering I alt Driftsvirksomhed Børne- og Kulturudvalget Social- og Sundhedsudvalget Teknik- og Miljøudvalget Økonomiudvalget Driftsudgifter i alt Anlægsvirksomhed Børne- og Kulturudvalget Social- og Sundhedsudvalget Teknik- og Miljøudvalget Økonomiudvalget Anlægsvirksomhed i alt Resultat af det skattefinansierede område II. Forsyningsområdet Driftsvirksomhed Anlægsvirksomhed Resultat af forsyningsområdet Resultat i alt Det samlede resultatet for det skattefinansierede område er 58,7 mio. kr. bedre end det korrigerede budget. Afvigelsen kan både henføres til finansiering, drift og anlæg. I forhold til det korrigerede budget er der merindtægter vedr. skatter, tilskud og udligning på 4,9 mio. kr. Oveni dette er der mindreudgifter til drift på 26,2 mio. kr. og mindreudgifter til anlæg på 27,5 mio. kr. Det kan bemærkes, at det korrigerede budget er 73,1 mio. kr. større end det oprindelige budget. I forhold til det oprindelige budget giver resultatet af driften et mindreforbrug på 5,2 mio. kr., og anlægsområdet giver et merforbrug på 28,6 mio. kr.

21 Generelle bemærkninger til regnskab Resultatet af forsyningsområdet er merudgifter på 0,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Det samlede resultat af det udgiftsbaserede regnskab viser et underskud i regnskabsåret på 21,3 mio. kr. Der er i bemærkningerne nærmere redegjort specifikt for afvigelserne. Om de øvrige forudsætninger, der blev lagt til grund ved budgetlægningen, kan følgende bemærkes: Befolkning Kommunens indbyggertal var pr. 1. januar på og pr. 31. december svarende til en stigning på 568 personer. Likviditeten Den likvide beholdning var: Pr. 1. januar Pr. 31. december Formindskelse kr kr kr. Ved budgetvedtagelsen forventedes et forbrug af de likvide aktiver på 27,4 mio.kr. Kassebeholdningen er i regnskabsåret blevet formindsket med 14,4 mio. kr (Netto) Regnskab Regnskab 2016 Likvid beholdning 1/ Tilgang af likvide aktiver Årets resultat Lånoptagelse m.v Øvrige finansforskydninger Anvendelse af likvide aktiver Afdrag på lån Kursregulering Likvid beholdning 31/

22

23 Oversigt over uforbrugte bevillinger

24

25 Overførte uforbrugte bevillinger Uforbrugte bevillinger Drift/ Beløb i hele der er overført til budget 2018 anlæg/ kr. finansiering Drift/refusion Børne- og Kulturudvalget Dagtilbud Drift Skoler og skolefritidsordninger Drift Idræt og fritid Drift 16 Kultur Drift Vallensbæk Kultur- og Borgerhus Drift Social- og Sundhedsudvalget -417 Sundhed, forebyggelse og sygehuse Drift 767 Pleje samt aktivitet- og botilbud Drift Genoptræning Drift 2 Øvrige sociale ydelser Drift 131 Teknik- og Miljøudvalget 627 Veje og grønne områder Drift 307 Kommunale ejendomme Drift 320 Økonomiudvalget Administrativ organisation Drift Driftsudgifter, mentorstøtte, m.v. Drift Anlæg Børne- og Kulturudvalget Dagtilbud Anlæg Kultur Anlæg 529 Teknik- og Miljøudvalget Veje og grønne områder Anlæg Kommunale ejendomme Anlæg Økonomiudvalget Administrativ organisation Anlæg Finansiering Renter og lån Overført låneadgang Finansiering I alt overført til budget Overførslerne har fundet sted indenfor de af Vallensbæk Kommunes vedtagne regler om overførselsadgang.

26

27 Regnskabsoversigt Regnskabsoversigten udgør kommunens officielle eksterne regnskab og har til formål at vise, hvorledes forbruget har været på de enkelte konti i forhold til budgettet og tillægsbevillinger hertil.

