VARDE GOLFKLUB ÅRSRAPPORT 2017/18

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Bavnehøjvej 6 DK-6700 Esbjerg CVR-nr VARDE GOLFKLUB ÅRSRAPPORT 2017/18 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2018 Dirigent CVR-NR

2 2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæring... 5 Årsregnskab 1. oktober september Resultatopgørelse... 6 Balance... 7 Noter Anvendt regnskabspraksis BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Varde Golfklub Gellerupvej 111 B Varde CVR-nr.: Stiftet: 26. september 1991 Hjemsted: Varde Regnskabsår: 1. oktober september Bestyrelse Dan B. Larsen, formand Kai Birger Olsen, næstformand Johnny Dalgaard Bach, bestyrelsesmedlem, kasserer Aage Siig Christensen Ove Blom Hansen Jens Viggo Sandal Dennis J. Christensen Birthe Kristensen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Bavnehøjvej 6 DK-6700 Esbjerg Pengeinstitut Sydbank Kongensgade Esbjerg

4 4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober september 2018 for Varde Golfklub. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forenings aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2018 samt af resultatet af forenings aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Varde, den 9. november 2018 Bestyrelse Dan B. Larsen Kai Birger Olsen Johnny Dalgaard Bach Formand Næstformand Bestyrelsesmedlem, Kasserer Aage Siig Christensen Ove Blom Hansen Jens Viggo Sandal Dennis J. Christensen Birthe Kristensen

5 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Til kapitalejerne i Varde Golfklub Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Varde Golfklub for regnskabsåret 1. oktober september 2018, der omfatter resultaopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forenings aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2018 samt af resultatet af forenings aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af forening i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen I resultatopgørelsen for 2017/18 er medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2017/18 og 2018/19. Resultatbudgetterne har ikke været underlagt udvidet gennemgang. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere forenings evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere forening, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Esbjerg, den 9. november 2018 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr Dorte Larsen Statsautoriseret revisor MNE-nr. mne26694

6 6 RESULTATOPGØRELSE 1. OKTOBER SEPTEMBER (ej revideret) (ej revideret) Regnskab Budget Budget Regnskab Note 2017/ / / /17 Indtægter Erhvervsklub Lønninger Medlemspleje Maskiner Banen Leje af anlæg Administrationsomkostninger Drift af ejendom Udgifter i alt Overskud/underskud før renter Obligationer Varde Golfbane A/S Banker mv Prioritetsrenter Nettorenter i alt ÅRETS RESULTAT

7 7 BALANCE 30. SEPTEMBER AKTIVER Note Ejendomme Driftsmidler Materielle anlægsaktiver Aktier i Varde Golfbane A/S, anskaffelsessum Anparter Køkkenets Venner ApS Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Andre tilgodehavender Obligationer Bankindestående og kassebeholdning OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Egenkapital primo Overført resultat EGENKAPITAL Udvalgenes opsparede overskud Hensættelser til baneforbedring/vedlighold bygning HENSATTE FORPLIGTELSER Prioritetsgæld, Nykredit Langfristede gældsforpligtelser Periodiseret kontingent/sponsorater Afsat feriepenge til funktionærer Anden gæld Banklån Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 10

8 8 NOTER (ej revideret) (ej revideret) Regnskab Budget Budget Regnskab 2017/ / / /17 Note Indtægter 1 Kontingenter Udlejning af bagskabe og trolleys Udleje af trænere Træningslektioner Greenfee Øvrige sponsorater Hulsponsorater Company Day Tilskud Varde Kommune Tilskud, offentlige midler Andre indtægter Gave fra medlemmer Erhvervsklub 2 Sponsorater Arrangementer Tilskud til junior-/elitearbejde Hensat til junior-/elitearbejde til senere år Lønninger 3 Lønudgifter Øvrige lønafhængige udgifter Medlemspleje 4 Juniorudvalg Sportsudvalg Anvendt af opsparet overskud Kursusudgifter Træningsbolde Medlemshvervning

9 9 NOTER (ej revideret) (ej revideret) Regnskab Budget Budget Regnskab 2017/ / / /17 Note Maskiner 5 Vedligeholdelse mv Benzin, olie mv Forsikringer Mindre nyanskaffelser Afskrivninger Fortjeneste ved salg af maskiner Leasing af maskiner Banen 6 Vedligeholdelse mv Gødning mv Baneforbedring Forbrug af hensættelse Administrationsomkostninger 7 Kontingent DGU og øvrige kontingenter Telefon og porto Edb og kontorartikler Golfbox Hjemmeside Vedligeholdelse af inventar og mindre nyanskaffels Vask, rengøring og renovation Scorekort og greenfeekuverter og baneguide Annoncer og reklame, blade og bøger Udgifter vedr. sponsorater Mødeudgifter Forsikringer Vagtservice Revision Øvrige omkostninger

10 10 NOTER (ej revideret) (ej revideret) Regnskab Budget Budget Regnskab 2017/ / / /17 Note Drift af ejendom 8 Vedligeholdelse El og varme Ejendomsskat Forsikringer Tømning af toiletvogn Afskrivninger på bygninger Forbrugsafgifter Materielle anlægsaktiver Ejendomme Driftsmidler Kostpris 1. oktober Tilgang Afgang Kostpris 30. september Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Afskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Eventualposter mv. 10 Der er indgået en leasingkontrakt af en Toro Greenmaster. Leasingaftalen løber indtil 31/ Leasingydelserne inkl. scrapværdi i denne periode udgør kr

11 11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Varde Golfklub for 2017/18 er aflagt i overensstemmelse med den regnskabsskik, som er beskrevet nedenfor, og foreningens vedtægter. Formålet med årsregnskabet er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede kontingenter er tilstrækkelig. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så den bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede kontingenter og modtagne tilskud i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Kontingenter og modtagne tilskud vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i perioden med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Bygninger værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsperioden udgør 20 år. Driftsmateriel værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsperioden udgør 5 år. Fortjeneste eller tab ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen som enten indtægt eller omkostning. Aktier og obligationer Værdien af aktierne og anparterne er optaget til anskaffelseessum. Obligationer optages til dagsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet.