Den selvejende institution

Transkript

1 Den selvejende institution Revisionsprotokollat til årsregnskabet for 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr Herredsvej 32, 7100 Vejle T: 2700, F: , pwc.dk

2 Den selvejende institution Revisionsprotokollat til årsregnskabet for 2013 Indhold Indledning Konklusion på den udførte revision 2-3 Særlige forhold 4-6 Redegørelse for den udførte revision med kommentarer 7-29 Andre ydelser 30 Lovpligtige oplysninger Afslutning 32 Indledning 1 Vi har afsluttet revisionen af årsregnskab ("regnskabet") for regnskabsåret 1. januar december Regnskabet udviser et resultat af fondens aktiviteter efter uddelinger på DKK og en egenkapital på DKK Konklusion på den udførte revision 2 Den udførte revision har ikke givet anledning til bemærkninger af en sådan væsentlighed eller karakter, at det vil komme til udtryk i vores revisionspåtegning på regnskabet. 3 Såfremt årsregnskabet vedtages i den foreliggende form, og der ikke under bestyrelsens behandling og vedtagelse af årsregnskabet fremkommer yderligere, væsentlige oplysninger, vil vi forsyne regnskabet med en revisionspåtegning uden forbehold eller supplerende oplysninger. eforho Manglende funktionsadskillelse 4 Bestyrelsesformanden har oplyst, at det som følge af selskabets størrelse ikke er muligt at implementere fuld funktionsadskillelse. Den manglende funktionsadskillelse forøger risikoen for tilstedeværelsen af fejl, herunder fejl som følge af besvigelser, samt at sådanne eventuelle fejl forbliver uopdagede. Det er bestyrelsesformanden opfattelse, at der trods de begrænsede kontrolmuligheder er etableret en forsvarlig organisation. 5 Ledelsen har i videst muligt omfang implementeret kompenserende kontroller med henblik på at forebygge eller afdække ovennævnte fejlmulighed ved fx at foretage en jævnlig gennemgang af bogføringsmateriale, bankudskrifter og afstemninger samt periodisk deltagelse i poståbning. 108

3 6 Vi har ikke i forbindelse med udførelsen af vor revision konstateret forhold, som kan indikere tilstedeværelsen af besvigelser eller fejl relateret hertil. Redegørelse for den udførte revision med kommentarer 7 Om den afsluttende revision af regnskabet skal vi redegøre for følgende væsentlige poster og forhold. Resultatopgørelsen Indtægter DKK 8 Tilskud fra Kolding Kommune DKK til drift, udvikling og vedligeholdelse af Trapholt er afstemt til forelagt dokumentation. 9 Tilskud fra Kolding Kommune DKK er afstemt til forelagt dokumentation. 10 Modtagne renteindtægter fra pengeinstitutter og skat samt afkast af værdipapirer DKK afstemt til forelagte registreringer fra pengeinstitutter Omkostninger DKK Alle omkostningerne er revideret til forelagt dokumentation for de afholdte udgifter. Skattepligtig indkomst 12 Vi har opgjort fondens skattepligtige indkomst til DKK o efter hensættelse til senere uddeling på DKK Balancen Værdipapirer 13 Værdipapirerne er afstemt til pengeinstitutters værdipapirnoteringer. Ejendommen, Trapholt samt nabogrund, 14 Ejendommen samt grunden er i 2012 værdiansat til jævnfører tidligere år. 109

