Årsregnskab 2016/17. Markedsføring Fanø Skolevej Fanø. CVR nr

Transkript

1 Årsregnskab 2016/17 Markedsføring Fanø Skolevej Fanø CVR nr

2 Indholdsfortegnelse Årsregnskabets godkendelse 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance pr. 30. juni 10 Noter 12 Side 2

3 Årsregnskabets godkendelse Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og aflagt årsregnskabet for 2016/17 for Markedsføring Fanø. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Fanø, den 10. august 2017 Bestyrelse: Hanne Thyssen Lindy Kjøller Gorm Siggaard Karin Haubjerg Larsen Bent Kruse Madsen Generalforsamlingens godkendelse Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / Dirigent Side 3

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne af Markedsføring Fanø Vi har revideret årsregnskabet for Markedsføring Fanø for regnskabsåret 1. juli juni 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik samt regnskabsbestemmelserne i foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2016 i overensstemmelse med udarbejdes efter god regnskabsskik samt regnskabsbestemmelserne i foreningens vedtægter. Den udførte revision har ikke omfattet budgettallene. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit 'Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet'. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik samt regnskabsbestemmelserne i foreningens vedtægter. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol. Som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et åreregnskab uden væsentlige fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er bestyrelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre bestyrelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslu træffer på grundlag af årsregnskabet. Side 4

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Den uafhængige revisors revisionspåtegning Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: - Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. - Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. - Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af bestyrelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som bestyrelsen har udarbejdet, er rimelige. - Konkluderer vi, om bestyrelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. - Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskab på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den bestyrelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen Side 5

6 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Esbjerg, den 10. august 2017 B R A N D T Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jan Feldberg Statsaut. revisor Side 6

7 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Markedsføring Fanø for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik samt og regnskabsbestemmelserne i foreningens vedtægter. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Sammenligningstal omfatter perioden 1. januar juni Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter i form af tilskud og kontingenter samt formidling og videresalg m.m. indregnes efter faktureringskriteriet i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Skat af året resultat Foreningen er delvis skattepligtig af sine aktiviteter. Årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen. Foreningen afsætter ikke udskudt skat. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar år Side 7

8 Anvendt regnskabspraksis Aktiver med en kostpris på under kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnes til indre værdi (dagsværdi) efter senest aflagte årsrapport. Skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. Foreningen indregner ikke udskudt skat. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Side 8

9 Resultatopgørelse for 1. juli juni Note Tilskud og kontingenter Indtægter Kapacitetsomkostninger 2. Butik Markedsføringsomkostninger Lønninger Autodrift Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Øvrige omkostninger Kapacitetsomkostninger i alt Indtjeningsbidrag Afskrivninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Avance ved salg af materielle anlægsaktiver Afskrivninger i alt Driftsresultat Finansielle poster 9. Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 ÅRETS RESULTAT Side 9

10 Balance pr. 30. juni Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 11. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger 12. Varebeholdninger Varebeholdninger i alt Tilgodehavender 13. Tilgodehavender fra salg Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Værdipapirer 16. Aktier Værdipapirer i alt Likvide beholdninger 17. Likvide beholdninger Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT Side 10

11 Balance pr. 30. juni Note PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital primo Årets resultat Egenkapital i alt HENSATTE FORPLIGTELSER 18. Hensættelser Hensatte forpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER Kortfristede gældsforpligtelser 19. Leverandørgæld Skyldig moms Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Side 11

12 Noter Tilskud og kontingenter Nordsee Kampagne Medlemskontingent Butik Salg, frimærker Køb, frimærker Salg, souvenirs m.m Køb, souvenirs m.m Provision, færgebilletter Salg egne billetter Salg, Fanø Guide Andre indtægter Udgifter, øvrige Markedsføringsomkostninger Annoncer, tryksager, diverse Markedsføringspulje Aktivitetskalender SVUF Internet/Hjemmeside Gaver og blomster Studietur PR Presserejser Info-center IT aftale Camping kampagne Tysklands kampagne Dansk ø kampagne Projekt lejrskolerne tilbage til Fanø Regional kampagne Danmarks kampagne Dragefestival Diverse og uforudsete omkostninger Lønninger ATP-FIB bidrag Dagpengeforsikring Fortæring under arbejde Personaleomkostninger Rejseomkostninger Side 12

13 Noter Autodrift Brændstof Vægtafgift Forsikring Vedligeholdelse Lokaleomkostninger Leje lille Amalienborg Vedligeholdelse Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager Edb-omkostninger Kopimaskine Gebyrer DK-terminal Porto Bogføringsassistance Revisorassistance Revisorassistance afsat ved årsafslutning Mødeomkostninger Forsikringer Abbonnement og kontingent Kassedifferencer Moms generalomkostninger Øvrige omkostninger Ændring i nedskrivning til imødegåelse af tab på tilgodeh Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Valutakursgevinster Kursreguleringer, aktier, omsætningsaktiver Side 13

14 Noter Andre finansielle omkostninger Renter, kreditorer Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris, primo Afgang i årets løb Afskrivninger, primo Afskrivninger vedr. afgang Årets afskrivninger Varebeholdninger Varelager bøger Varelager frimærker Tilgodehavender fra salg Tilgodehavender fra salg Nedskrivning til imødegåelse af tab Tilgodehavende moms Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms Moms af varekøb fra udlandet Moms generalomkostninger Betalt moms Andre tilgodehavender Deposita, Fanø kommune Andre tilgodehavender Aktier Aktier, Esbjerg-Fanø Overfarten A/S Side 14

15 Noter Likvide beholdninger Kasse Fanø Sparekasse kt Fanø Sparekasse kt Fanø Sparekasse kt Fanø Sparekasse kt Fanø Sparekasse kt Hensættelser Hensættelser, strandrensning Leverandørgæld Leverandørgæld Skyldige omkostninger Revisorassistance Skyldig moms Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms Moms generalomkostninger Betalt moms Side 15