28

29 Børne- og Kulturudvalget

30

31 Børne- og Kulturudvalget Drift, refusion og anlæg Regnskabsoversigt Hele kr. Ekskl. moms Dranst/Funktion/ Profitcenter/Grp.tekst Regnskab Oprindeligt budget Tillægsbevilling Omplacering Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Børne- og Kulturudvalget Børn og Unge Dagtilbud Drift Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Dagtilbud til børn og unge Fælles formål Daginst. Fælles formål Fælles formål Sprogstimulering af børn, der ikke er optaget i dagtilbud (dagtilbudslovens 11, stk. 7 og 11) Søskendetilskud (dagtilbudslovens 43, stk. 1, nr. 1, 63, nr. 1, og 76, stk. 2) Tilskud til forældre, der vælger privat pasning (dagtilbudslovens 80 i ) Tilskud til forældre vedrørende pasning af egne børn (dagtilbudslovens 86) Syvhøjvænge Fælles formål Sprogvurdering af børn i førskolealdren Nøddeboparken Fælles formål Sprogvurdering af børn i førskolealdren Mejsebo Fælles formål Sprogvurdering af børn i førskolealdren Stien Fælles formål Sprogvurdering af børn i førskolealdren Løkkebo Fælles formål Sprogvurdering af børn i førskolealdren Piletræet Fælles formål Sprogvurdering af børn i førskolealdren Sommerfuglen Fælles formål Sprogvurdering af børn i førskolealdren Birkely Fælles formål Sprogvurdering af børn i førskolealdren

32 Børne- og Kulturudvalget Drift, refusion og anlæg Regnskabsoversigt Hele kr. Ekskl. moms Dranst/Funktion/ Profitcenter/Grp.tekst Regnskab Oprindeligt budget Tillægsbevilling Omplacering Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Amalieparken Fælles formål Sprogvurdering af børn i førskolealdren Dagpleje Dagpleje-Løn dagplejere Løn til dagplejere Dagpleje-Fælles udgifter Dagpleje Ledelse og administration Gæstedagplejehus Dagpleje Dagpleje-Forældrebetaling og friplads Friplads (dagtilbudslovens 43, stk. 2-4) Forældrebetaling og evt. kommunale søskende- og fripladstilskud (dag-tilbudslovens 33 og 41, stk. 8) CID Pædagogisk arbejde Dagpleje Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestart) Daginst. Fælles formål Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestart) Friplads ( 17, stk. 6, 43, stk. 1 nr. 2-4 og stk. 2) Forældrebetaling og evt. søskende- og fripladstilskud (dagtilbudslovens 32, 32a og 41, stk. 8) Syvhøjvænge Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestart) Ledelse og administration Nøddeboparken Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestart) Ledelse og administration Mejsebo Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestart) Ledelse og administration Stien Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestart) Ledelse og administration Løkkebo Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestart) Ledelse og administration Piletræet Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestart) Ledelse og administration Sommerfuglen Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestart) Ledelse og administration

33 Børne- og Kulturudvalget Drift, refusion og anlæg Regnskabsoversigt Hele kr. Ekskl. moms Dranst/Funktion/ Profitcenter/Grp.tekst Regnskab Oprindeligt budget Tillægsbevilling Omplacering Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Birkely Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestart) Ledelse og administration Amalieparken Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestart) Ledelse og administration Støttepædagoger - Birkely specialgruppe Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestart) CID Pædagogisk arbejde Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestart) Centralepuljer barsel, gnmslø, fors -CØI Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestart) Tilskud til privatinstitutioner, privat dagpleje, private fritidshjem, private klubber og puljeordninger Private dagtilbud Driftstilskud til børn i privatinstitutioner (dagtilbudslovens 36) Administrationstilskud til børn i privatinstitutioner (dagtilbudslovens 38) Bygningstilskud i privatinstitutioner (dagtilbudslovens 37) Fripladstilskud til børn i privatinstitutioner (dagtilbudslovens 43, stk. 1, nr. 2-4, og stk. 2) Anlæg Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Dagtilbud til børn og unge Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestart) Bygge- og Anlægsprojekter Energispar Renovering Piletræet Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestart) Energirenovering daginst. Mejsebo Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestart) Produktionskøkkener i 2 daginstitutioner Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestart) Kommunale Ejendomme Renovering efter vandskade i Birkely Daginstitutioner(institutioner kun for børn indtil skolestart)

34 Børne- og Kulturudvalget Drift, refusion og anlæg Regnskabsoversigt Hele kr. Ekskl. moms Dranst/Funktion/ Profitcenter/Grp.tekst Regnskab Oprindeligt budget Tillægsbevilling Omplacering Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter 1.2 Skole/skolefritidsordning Drift Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Folkeskoler SFO Vallensbæk Skole Folkeskoler SFO Egholmskolen Folkeskoler SFO Pilehaveskolen Folkeskoler Skoler Fællesudgifter og indtægter Folkeskoler Opsøgende og forebyggende ungdomsarbejde Folkeskoler Vallensbæk Skole Folkeskoler Ledelse og administration Egholmskolen Folkeskoler Ledelse og administration Egholmskolen - momsreg Folkeskoler Pilehaveskolen Folkeskoler Ledelse og administration Naturskolen Folkeskoler Multisalen Folkeskoler Festsalen Folkeskoler Ejendomme personale Folkeskoler CID Skoleområdet, Fællesudgifter og indtægter Folkeskoler Centralepuljer barsel, gnmslø, fors -CØI Folkeskoler Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen Pædagogisk Udvikling Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen

