Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Løsningvej 26, 8722 Hedensted. Årsrapport for. 1. april marts CVR-nr

Transkript

1 Gunhilds Plads 2 DK-7100 Vejle Tlf Fax CVR. nr Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Løsningvej 26, 8722 Hedensted Årsrapport for 1. april marts 2011 CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning Årsregnskab 1. april marts Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 9 Balance 11 Noter Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010/11

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. april marts 2011 for Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a.. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsrapporten et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Hedensted, den 5. maj 2011 Bestyrelse Morten Juul Lassen Peder Pedersen Jens Nordal Madsen formand næstformand Jens Roth Susanne Trend Hans Jørgen Hansen Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / Dirigent Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010/11 1

4 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. april marts 2011 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af ledelsen, er passende, og om de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af ledelsen, er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010/11 2

5 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april marts 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om et internt årsregnskab. Udtalelse om ledelsesberetningen Vor revision har ikke omfattet ledelsesberetningen. I henhold til årsregnskabsloven har vi gennemlæst ledelsesberetningen uden at foretage yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Efter vor opfattelse er oplysningerne i ledelsesberetningen i overensstemmelse med det reviderede årsregnskab. Vejle, den 5. maj 2011 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Leif Kristiansen statsautoriseret revisor Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010/11 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Løsningvej Hedensted CVR-nr.: Regnskabsår: 1. april marts 51. regnskabsår Bestyrelse Morten Juul Lassen Peder Pedersen Jens Nordal Madsen Jens Roth Susanne Trend Hans Jørgen Hansen Revision Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gunhilds Plads Vejle Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010/11 4

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet er at anlægge og drive varmeproduktionsanlæg i Hedensted Kommune. Udvikling i økonomiske forhold Resultatopgørelsen, der omfatter perioden 1. april marts 2011, udviser et resultat på kr mod kr i 2009/10. Resultatet på kr med tillæg af overført overskud for tidligere år kr overføres til kommende år. Balancen udviser en egenkapital på kr Den forventede udvikling Selskabet har som mål at nå et resultat på kr. 0 hvert år. Afregningspriserne for indeværende regnskabsår er fastsat på baggrund af udarbejdede budgetter med henblik på at nå et resultat for 2011/12 på kr. 0. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010/11 5

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Ændring i anvendt regnskabspraksis Der er foretaget ændring af den vurderede økonomiske levetid for selskabets ledningsnet. Dette er tidligere vurderet til 15 år, men efter gennemgang af det eksisterende ledningnet er den økonomiske levetid nu vurderet til 30 år. Ovenstående har betydet en reduktion i afskrivningerne for 2010/11 på t.kr Bortset fra ovennævnte områder er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter periodens fakturerede salg. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, løn og gager samt afskrivninger på bygninger og varmeværk. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til distribution af varme solgt i året. Herunder indregnes omkostninger til vedligeholdelse af ledningsnet, lønninger til personale, reklameomkostninger samt afskrivninger på ledningsnet. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger samt afskrivninger. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010/11 6

9 Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningerne beregnes af anskaffelsessummerne med fradrag af tilslutningsafgifter og tidligere års henlæggelser, over aktivets forventede brugstid: Kraftvarmeanlæg Bygninger Ledningsnet Målere (indgår i ledningsnet) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år 20 år 30 år 10 år 5 år Aktiver med en kostpris på under kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Måling af tilgodehavender er foretaget ud fra en individuel vurdering. Der er reserveret til imødegåelse af tab. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst korrigeret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Der indregnes såvel udskudte skatteforpligtelser som udskudte skatteaktiver. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes til den nominelle restgæld. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles nominel værdi. Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010/11 7

10 Resultatopgørelse 1. april marts Note 2010/11 Budget 2009/10 1 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger/energibesparelser Resultat af primær drift Andre finansielle omkostninger Ekstraordinære omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Overført resultat: Overført fra tidligere år Årets resultat Overført resultat i alt Afregningspris, forbrug pr. MWH Afregningsrpris, effektbidrag pr. m Afregningspris, abonnementsafgift Bidrag til energibesparelse pr. m2 1,50 1,50 1 Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010/11 8

11 Balance Aktiver Note 31/ / Anlægsaktiver 10 Bygninger og kraftvarmeværk Ledningsnet og målere Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010/11 9

12 Balance Passiver Note 31/ / Egenkapital 15 Andre reserver Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser 17 Gæld vedr. kraftvarmeværk Anden langfristet gæld Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af langfristet gæld Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Personaleomkostninger 20 Lokaleomkostninger 21 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010/11 10

