Arsregnslcab Fanø Erhvervs- og Turistråd Færgevej 1 Nordby 6720 Fanø. CVR nr,

Transkript

1 Arsregnslcab 2012 Fanø Erhvervs- og Turistråd Færgevej 1 Nordby 6720 Fanø CVR nr,

2 Indholdsfortegnelse Årsregnskabets godkendelse Side 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Side 4 Anvendt regnskabspraksis Side 6 Resultatopgørelse for 1, januar- 31. december Side 8 Balance pr. 31. december Side 9 Noter Side 11

3 Årsregnskabets godkendelse Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og aflagt årsregnskabet for 2012 for Fanø Erhvervsog Turistråd. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar- 31. december Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Fanø, den 14. februar 2013 Bestyrelse: Hanne Thyssen Erik Nørreby Brian Gudsø Mads Lindquist Christel Seyfarth Leif N. Mortensen Jørgen Chr. Jensen Generalforsamlingens godkendelse Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / Dirigent SideS

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne af Fanø Erhvervs- og Turistråd Vi har revideret årsregnskabet for Fanø Erhvervs- og Turistråd for regnskabsåret 1, januar- 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og i henhold til foreningens vedtægter. Den udførte revision har ikke omfattet budgettallene. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlige fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejiinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyides besvigelser eller fejt. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 4

5 Den yafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar- 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Esbjerg, den 14. februar 2013 REVISION VESTKYSTEN Statsautoriseret revisionsanpartsselskab Jan Feldberg Statsaut. revisor SideS

6 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Fanø Erhvervs- og Turistråd for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder og foreningens vedtægter. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter i form af tilskud og kontingenter samt formidling og videresalg m.m. indregnes efter faktureringskriteriet i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på ejendomme. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriei og inventar år SideS

7 Anvendt regnskabspraksis Aktiver med en kostpris på under kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnes til indre værdi (dagsværdi) efter senest aflagte årsrapport. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Side 7

8 Resultatopgørelse for 1, januar- 31. december Note Budget Tilskud og kontingenter , Markedsføringspulje , , Lejeindtægter 140, Butik m.v. 486, Indtægter 2.564, Kapacitetsomkostninger 4, Markedsføringsomkostninger , Lønninger Autodrift Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Kapacitetsomkostninger i alt Indtjeningsbidrag Afskrivninger Andre anlæg, driftsmateriei og inventar Afskrivninger i ait Driftsresultat Finansielle poster 9. Andre finansielle indtægter 10, , Andre finansielle omkostninger 0-9,458-9 Finansielle poster i alt Ordinært resultat før skat ÅRETS RESULTAT Side 8

9 Balance pr. 31. december Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 11. Grunde og bygninger 12. Andre anlæg, driftsmateriei og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger 13. Varebeholdninger Varebeholdninger i alt Tilgodehavender 14. Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Værdipapirer 15. Aktier Værdipapirer i alt Likvide beholdninger 16. Likvide beholdninger Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT Side 9

10 Balance pr. 31. december Note PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital primo Årets resultat Egenkapital i alt , HENSATTE FORPLIGTELSER 17. Hensættelser Hensatte forpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER Kortfristede gældsforpligtelser Leverandørgæld 18. Skyldig moms 19. Ånden gæld 20. Fremmed aktivitet ( Færgebilletter) 21. Fremmed aktivitet (Billetter/udflugter) 22. Fremmed aktivitet (Lotteri) Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i ait PASSIVER I ALT Side 10

11 Noter Tilskud og kontingenter Tilskud fra Fanø Kommune Medlemskontingent Fanø Trafikken , Lejeindtægter Postbutik m.v. Huslejeindtægter m.m. advokatfirma samt tandlæge Butik m.v. Salg, frimærker Køb, frimærker Salg, souvenirs m.m. Køb, souvenirs m.m. Køb, diverse Provision, færgebilletter Salg egne billetter Salg, Fanø Guide Provision billetter og udflugter Provision, lotteri SVUF Codan ordning - Provision Andre indtægter Udgifter, øvrige Udgifter, drager Markedsføringsomkostninger Annoncer, tryksager, diverse Markedsføringspulje Aktivitetskalender SVUF Internet/Hjemmeside Gaver og blomster Restauration Sponsorater Oplevelseskort Studietur Foredrag m.m , , , Side 11

12 Noter Lønninger Lønninger 1, Pensionsbidrag ATP ATP-FIB bidrag 20, Dagpengeforsikring Fortæring under arbejde Kursusomkostninger Personaleomkostninger Arbejdstøj Rejseomkostninger Feriepengeforpligtelse, primo Feriepengeforpligtelse, ultimo Lønrefusion, SVUF Autodrift Brændstof ,569 Vægtafgift Forsikring 9, Vedligeholdelse , Lokaleomkostninger Lagerleje Ejerforeningsbidrag Leje af 'Amalienborg' El, vand og gas Vedligeholdelse Rengøring Ejendomsskatter Dekoration Delvis fradrag moms , , , Side 12

13 Noter Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager Edb-omkostninger Kopimaskine Gebyrer DK-terminal Gebyr, tyske kreditkort Vedligeholdelse af inventar Mindre anskaffelser Telefon Porto ,404 Bogføringsassistance Revisorassistance ,877 Mødeomkostninger Forsikringer Abbonnement og kontingent ,993 Dataløn ,693 Kassedifferencer Moms generalomkostninger Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Valutakursgevinster Andre finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter 0 9 Kursreguleringer, aktier, omsætningsaktiver Renter, Skat mv Grunde og bygninger Kostpris, Færgevej 1, Nordby ,128,015 Kostpris, Toldbodvej 1, Nordby Offentlig vurdering Færgevej 1, Nordby tkr, 860 Offentlig vurdering Toldbodvej 1, Nordby tkr. 310 Side 13

14 Noter Andre aniæg, driftsmaterie! og inventar Kostpris, primo Tilgang i årets løb Afskrivninger, primo Årets afskrivninger Varebeholdninger Varelager bøger Varelager oplevelseskort Varelager frimærker Varelager post, emballage Andre tilgodehavender Tilgodehavende tilskud m.v. Lønforskud Gevinst Lotteri Gevinst Lotteri Udlæg Projekt Fanø bad Udlæg SVUF Udlæg vadehavsprojekt Aktier Aktier, Esbjerg-Fanø Overfarten A/S Likvide beholdninger Kasse, Turistbureauet Danske Bank, kt Danske Bank, kt Danske Bank, kt Danske Bank, kt Tilbagebetaling ubrugte midler Hensættelser Hensættelser, strandrensning Hensat, vedr. iværksætterhus Side 14

15 Noter Skyldig moms Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms Moms generalomkostninger Betalt moms Anden gæld Skyldig ATP-bidrag Skyldig ATP-FIB bidrag 4,079 0 Skyldige feriepenge Hensat feriepengeforpligtelse Gavekortordningen Deposita Fremmed aktivitet ( Færgebilletter) Salg færgebilletter 155, Køb færgebilletter -141, Provision færgebilletter Fremmed aktivitet (Billetter/udflygter) Salg billetter og udflugter Køb billetter og udflugter Provision billetter og udflugter Fremmed aktivitet (Lotteri) Salg Lotteri Køb Lotteri Provision Lotteri 48, Side 15