Indholdsfortegnelse 2181 / PT

Transkript

1

2 Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om selskabet 1 Beretning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 5 Balance 6 Egenkapitalopgørelse 8 Noter Anvendt regnskabspraksis 9 Andre driftsindtægter 10 Personaleomkostninger 11 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 11 Finansielle omkostninger 11 Skat af årets resultat 11 Materielle anlægsaktiver 11 Anpartskapital 12 Sikkerhedsstillelser 12 Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser 12 Nærtstående parter / PT

3 Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Adresse, postnr., by Enghaven 9, 3450 Allerød CVR-nr Hjemmeside Direktion Revision Bankforbindelse Peter J. Lassen Jørgen S. Petersen ALBJERG, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ringager 4C, 2.th., 2605 Brøndby Telefon Fynske Bank 1

4 fortsat - Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter GRID Montana Group ApS er et helejet datterselskab i koncernen omkring RDS Montana Gruppen Invest ApS. Selskabets aktivitet består i produktion og afsætning af GRID-produkter, der bl.a. anvendes i mange kunstneriske og udsmykningsmæssige sammenhænge og lokaleindretninger, herunder butiks- og udstilingslokaler. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2014/15 udviser et overskud på mod sidste år, og selskabets balance pr. 30. juni 2015 udviser en egenkapital på Selskabet er i en udviklings- og indtrængningsfase, bl.a. med hensyn til etablering af kunde- og forhandlerrelationer, show rooms samt fortsat udvikling af produkterne. Set under hensyntagen til at selskabet er i denne udviklings- og indtrængningsfase, anses årets resultat for tilfredsstillende. På baggrund af de udviklede produkter og den igangværende etablering af en bred kundeportefølge, med stor markedsinteresse, forventes en fortsat positiv udvikling i afsætningen med udsigt til en balanceret positiv fremtidig drift. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af selskabets finansielle stilling. 2

5

6

7 Resultatopgørelse for perioden 1. juli juni 2015 Note 2014/ /14 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

8 Balance pr. 30. juni Note Aktiver Anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Fremstillede færdigvarer og handelsvarer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudte skatteaktiver Periodeafgrænsningsposter Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

9 Balance pr. 30. juni Note Passiver Egenkapital 8 Anpartskapital Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Gæld til banker Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

10 Egenkapitalopgørelse () Anpartskapital Overført resultat I alt Saldo pr. 1/ Årets resultat, jf. resultatdisponering Egenkapital pr. 1/ Årets resultat, jf. resultatdisponering Egenkapital pr. 30/

11 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for GRID Montana Group ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i nettoomsætning på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Lejeindtægter indgår i nettoomsætningen i den periode, som lejen vedrører. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Bruttofortjeneste Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste eller tab ved salg af anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen og fradrag af forventet scrapværdi. Gevinst henholdsvis tab ved afhændelse af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen som andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid (år) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende transaktioner i fremmed valuta. 9

12 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Varer under fremstilling og fremstillede færdigvarer måles til fremstillingspris, der omfatter medgåede råvarer, hjælpematerialer og direkte løn. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Foreslået udbytte Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes med den aktuelle skatteprocent af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultat eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Gældsforpligtelser Anden gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris, svarende til den nominelle restgæld. 2. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter kompensation på t 200 (2013/14: t 300) vedrørende teritorial reduktion mv. i samarbejdsaftale. 10

13 Noter 2014/ /14 3. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger Andre personaleomkostninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Finansielle omkostninger Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Årets regulering af udskudt skat Beregnet skat af årets resultat indeholder modtaget skatterefusion mellem sambeskattede selskaber på (2013/14: ). 7. Materielle anlægsaktiver () Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris Saldo pr. 1/ Tilgang i årets løb Kostpris pr. 30/ Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/ Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger pr. 30/ Regnskabsmæssig værdi pr. 30/

14 Noter 30/ / Anpartskapital Anpartskapitalen , sammensættes således: 310 anpart(er) a 1.000, / / / / /11 Anpartskapitalen har udviklet sig således de seneste 5 år: Saldo primo Kapitalforhøjelse Saldo ultimo Sikkerhedsstillelser Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 30/ Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser Selskabet er sambeskattet med moderselskabet RDS Montana Gruppen Invest ApS som administrationsselskab og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat fra og med indkomståret 2013 samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter, som forfalder til betaling den 1. juli 2012 eller senere. Andre økonomiske forpligtelser 30/ / Leje- og leasingforpligtelser overfor moderselskabet og dennes øvrige dattervirksomheder: Leje- og leasingforpligtelser Leje- og leasingforpligtelser omfatter huslejeforpligtelse vedrørende lejemål med 3 måneders opsigelsesvarsel. 30/ / Leje- og leasingforpligtelser i øvrigt: Leje- og leasingforpligtelser Leje- og leasingforpligtelser omfatter huslejeforpligtelse med i alt vedrørende lejemål med 3 måneders opsigelsesvarsel. Leje- og leasingforpligtelser omfatter endvidere operationel leasingkontrakt på bil med i alt (oprindelig kontrakt forlænget med 12 måneder 2013/14 og yderligere 1 måned 2014/15). 12

15 Noter 11. Nærtstående parter Nærtstående parter med bestemmende indflydelse: Nærtstående part Bopæl/Hjemsted Grundlag for bestemmende indflydelse RDS Montana Gruppen Invest ApS CVR.nr.: Allerød Moderselskab (ejerandel: 100%) Oplysning om koncernregnskaber: Modervirksomhed RDS Montana Gruppen Invest ApS CVR.nr.: Hjemsted Enghaven 9, 3450 Allerød Rekvirering af modervirksomhedens koncernregnskab 13