Andelsselskabet Tistrup Varmeværk A.m.b.a. Kastanievej 1, 6862 Tistrup. Intern årsrapport for 1/ / regnskabsår CVR-nr.

Transkript

1 Andelsselskabet Tistrup Varmeværk A.m.b.a. Kastanievej 1, 6862 Tistrup Intern årsrapport for 1/ / regnskabsår CVR-nr Forelagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 2 /

2 Indholdsfortegnelse 2 Side Selskabsoplysninger... 3 Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors påtegning... 5 Ledelsesberetning... 6 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Aktiver Passiver Pengestrømsopgørelse Noter til årsrapporten

3 Selskabsoplysninger 3 Selskabet: Andelsselskabet Tistrup Varmeværk A.m.b.a. Kastanievej Tistrup Tlf.nr.: Fax nr.: CVR-nr.: Hjemsted: Tistrup Regnskabsår: 1/10-30/9 Bestyrelse: Svend Lykke Hansen Mads Kr. Madsen Bent Nielsen Peder Øllgaard Jørgen Høy Varmemester: Henning Christensen Revision: Partner Revision Vest as Advokat: Graven Nielsen & Kokkenborg A/S Pengeinstitut: Sydbank

4 Ledelsespåtegning 4 Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2007/08 inkl. ledelsesberetningen for Andelsselskabet Tistrup Varmeværk A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven i henhold til Miljøministeriets bekendtgørelse nr. 798 af 23. oktober 1997 og Energistyrelsens revisionsinstruks af september 1998, suppleret med yderligere analyser og noter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Efter vor opfattelse giver ledelsesberetningen en retvisende redegørelse, ligesom årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet og pengestrømme. Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. Tistrup, den 30. oktober 2008 Varmemester: Henning Christensen I bestyrelsen: Svend Lykke Hansen Mads Kr. Madsen Bent Nielsen Peder Øllgaard Jørgen Høy

5 Den uafhængige revisors påtegning 5 Til andelshavere i Tistrup Varmeværk A.m.b.a.. Vi har revideret årsrapporten for Tistrup Varmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1/ /9 2008, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og i henhold til Miljøministeriets bekendtgørelsen nr. 798 af 23. oktober 1997 og Energistyrelsens revisionsinstruks af september Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsrapporten anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Intet forbehold Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30/ samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1/ / i overensstemmelse med lovgivningen og almindeligt anerkendte regnskabsprincipper. Ølgod, den 30. oktober 2008 PARTNER REVISION VEST A/S / REGISTREREDE REVISORER Torben Poulsen registreret revisor Inge Ø. Knudsen revisor

6 Ledelsesberetning 6 Generelt Selskabets væsentligste aktiviteter er at distribuere energi i Tistrup. Udviklingen i regnskabsåret 2007/08 Årets resultat udgør kr , hvilket er mindre tilfredsstillende. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på kr og en egenkapital på kr , hvoraf kr er henlagt til renovering af varmeværk. Hændelser efter regnskabsårets udløb Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten.

7 Anvendt regnskabspraksis 7 Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B, suppleret med yderligere analyser og noter. herudover er årsrapporten aflagt efter grundprincipperne i Miljøministeriets bekendtgørelse nr. 798 af 23. oktober Selskabet har herudover tilvalgt at følge nedenstående regler for regnskabsklasse C: 1. Udarbejdelse af pengestrømsopgørelse. RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelsen er opstillet artsopdelt. Indtægtskriterium I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter, realiserede og urealiserede kursregulering af værdipapirer. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Årets aktuelle skat er afsat med 25%. Under hensatte forpligtelser er der afsat udskudt skat med 25% af alle midlertidige forskelle mellem skattemæssige og regnskabsmæssige saldi. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Kraftvarmeværk Investeringerne i kraftvarmeværket er afsluttet i De samlede investeringer måles til kostpris med fradrag af foretagne afskrivninger. Afskrivningerne på de enkelte bestanddele skal tilstræbe, at der sker fuld afskrivning over aktivernes forventede levetid, som er fastsat til følgende åremål og procent p.a.: Åremål % p.a. Bygningsarbejder og tilslutningsarbejder 30 3,33 Ledningsarbejder 30 3,33 Akkumuleringstank 15 6,67 Motorer- og generatoranlæg 12 8,33

