Den selvejende institution

Transkript

1 Den selvejende institution Årsregnskab for 213 CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning og -beretning Den uafhængige revisors erklæringer 2 Årsregnskab Regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter til årsregnskabet 9

3 Ledelsespåtegning og -beretning Fondens formål og virke Fondens eneste formål er ifølge fundatsen at yde økonomisk og anden støtte til den "Kunstmuseet Trapholt". institution Fonden har ejerskabet til og stiller vederlagsfrit bygningerne til rådighed for Kunstmuseet Trapholt. Herudover støtter fonden Trapholtmuseet med midler, der understøtter museets udvikling. Året 213 Fondens indtægter i 213 var kommunale tilskud på Med fradrag af fondens driftsomkostninger gav dette et overskud på før uddelinger mod et underskud før uddelinger på i 212. På balancetidspunktet har fonden resterende midler for vedrørende afkastet af arv efter Anna Elisabeth Petersen, hvortil kommer bundne midler , som i 213 er ansøgt frigivet hos Civilstyrelsen hvilket, med fradrag af uddelte donationsmidler giver resterende midler på i alt Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, der har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsregnskabet, udover at fonden, som ovenfor anført, er i dialog med Civilstyrelsen om frigivelse af de bundne midler efter Anna Elisabeth Petersen. Som følge af tidligere midler herfra samt donators udtrykte ønsker, forventes disse midler frigivet i første halvår af 214, hvorfor der i balancen er sket henførsel heraf til uddelbare midler efter Anna Elisabeth Petersen. Kolding, den 13. maj 214

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Den selvejende institution "Trapholtfonden" Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Den selvejende institution "Trapholtfonden" for regnskabsåret januar december 213, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger og fundatsen samt årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de nødvendige tilpasninger. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger og fundatsen samt årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de nødvendige tilpasninger. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at ri overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandhnger for at opnå for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandhnger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandhnger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede rerisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 213 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 213 i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger og fundatsen samt årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de nødvendige tilpasninger.

5 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet partnerselskab Søren statsautoriseret revisor

6 Regnskabspraksis Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter består dels af modtagne tilskud og dels af afkastet af fondens investerede kapital. Realiserede kursgevinster og -tab samt urealiserede kursreguleringer på de disponible værdipapirer medtages i resultatopgørelsen. Skat Årets betalbare skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres hertil. Aktuelle betalbare skatteforpligtelser indregnes i balancen som kortfristede gældsforpligtelser i det omfang, der ikke er foretaget betaling heraf. Der er ikke afsat udskudt skat på ejendomsopskrivning, idet ejendommen fundatsmæssigt tilhører fonden og ikke forventes afhændet. Ligeledes er der ikke afsat udskudt skat af skattemæssigt foretagne hensættelser til senere uddeling, idet skattemyndighederne har meddelt fonden 15 års anvendelsesfrist herpå, hvorfor skat ikke forventes. Driftsomkostninger og uddelinger Driftsomkostninger defineres som omkostninger, hvorved fonden bringes i stand til at varetage sine formål ifølge vedtægterne. Uddelinger er ydelser, som fonden afholder med henblik på at realisere de formål, der fremgår af vedtægterne. Interne uddelinger er omkostninger til forbedring, udvidelse eller opførsel af fondens projekter. 4

7 Regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Ejendommen værdiansættes til seneste ejendomsvurdering, der anses for ejendommens dagsværdi. Der afskrives ikke på ejendommen. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer Værdipapirer, der består af obligationer og investeringsbeviser, værdiansættes til kursværdien på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes i balancen til pålydende værdi. Gæld Gæld optages til nominel værdi.