4 Likvide beholdninger DKK Likvide beholdninger er fordelt således: Bunden kapital Afkast efter Anna Elisabeth Petersen Disponibel kapital Saldi er afstemt til pengeinstitutternes noteringer. Mellemregning mellem fri og bunden kapital 17 Vi skal oplyse, at den tidligere mellemregning mellem den bundne og den øvrige frie kapital på DKK i forbindelse med regnskabsafslutning 2013 er elimineret som led i resultatdisponeringen og ved bestyrelsens beslutning herom tilført grundkapitalen. Mellemregning mellem øvrig fri kapital og midler efter Anna Elisabeth Petersen 18 Vi skal oplyse, at der er en mellemregning mellem den øvrige frie kapital og midler efter Anna Elisabeth Petersen på DKK Vi anbefaler, at der overføres DKK fra øvrig disponible kapital, hvorefter mellemregningen vil være udlignet. Placering, bundne midler efter Anna Elisabeth Petersen 19 Anna Elisabeth Petersen afgik ved døden i 1998 og i marts 1999 modtog fonden fra testamentsudpeget bobestyrer, advokat Anna Asgreen, endelig opgørelse for salg af ejendommen, Ægirsvej 14, Strandhuse, i alt DKK ,87, som blev indsat på aftalekonto, hvorefter beløbet blev omsat til 4% 1997/2005 obligationer, nom. DKK Ifølge aftale med testamentsudpeget bobestyrer, advokat Anna Asgreen, har fonden besluttet, Alle de i forvaltningsdepotet værende midler skal i løbet af en passende årrække - i tæt samarbejde med museets ledelse - anvendes til køb af værker, som afspejler væsentlige tendenser inden for billedkunst, arkitektur, møbelkunst og design i det 20. århundredes sidste halvdel og senere, idet vægten skal lægges på erhvervelse af de pågældende kunstneres hovedværker." 21 Der er ikke i 1999 eller 2000 anvendt midler fra forvaltningsdepotet. Afkastet er i 1999 geninvesteret i 4% 1997/2005 obligationer, nom. DKK , som er placeret i forvaltningsdepotet. Afkastet for 2000 er overført til den disponible kapital, hvor disse midler i 2000 blev omsat til 4% 1997/2005 obligationer, nom. DKK Placeringen i obligationer er som led i uddelingen vedrørende Arne Jacobsens sommerhus i 2004 ændret til nom. DKK , 3% Danmark Skibskreditfond 2001/2009 for den bundne del og for den frie del nom. DKK , 3% Danmark Skibskreditfond 2001/

5 23 Placeringen i obligationer er som led i uddelingen vedrørende Arne Jacobsens sommerhus samt for at opnå et forbedret afkast i 2005 ændret ved salg af nom. DKK , 3% Danmark Skibskreditfond 2001/2009 for en salgssum på DKK Heraf er DKK anvendt til uddeling, mens DKK er anvendt til køb af nom stk., Sydinvest Højrente Mix. 24 Der er i 2009 sket udtrækning af Danmark Skibskreditfond 2001/2009 gældende for beholdningerne i de frie, DKK samt bundne midler, DKK er i 2009 ikke sket geninvestering i værdipapirer af disse midler. 25 I 2010 er der geninvesteret vedrørende de bundne midler for DKK i stk. Sydinvest Fonde. 26 Specifikation af det samlede afkast af disse midler med fradrag af foretagne uddelinger for perioden frem til 31. december samt placeringen af den bundne kapital fremgår af regnskabets note 8. Anvendelse, bundne midler efter Anna Elisabeth Petersen 27 I 2003 har fonden efter godkendelse fra Civilstyrelsen anvendt DKK af de bundne midler til Museets anskaffelse af Arne Jacobsens sommerhus og i 2006, ligeledes godkendt af Civilstyrelsen, anvendt DKK til anskaffelse af Bjørn Nørgaards "Mickeys Opera". 28 Der er anvendt midler i regnskabsåret 2013 for DKK til køb af værker af Nick Cave, og med revisionens medvirkning søgt om frigivelse af de resterende midler. 29 I alt udestår der på balancetidspunktet midler på DKK til anvendelse efter givers ønske og det er vor opfattelse, at dette ønske bedst respekteres ved at disse midler nu finder deres endelige anvendelse. Der verserer på regnskabsudfærdigelsestidspunktet aktuel dialog med Civilstyrelsen om de bundne midlers frigivelse og anvendelse. Andre ydelser 30 Ud over revision af fondens regnskab og ledelsesberetning har vi, efter aftale med bestyrelsen, ydet assistance med følgende: Opstilling af årsregnskabet for regnskabsåret Opstilling af fondens opgørelse af den skattepligtige indkomst med tilhørende specifikationer for indkomståret Dialog med Civilstyrelsen om Anna Elisabeth Petersen midlernes frigivelse og anvendelse. 111

6 Lovpligtige oplysninger I overensstemmelse med kravene i erklæringsbekendtgørelsen har vi påset, at lovgivningen om bogføring og opbevaring af regnskabsmateriale er overholdt. Afslutning 32 I henhold til revisorloven skal vi oplyse: at at vi opfylder lovgivningens krav til revisors uafhængighed vi har modtaget alle de oplysninger, der er anmodet om. 112