8 Anvendt regnskabspraksis 8 El-installationer og tavleanlæg 10 10,00 Særlige installationer 10 10,00 Aktiver med en anskaffelsespris på under kr pr. enhed, samt aktiver med en levetid på under 3 år udgiftsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Anlæg, grunde og bygninger Anlægsinvesteringer vedrører det oprindelige varmeværk, som måles til kostpris med fradrag af anvendte henlæggelser, tilslutningsafgifter samt foretagne afskrivninger. Afskrivningen foretages over den forventede økonomiske levetid, svarende til ca. 7,5 år, dog modregnes årets tilslutningsafgift fuldt ud i årets investeringer. Driftsmidler Driftsmidler måles til kostpris med fradrag af afskrivninger. Afskrivningerne afskrives lineært over deres forventede økonomiske brugstid, som forventes at være: Målere Driftsmidler EDB 10 år 5 år 3 år Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer måles til dagsværdien på balancedagen. Såvel realiserede som urealiserede kursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Der foretages individuel vurdering af debitorerne og nedskrivninger til tab finder sted, hvor det vurderes at være påkrævet. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter måles til kostprisen på optagelsestidspunktet. Efterfølgende opgøres gæld til realkreditinstitutter til amortiseret kostpris. Kurstab og låneomkostninger fordeles herved over lånets løbetid ved brug af den effektive rente på optagelsestidspunktet. Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende måles gældsforpligtelserne til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi.

9 Anvendt regnskabspraksis 9 PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser virksomhedens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, samt hvorledes disse pengestrømme har påvirket likvider og træk på kassekredit ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte med udgangspunkt i årets resultat, reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapitalen, betalte selskabsskatter og udbyttebetaling til aktionærerne. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter pengestrømme fra køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Likvider omfatter likvide beholdninger.

10 Resultatopgørelse 10 Note 2007/ /07 i t.kr. 1 Salg af varme Salg af el-produktion Andre indtægter Bruttofortjeneste Brændstofforbrug Produktionsomkostninger, varmeværket Produktionsomkostninger, el-produktion Personaleomkostninger Afskrivninger Dækningsbidrag Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Lokaleomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatfordeling: Overført resultat fra tidligere år Årets resultat Der foreslås anvendt således Henlæggelse til vedligeholdelse af kraftvarmeværket Overført til næste år

11 Aktiver 11 Note 2007/ /07 i t.kr. ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 14 Kraftvarmeværk Anlæg, grunde og bygninger Driftsmidler Finansielle anlægsaktiver 17 Værdipapirer ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender 18 Debitorer Andre tilgodehavender Moms Periodeafgrænsning Periodiserede renter Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

12 Passiver 12 Note 2007/ /07 i t.kr. Egenkapital Indbetalte faste afgifter Tilslutningsafgifter Andre henlæggelser Henlæggelse til vedligeholdelse, ledningsnet Henlæggelse til vedligeholdelse, kraftvarme Overført resultat EGENKAPITAL I ALT Langfristede gældsforpligtelser 24 Prioritetsgæld Kortfristet andel af langfristet gæld LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet andel af langfristet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig vedr. årsopgørelser varme Periodiserede renter Anden kortfristet gæld KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 27 Eventualposter

13 Pengestrømsopgørelse (i t.kr.) / /07 DRIFTENS LIKVIDITETSVIRKNING Selvfinansiering Årets resultat Afskrivninger Kursregulering værdipapirer Indbetalte tilslutningsafgifter Selvfinansiering i alt Ændring i Beholdninger Tilgodehavender Varekreditorer og anden gæld Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringer Investering i materielle anlægsaktiver Salg af finansielle anlægsaktiver Investeringer i alt Finansiering Afdrag på langfristet gæld Finansiering i alt Årets ændring i likvide midler Likvide midler primo Likvide midler ultimo Likvide midler ultimo specificeres således: Likvide beholdninger Likvide midler ultimo i alt

14 Noter til årsrapporten 14 Note 2007/ /07 i t.kr. 1 Salg af varme Salg af varme Salg af varme i alt Salg af el-produktion Salg af el-produktion Statstilskud el-produktion Salg af el-produktion i alt Andre indtægter Effektbidrag Medlemsbidrag Gebyrer Lukkegebyr/Salær Leje af antenneposition Andre indtægter i alt Produktionsomkostninger, varmeværket Vedligehold af varmeanlæg Vedligehold ledningsnet El Vand Reparation Hydro-X kemikalier Serviceomkostninger, brændere Produktionsomkostninger, varmeværket i alt Produktionsomkostninger, el-produktion Eftersyn motorer/generatorer Reparationer og vedligeholdelse Motorolie Forsikringer Produktionsomkostninger el-produktion i alt