8 Resultatopgørelse januar december Note Modtagne tilskud Finansielle indtægter Ikke anvendt af tidligere års vedtagne uddelinger Indtægter Andre eksterne omkostninger Omkostninger Resultat før uddelinger Foretagne og vedtagne uddelinger Årets resultat der specificeres således: Midler efter Anna Elisabeth Petersen Øvrig disponibel kapital Hensat til senere uddeling 1. januar Resultat før uddelinger Foretagne og besluttede uddelinger: Midler efter Anna Elisabeth Petersen Øvrig disponibel kapital Samlet resultat efter uddelinger

9 Balance december Aktiver Note Ejendommen, Trapholt, nr. 47a, Nr. Bjert Sydinvest Højrente 4.41 stk. Sydbank, konto nr. Mellemregning, bunden kapital efter Anna Elisabeth Petersen Mellemregning, disponibel kapital Bunden kapital Sydinvest Fonde, stk. Sydinvest Fonde, stk. Mellemregning, bunden kapital Mellemregning, disponibel kapital efter Anna Elisabeth Petersen Bunden kapital efter Anna Elisabeth Petersen Aktiver, bunden kapital i alt Sydbank, konto nr Mellemregning, øvrig disponibel kapital Mellemregning, bunden kapital efter Anna Elisabeth Petersen Aktiver, restdonation og afkast efter Anna Elisabeth Petersen Sydbank, konto nr , drift Sydbank, konto nr. udvendig vedligeholdelse og udvikling Mellemregning, afkast efter Anna Elisabeth Petersen Mellemregning, bunden kapital Aktiver, øvrig disponibel kapital Aktiver

10 Balance 31. december Passiver Note Bunden kapital: Saldo 31. december Bunden kapital efter Anna Elisabeth Petersen: Disponibel kapital, afkast efter Anna Elisabeth Petersen: p n Saldo 31. december Disponibel kapital i øvrigt: Saldo 31. december Egenkapital Skyldige omkostninger og uddelinger Gældsforpligtelser Passiver Midler efter Anna Elisabeth Petersen 3

11 Noter til årsregnskabet Modtagne tilskud Kolding Kommune, tilskud jf. gavebrev af Kolding Kommune, tilskud til udvendig vedligeholdelse, grundskyld og udvikling indeværende år Finansielle indtægter Renteindtægter, bankindestående, konto nr Renteindtægter, bankindestående, konto nr Renteindtægter, bankindestående, konto nr Rentegodtgørelse, skat Renteindtægter, bankindestående Udbytte, investeringsforeningsbeviser Andre eksterne omkostninger Ekstraordinær udvendig vedligeholdelse af døre, vinduer samt porte 212, afsluttet Ekstraordinær udvendig vedligeholdelse af taget Kunstmuseet Trapholt, udvendig vedligeholdse Ejendomsskat Regulering af grundskyld Regulering af grundskyld, tidligere år Ejendomsforsikring Forvaltningsafgift, depotafgift, bankgebyrer Revision og regnskabsassistance Administrationsomkostninger

12 Noter til årsregnskabet Foretagne og vedtagne uddelinger Midler efter Anna Elisabeth Petersen: Ekstern uddeling, (Nick Cave) Årets uddelinger, midler efter Anna Elisabeth Petersen Øvrig disponibel kapital: Intern uddeling Ekstern uddeling, disponibel kapital, (jubilæumsbog) Årets uddelinger, øvrig disponibel kapital Årets uddelinger Ejendommen, Trapholt, nr. 47a, Nr. Bjert henhold til gavebreve, testamente fra dr. G. Lind og aftaler med Kolding Kommune og Kolding Kunstforening var det kommunens forpligtelse at afholde samtlige udgifter til det nødvendige nybyggeri i forbindelse med etablering af kunstmuseet. Byggeriet blev færdiggjort og indviet i sommeren Ibrugtagningstilladelsen til bygningerne blev udstedt juli Ifølge oplysning fra cand. jur. Liselotte Dalsgaard, Kolding Kommune er det denne dato, der er afgørende for overenskomst af 15. juli 1987 mellem Trapholtfonden og Kolding Byråd. Byrådets brugsret blev ifølge ovennævnte overenskomst aftalt at skulle ophøre pr. december men som følge af opførelsen af etape II af Kunstmuseet blev brugsretten forlænget til den i måneden i det år, der indtrådte 5 år efter Byrådets endelige godkendelse af anlægsregnskabet for etape II. Byrådets endelige godkendelse af anlægsregnskabet for etape II skete på byrådsmøde den 25. maj 1998, hvorved brugsretten ophørte medio 23. Pr. den 1. december 23 erhvervedes grunden, matr. nr. Nr. Bjert for 42., og hvis værdi er indeholdt i nedenstående kontantvurdering pr. oktober 24. Bygningerne er den juli 24 vederlagsfrit overdraget til fonden. Der er den august 25 indgået aftale med Trapholt om vederlagsfrit at stille bygningerne til rådighed for anvendelse som kunstmuseum. Aftalen er uopsigelig så længe formålet opfyldes. Den august 25 er der endvidere med Trapholt indgået aftale om, at Trapholtfonden yder tilskud til udvendig vedligeholdelse af bygningerne og den lange mur. 1