35 Børne- og Kulturudvalget Drift, refusion og anlæg Regnskabsoversigt Hele kr. Ekskl. moms Dranst/Funktion/ Profitcenter/Grp.tekst Regnskab Oprindeligt budget Tillægsbevilling Omplacering Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Skolefritidsordninger Skolefritidsordninger Fælles formål Skolefritidsordninger Søskenderabat Fripladser i skolefritidsordninger Forældrebetaling incl. fripladser og søskenderabat SFO Vallensbæk Skole Skolefritidsordninger Ledelse og administration SFO Egholmskolen Skolefritidsordninger Ledelse og administration SFO Pilehaveskolen Skolefritidsordninger Ledelse og administration PIF2 Byggeren Skolefritidsordninger PIF2 Klub Nordmark Skolefritidsordninger CID Pædagogisk arbejde Skolefritidsordninger Befordring af elever i grundskolen Skoler Fællesudgifter og indtægter Befordring af elever i grundskolen Efter- og videreuddannelse i folkeskolen Pædagogisk Udvikling Efter- og videreuddannelse i folkeskolen Kursusudgift (kursusafgift/deltagerbetaling) i forbindelse med efter- og videreuddannelse af lærere og pædagoger, der underviser eller deltager i aktiviteter i folkeskolen og kommunale specialskoler, finansieret af statslige eller kommunale midler Bidrag til statslige og private skoler Skoler Fællesudgifter og indtægter Bidrag til staten for elever i frie grundskoler samt grundskoleafdelinger ved private gymnasieskoler, jf. friskolelovens Bidrag til staten for elever i skolefritidsordninger ved frie grundskoler, jf. friskolelovens Efterskoler og ungdomskostskoler Skoler Fællesudg, indt Efterskoler og ungdomskostskoler Bidrag til staten for elever på efterskoler og frie fagskoler, jf. 41 i lov om efterskoler og frie fagskoler

36 Børne- og Kulturudvalget Drift, refusion og anlæg Regnskabsoversigt Hele kr. Ekskl. moms Dranst/Funktion/ Profitcenter/Grp.tekst Regnskab Oprindeligt budget Tillægsbevilling Omplacering Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Ungdommens Uddannelsesvejledning Ungdommens Uddannelsesvejledning Ungdommens Uddannelsesvejledning Ungdomsuddannelser Erhvervsgrunduddannelsers skoleophold Skoler Fællesudgifter og indtægter Erhvervsgrunduddannelsers skoleophold Elevløn Ungdommens Uddannelsesvejledning Erhvervsgrunduddannelsers skoleophold Kulturel virksomhed Andre kulturelle opgaver Skoler Fællesudgifter og indtægter Andre kulturelle opgaver Folkeoplysning og fritidsaktiviteterm.v Ungdomsskolevirksomhed Juniorklub Fælles Formål Ungdomsskolevirksomhed Ungdomsskole Ungdomsskolevirksomhed Ledelse og administration Drop-in 54 0 Ungdomsskolevirksomhed Ungdomsskolelærere Ungdomsskolevirksomhed Ungdomsklubber Drivhuset og Drop-In Ungdomsskolevirksomhed Juniorklubber Ungdomsskolevirksomhed CID Pædagogisk arbejde Ungdomsskolevirksomhed Kommunale tilskud til statsligt finansierede selvejende uddannelsesinstitutioner mv Skoler Fællesudg, indt Befordring af midlertidigt syge til ungdomsuddannelser efter 10 i lov om befordringsrabat til uddannelsessøgende i ungdomsuddannelser m.v Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Sundhedsfremme og forebyggelse Fars Køkkenskole-så blir' Fam. Grydeklar Sundhedsfremme og forebyggelse

37 Børne- og Kulturudvalget Drift, refusion og anlæg Regnskabsoversigt Hele kr. Ekskl. moms Dranst/Funktion/ Profitcenter/Grp.tekst Regnskab Oprindeligt budget Tillægsbevilling Omplacering Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter 3 Anlæg Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Folkeskoler Bygge- og Anlægsprojekter Fælleslokale, Egholmskolen, evt. klub Folkeskoler Kommunale Ejendomme Toiletpulje til skoletoiletter Folkeskoler