15 Noter til årsrapporten 15 Note 2007/ /07 i t.kr. 6 Personaleomkostninger Lønninger Pension Regulering feriepengeforpligtelse Kørselsgodtgørelse Personaleudgifter AES, BST og barselsfonden ATP-bidrag Arbejdsskadeforsikring Arbejdstøj Personaleomkostninger i alt Afskrivninger Bygninger Driftsmidler Småanskaffelser Afskrivninger i alt Salgsomkostninger Tobak, vin, spiritus, øl mv Gaver og blomster Annoncer og reklame Salgsomkostninger i alt

16 Noter til årsrapporten 16 Note 2007/ /07 i t.kr. 9 Administrationsomkostninger Lønninger Kontorartikler og tryksager Edb-udgifter Generalforsamling og møder Diæter og kørselsgodtgørelse bestyrelse Telefon Porto Revision og regnskabsassistance Konsulentassistance Forsikringer Faglitteratur og tidsskrifter Kontingenter, abonnement Kursus Andre omkostninger Regulering hensættelse til tab debitorer Gebyrer Administrationsomkostninger i alt Lokaleomkostninger Varme Vedligeholdelse herunder udenomsarealer Rengøring Ejendomsskatter Forsikringer Brugerbetaling, miljøbeskyttelse Lokaleomkostninger i alt Finansielle indtægter Renter pengeinstitutter Renter obligationer Kursregulering værdipapirer Udbytte Finansielle indtægter i alt

17 Noter til årsrapporten 17 Note 2007/ /07 i t.kr. 12 Finansielle omkostninger Kursregulering værdipapirer Kurstab ved udtræk obligationer Kurstab salg investeringsbeviser Renter kreditforeninger Finansielle omkostninger i alt Skat af årets resultat Skat af årets skattepligtige indkomst Regulering af udskudt skat Skat af årets resultat i alt Kraftvarmeværk Anskaffelsessum primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivninger Afskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Anlæg, grunde og bygninger Anskaffelsessum primo Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger primo Afskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

18 Noter til årsrapporten 18 Note 2007/ /07 i t.kr. 16 Driftsmidler Anskaffelsessum primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsessum ultimo Korrektion af tidligere nedskrivning Afskrivninger på udgåede aktiver Årets afskrivninger Afskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Værdipapirer Danske Fjernvarmeforenings EDB-selskab A.m.b.a. nom. kr Sydinvest Danrente, stk Sydinvest Dannebrog Erhverv, stk % Nykredit 2008, nom. kr % Nykredit 2009, nom. kr Værdipapirer i alt Debitorer Debitorer Hensat til tab på debitorer Debitorer i alt Likvide beholdninger Sydbank konto Likvide beholdninger i alt Tilslutningsafgifter Saldo pr. 1/ Indgået 2007/ Tilslutningsafgifter i alt

19 Noter til årsrapporten 19 Note 2007/ /07 i t.kr. 21 Henlæggelse til vedligeholdelse, ledningsnet Saldo pr. 1/ Henlagt i 2007/ Anvendt henlæggelse i 2007/ Henlæggelse til vedligeholdelse, ledningsnet i alt Henlæggelse til vedligeholdelse, kraftvarme Saldo pr. 1/ Henlagt i 2007/ Anvendt henlæggelse i 2007/ Henlæggelse til vedligeholdelse, kraftvarme i alt Overført resultat Saldo primo Overført af årets resultat Overført resultat i alt Prioritetsgæld Kommunekredit opr. kr , rt. 3,34% Prioritetsgæld i alt Anden kortfristet gæld Feriepengeforpligtelse Depositum TDC Forudbetalt leje fra TDC Anden kortfristet gæld i alt

20 Noter til årsrapporten 20 Note 26 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 27 Eventualposter Eventualforpligtelser Eventualforpligtelser Selskabet har indgået kontraktlig forpligtelse om køb af naturgas frem til 1/ Selskabet har indgået kontraktlig forpligtelse om service på motorer/generatorer frem til ca driftstimer. Restløbetiden på denne kontrakt er ca. 1 år.