13 Noter til årsregnskabet Ejendommen, Trapholt, matr. nr. 47a, Nr. Bjert, fortsat Kolding Kommune har i 213 givet tilsagn om at yde et samlet årligt tilskud på T (reguleres i takt med forbrugerprisindekset) til Trapholtfonden til brug for drift, udvikling og vedligeholdelse af Trapholt i perioden Den offentlige kontantvurdering pr. 31. oktober grundværdi udgør 53.., heraf 6 Egenkapital Bunden kapital Saldo januar Overført, mellemregning med disponibel kapital Kusregulering af værdipapirbeholdning Bunden kapital efter Anna Elisabeth Petersen Saldo januar Overført, mellemregning med disponible midler efter Anna E. P. Kusregulering af obligationsbeholdning Disponibel kapital Midler efter Anna Elisabeth Petersen Saldo 1. januar Overført, mellemregning med bundne midler efter Anna E. P. Årets resultat efter foretagne uddelinger

14 Noter til årsregnskabet 6 Egenkapital, fortsat Øvrig disponibel kapital Saldo januar Årets resultat efter foretagne uddelinger Overført, mellemregning med disponibel kapital Egenkapital i alt 7 Skyldige omkostninger og uddelinger Revision og regnskabsmæssig assistance Vedligeholdelse Skyldige uddelinger

15 Noter til årsregnskabet 8 Midler efter Anna Elisabeth Petersen Anna Elisabeth Petersen havde forinden sin død i testeret midler til Trapholtfonden og i marts modtog fonden fra testamentsudpeget bobestyrer, advokat Anna Asgren endelig opgørelse for Ægirsvej 14, Strandhuse, i alt Ifølge aftale med testamentsudpeget bobestyrer, advokat Anna Asgren, besluttede fonden ved gavemodtagelsen samt i maj 23, at "Alle de i forvaltningsdepotet værende midler skal i løbet af en passende årrække - i tæt samarbejde med museets ledelse - anvendes til køb af værker, som afspejler væsentlige tendenser inden for billedkunst, arkitektur, møbelkunst og design i det 2. århundredes sidste halvdel og senere, idet vægten skal lægges på erhvervelse af de pågældende kunstneres hovedværker." Det samlede afkast af disse midler med fradrag for uddelinger kan for perioden frem til 31. december 213 opgøres således: Saldo 1. januar Udbytte Renter 3.52 Forvaltningsafgift Herudover er der i fonden som nævnt ovenfor og i beretningen beroende midler henhørende til den bundne kapital, som i er anmodet frigivet og på balancedagen placeret således: Sydinvest Fonde, stk. Sydinvest Fonde, stk. Andel af bankindestående, bunden kapital Uddelinger - køb af værker (Nick Cave) alt resterende kapital efter Anna Elisabeth Petersen, Eventualforpligtelser Kulturministeriet har et sikkerhedsstillet ejerpantebrev på M 4, i fondens ejendom. 13