13 Noter 2010/11 Budget 2009/10 1. Nettoomsætning Fast bidrag, brugere Effektbidrag, m² Bidrag til energirådgivning Variabelt bidrag, MWh Regulering vedr. tidligere år Salg af varme i alt Salg af el Statstilskud og regulerkraft Salg af el i alt Salg af Co2-kvoter Salg af Co2-kvoter i alt Produktionsomkostninger Naturgas Brændselsolie Fragt og spedition Abonnement, elsalg Lager af olie, primo Lager af olie, ultimo Eget forbrug af varme Vedligeholdelse af produktionsanlæg og bygning Forsikringer Småanskaffelser og værktøj El og vand Kursusudgifter Drift af varebil Andel personaleomkostninger Andel lokaleomkostninger Overførsel af ledningstab Afskrivninger, bygninger og kraftvarmeværk Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010/11 11

14 Noter 2010/11 Budget 2009/10 3. Distributionsomkostninger Aflæsningsservice Småanskaffelser og værktøj Kursusudgifter Vedligeholdelse ledningsnet Vedligeholdelse målere Konsultenthonorar Drift af varebil Andel personaleomkostninger Afskrivninger ledningsnet Overførsel af ledningstab Administrationsomkostninger Kontorartikler og tryksager Edb-omkostninger Tabsførte opgørelser Mindre nyanskaffelser Porto og gebyrer Revisorhonorar Økonomisk og regnskabsmæssig rådgivning Advokat og konsulenthonorar Kontingenter ATP Gebyrer PBS mv Dataløn Drift af varebil Annoncer Rejser og møder Repræsentation Kurser Andel personaleomkostninger Bestyrelseshonorar Andel lokaleomkostninger Afskrivninger inventar og driftsmateriel Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010/11 12

15 Noter 2010/11 Budget 2009/10 5. Andre driftsindtægter Rykkergebyrer Andre driftsomkostninger/energibesparelser Overført personaleudgifter Tryksager Energisparekvoter Termis temperaturstyring Forbrugerinformation Afskrivninger på driftsmateriel Andre finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter Renter kommunekredit Indeksering kommunekredit Renter, kreditorer Låneomkostninger Skat af årets resultat Der er ikke betalt selskabsskat i regnskabsåret. Udskudt skat er beregnet til kr Ekstraordinære omkostninger Løn og feriepenge til fratrådte medarbejdere Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010/11 13

16 Noter 10. Materielle anlægsaktiver Bygninger og kraftvarmeværk Ledningsnet og målere Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. april Tilgang Kostpris 31. marts Henlæggelser/tilslutningsafgifter 1. april Årets tilslutningsafgifter Henlæggelser/tilslutningsafgifter 31. marts Afskrivninger 1. april Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. marts Regnskabsmæssig værdi 31. marts / / Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Efterbetalinger varme Nedskrivning på tilgodehavender Andre tilgodehavender Tilgodehavende statstilskud og regulerkraft Tilgodehavende salg af el Tilgodehavende tilslutningsafgifter Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010/11 14

17 Noter 31/ / Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt forsikringer og abonnementer Forudbetalt energisparekvoter Likvide beholdninger Kasse Andre reserver Tilslutningsafgifter Fornyelsesfond Overført resultat Overført resultat 1. april Overført ifølge resultatfordeling Gæld vedr. kraftvarmeværk Kommunekredit 2,5% indeks opr Danske Bank, 5,92% opr Heraf forfalder inden for 1 år Andel af gæld, der forfalder efter 5 år Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010/11 15

18 Noter 31/ / Anden gæld Moms A-skat og arbejdsmarkedsbidrag ATP og andre sociale ydelser Lønninger Feriepenge Feriepengeforpligtelse til funktionærer Renter Depositum fra forbruger Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010/11 16

19 Noter 2010/11 Budget 2009/ Personaleomkostninger Lønninger Bestyrelseshonorar Pensioner Øvrige personaleomkostninger Arbejdsskadeforsikring Andre personaleforsikringer Arbejdstøj Overført til produktionsomkostninger Overført til distributionsomkostninger Overført til administrationsomkostninger Overført til energirådgivning Overført til anlægsaktiver Overført til administrationsomkostninger (bestyrelseshonorar) Lokaleomkostninger Ejendomsskat mv Telefonudgifter Telefontilskud Overført til produktionsomkostninger Overført til administrationsomkostninger Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 22. Eventualposter Eventualforpligtelser Der er indgået renteterminsforretninger pr. 31. marts 2011 for ca. kr Markedsværdien udgør pr. 31. marts 2011 kr Hedensted Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2010/11 17