38 Børne- og Kulturudvalget Drift, refusion og anlæg Regnskabsoversigt Hele kr. Ekskl. moms Dranst/Funktion/ Profitcenter/Grp.tekst Regnskab Oprindeligt budget Tillægsbevilling Omplacering Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter 1.3 Børn/unge m særlig behov Drift Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Folkeskoler Børn og unge med særlige behov BPU- Ishøj Folkeskoler Pædagogisk psykologisk rådgivning m.v Børn og unge m. særlige behov Pædagogisk psykologisk rådgivning m.v CØI - Ishøjsamarbejde samt Udbetaling Danmark Pædagogisk psykologisk rådgivning m.v Børn og unge med særlige behov BPU- Ishøj Pædagogisk psykologisk rådgivning m.v Skolefritidsordninger Børn og unge m. særl. behov BPU- Ishøj Skolefritidsordninger Befordring af elever i grundskolen Børn og unge med særlige behov BPU- Ishøj Befordring af elever i almindelig folkeskole Befordring af elever i kommunale specialskoler Bø/Ung med særlige behov Ishøj Privat leverandør Befordring af elever i almindelig folkeskole Befordring af elever i kommunale specialskoler Specialundervisning i regionale tilbud Børn og unge med særlige behov BPU- Ishøj Objektiv finansiering af regionale tilbud Kommunale specialskoler og interne skoler i dagbehandlingstilbud og på anbringelsessteder, jf. folkeskolelovens 20, stk. 2 og stk Børn og unge med særlige behov BPU- Ishøj Kommunale specialskoler og interne skoler i dagbehandlingstilbud Undervisning i kommunens egne specialskoler Undervisning ved køb af pladser (specialundervisningstilbud) Fritidstilbud til elever med behov for særlig støtte Børn og Unge med særlige behov Ishøj Privat leverandør Kommunale specialskoler og interne skoler i dagbehandlingstilbud

39 Børne- og Kulturudvalget Drift, refusion og anlæg Regnskabsoversigt Hele kr. Ekskl. moms Dranst/Funktion/ Profitcenter/Grp.tekst Regnskab Oprindeligt budget Tillægsbevilling Omplacering Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Specialpædagogisk bistand til børn i førskolealderen Børn og unge med særlige behov BPU- Ishøj Objektiv finansiering af regionale tilbud Specialpædagogisk bistand til voksne Børn og unge med særlige behov BPU- Ishøj Køb af pladser Ungdomsuddannelser Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov Børn og unge m. særl. behov BPU- Ishøj Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov Børn og Unge med særlige behov Ishøj Privat leverandør Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til børn og unge med særlige behov Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Børn og unge med særlige behov Ishøj Andre sociale opgaver og beskæftigelse m.v Økonomisk støtte til forældremyndighedsindehaveren, når det må anses for at være af væsentlig betydning af hensyn til et barns eller en ungs særlige behov for støtte ( 52a og 52, stk. 3, nr.1) Børn og Unge med særlige behov Forebyggende foranstaltninger Private leverandør 11 Økonomisk støtte til forældremyndighedsindehaveren, når det må anses for at være af væsentlig betydning af hensyn til et barns eller en ungs særlige behov for støtte ( 52a og 52, stk. 3, nr.1) Plejefamilier Plejefamilier Plejefamilier, ekskl. vederlag ( 66, stk. 1, nr. 1) Privat leverandør Plejefamilier Plejefamilier, ekskl. vederlag ( 66, stk. 1, nr. 1) Særlige dagtilbud og særlige klubber Børn og unge med særlige behov BPU- Ishøj Særlige dagtilbud og særlige klubber Statsrefusion Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Central refusionsordning Indtægter fra den centrale refusionsordning CØI - Ishøjsamarbejde samt Udbetaling Danmark Refusion vedr. funktion

40 Børne- og Kulturudvalget Drift, refusion og anlæg Dranst/Funktion/ Profitcenter/Grp.tekst Regnskab Oprindeligt budget Tillægsbevilling Regnskabsoversigt Hele kr. Ekskl. moms Omplacering Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter Udgifter Indtægter 2. Fritid og Kultur Idræt og fritid Drift Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Fritidsfaciliteter Stadion og idrætsanlæg Idræt - Fællesudgifter og indtægter Stadion og idrætsanlæg Andre fritidsfaciliteter Naturlegeplads Andre fritidsfaciliteter Juniorhuset Andre fritidsfaciliteter Sportsdykkerklubhus Andre fritidsfaciliteter Kano og Kajakklubben Klubhus Andre fritidsfaciliteter Ridecenter - momsreg Andre fritidsfaciliteter Ridecenter - delvis momsreg Andre fritidsfaciliteter Ridecenter momsfrie indtægter Andre fritidsfaciliteter Rideskole - Momsreg Andre fritidsfaciliteter Transport og infrastruktur Havne Lystbådehavne m.v Lystbådehavn Lystbådehavne m.v Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen Svømmehaller Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen Idrætsfaciliteter for børn og unge Idrætscentret Vall Idrætsfaciliteter for børn og unge