Årsregnskab 2016 Markedsføring Fanø

Transkript

1 Årsregnskab 2016 Markedsføring Fanø Skolevej Fanø CVR nr

2 Indholdsfortegnelse Årsregnskabets godkendelse 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 1. januar juni 8 Balance pr. 30. juni 9 Noter 11 Side 2

3 Årsregnskabets godkendelse Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og aflagt årsregnskabet for 2016 for Markedsføring Fanø. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar juni Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Fanø, den 15. august 2016 Bestyrelse: Hanne Thyssen Mads Lindquist Rikke Sandtoft Gorm Siggaard Karin Haubjerg Larsen Annette Posselt Mette Berg Jensen Generalforsamlingens godkendelse Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / Dirigent Side 3

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne af Markedsføring Fanø Vi har revideret årsregnskabet for Markedsføring Fanø for regnskabsåret 1. januar juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og i henhold til foreningens vedtægter. Den udførte revision har ikke omfattet budgettallene. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlige fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 4

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Esbjerg, den 15. august 2016 B R A N D T Statsautoriseret revisionspartnerselskab Jan Feldberg Statsaut. revisor Side 5

6 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Markedsføring Fanø for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder og foreningens vedtægter. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Regnskabsåret omfatter perioden 1. januar juni Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter i form af tilskud og kontingenter samt formidling og videresalg m.m. indregnes efter faktureringskriteriet i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Skat af året resultat Foreningen er delvis skattepligtig af sine aktiviteter. Årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen. Foreningen afsætter ikke udskudt skat. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar år Side 6

7 Anvendt regnskabspraksis Aktiver med en kostpris på under kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnes til indre værdi (dagsværdi) efter senest aflagte årsrapport. Skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som ' beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. Foreningen indregner ikke udskudt skat. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Side 7

8 Resultatopgørelse for 1. januar juni Note Tilskud og kontingenter Indtægter Kapacitetsomkostninger 2. Butik Markedsføringsomkostninger Lønninger Autodrift Administrationsomkostninger Øvrige omkostninger Kapacitetsomkostninger i alt Indtjeningsbidrag Afskrivninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Avance ved salg af materielle anlægsaktiver Afskrivninger i alt Driftsresultat Finansielle poster 8. Andre finansielle indtægter Finansielle poster i alt Ordinært resultat før skat ÅRETS RESULTAT Side 8

9 Balance pr. 30. juni Note 2016 Åbning AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 9. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger 10. Varebeholdninger Varebeholdninger i alt Tilgodehavender 11. Tilgodehavender fra salg Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Værdipapirer 14. Aktier Værdipapirer i alt Likvide beholdninger 15. Likvide beholdninger Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT Side 9

10 Balance pr. 30. juni Note 2016 Åbning PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital primo Årets resultat Egenkapital i alt HENSATTE FORPLIGTELSER 16. Hensættelser Hensatte forpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER Kortfristede gældsforpligtelser 17. Leverandørgæld Skyldig moms Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Side 10

11 Noter Tilskud og kontingenter Nordsee Kampagne Medlemskontingent Butik Salg, frimærker Køb, frimærker Salg, souvenirs m.m Køb, souvenirs m.m Provision, færgebilletter Salg egne billetter Salg, Fanø Guide Andre indtægter Markedsføringsomkostninger Annoncer, tryksager, diverse Markedsføringspulje Aktivitetskalender SVUF Internet/Hjemmeside Gaver og blomster 300 Studietur -287 PR Presserejser Info-center IT aftale Camping kampagne Tysklands kampagne Dansk ø kampagne 580 Projekt lejrskolerne tilbage til Fanø Regional kampagne Danmarks kampagne 100 Dragefestival Diverse og uforudsete omkostninger Side 11

12 Noter Lønninger ATP-FIB bidrag Dagpengeforsikring Fortæring under arbejde 320 Personaleomkostninger 342 Rejseomkostninger Autodrift Brændstof Vægtafgift -948 Forsikring Vedligeholdelse Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager 540 Edb-omkostninger Kopimaskine Gebyrer DK-terminal Porto Bogføringsassistance Revisorassistance Revisorassistance afsat ved årsafslutning Mødeomkostninger Forsikringer Kassedifferencer 687 Moms generalomkostninger Øvrige omkostninger Ændring i nedskrivning til imødegåelse af tab på tilgodeh Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter 906 Valutakursgevinster -128 Kursreguleringer, aktier, omsætningsaktiver Side 12

13 Noter 2016 Åbning 11. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris, primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Afskrivninger, primo Afskrivninger vedr. afgang Årets afskrivninger Varebeholdninger Varelager bøger Varelager frimærker Tilgodehavender fra salg Tilgodehavender fra salg Nedskrivning til imødegåelse af tab Tilgodehavende moms Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms Moms af varekøb fra udlandet Moms generalomkostninger Betalt moms Andre tilgodehavender Deposita, Fanø kommune Andre tilgodehavender Aktier Aktier, Esbjerg-Fanø Overfarten A/S Side 13

14 Noter 2016 Åbning 17. Likvide beholdninger Kasse Fanø Sparekasse kt Fanø Sparekasse kt Fanø Sparekasse kt Fanø Sparekasse kt Fanø Sparekasse kt Hensættelser Hensættelser, strandrensning Leverandørgæld Leverandørgæld Skyldige omkostninger Revisorassistance Skyldig moms Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms Moms af varekøb fra udlandet Moms generalomkostninger Betalt moms Anden gæld Skyldig A-skat Skyldig ATP-bidrag Skyldig ATP-FIB bidrag Hensat feriepengeforpligtelse Side 14