Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Årsrapport 2006/07

Transkript

1 Årsrapport 2006/07

2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 1. juli juni Balance pr. 30. juni Noter 8

3 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2006/07 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Hovedgård, den 3. september 2007 Kaj Jessen Anders Stilling Ole Tonnesen (formand) Finn Tønder Ove Sørensen For Gedved kommune Lene Offersen

4 3 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i. Vi har revideret årsrapporten for for regnskabsåret 1. juli juni 2007, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2007 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2007 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Århus, den 3. september 2007 Henrik Bretlau statsautoriseret revisor Jørgen Laursen registreret revisor

5 4 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med reglerne i Årsregnskabsloven med de ændringer, der følger af fjernvarmeværkets særlige struktur samt i overensstemmelse med reglerne i Energitilsynets bestemmelser. Resultatopgørelsen Indtægter ved salg af varme optages i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet. Omkostningerne er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Værdiansættelser i balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver er opført til anskaffelsessum med fradrag af henlæggelse til investeringen i nyt anlæg samt afskrivninger. Der foretages liniære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider efter følgende principper: Ejendomme og ledningsnet Inventar og driftsmidler afskrives over Biler afskrives over 15 år 10 år 3-5 år Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

6 5 Resultatopgørelse 1. juli juni 2007 Note 2006/ /06 Varmebidrag Tilslutningsafgifter Lejeindtægter Flis og olie El og vand Bruttofortjeneste Kapacitetsomkostninger 1 Andre omkostninger Personaleomkostninger Afskrivninger Resultat af primær drift Finansiering 4 Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før henlæggelser og overførsler Overført fra tidligere år Til disposition Henlæggelse til flis kedel jfr. budget Overført til indregning i næste års priser Saldo herefter 0 0

7 6 Balance pr. 30. juni 2007 Note 2006/ /06 Aktiver Anlægsaktiver 6 Materielle anlægsaktiver Anlæg Inventar Driftsmidler og biler Finansielle anlægsaktiver 7 Andelskapital Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Beholdninger Beholdning af flis, olie Tilgodehavender Tilgodehavende varme (efterbetaling) Andre tilgodehavender Likvide beholdninger Indestående, bank og giro Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

8 7 Balance pr. 30. juni 2007 Note 2006/ /06 Passiver 8 Egenkapital Indestående i virksomheden Henlæggelse til flis kedel Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 9 Kommunekredit Kortfristede gældsforpligtelser Depositum Bankgæld Kortfristet del af langfristet gæld Tilbagebetaling til forbrugere Leverandørgæld Overført til indregning i næste års priser Feriepengeforpligtelser, funktionærer Moms Anden gæld Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

9 8 Noter 2006/ /06 1 Andre omkostninger Administrationsomkostninger Løn Faglitteratur Kontingenter og abonnementer Kurser Kontorartikler Porto Regnskabsmæssig assistance og revision Telefon Møder, rejser og repræsentation Edb-omkostninger PTG omkostninger Reparation og vedligeholdelse kontorudstyr Diverse Annoncer og reklame Reparation, vedligeholdelse og kørselsomkostninger Vedligeholdelse, grund og bygning Vedligeholdelse, kedler og skorsten Vedligeholdelse, ledningsnet Vedligeholdelse, målere Vedligeholdelse, produktionsanlæg Vedligeholdelse, erhvervsbygning Værktøj og sikkerhedsudstyr Rengøring Kørselsomkostninger Diverse Transport

10 9 Noter 2006/ /06 Transport Øvrige driftsomkostninger Forsikringer Ejendomsskatter m.v Miljøafgift Tømning af container Diverse Tab på debitorer Konstaterede tab Andre omkostninger Personaleomkostninger Lønninger Hovedgård Vandværk andel Bidrag til social sikring Skyldige feriepenge Andre personaleomkostninger Afskrivninger Ejendomme og ledningsnet Driftsmidler og biler Inventar Beregnede afskrivninger i alt Mindre nyanskaffelser

11 10 Noter 2006/ /06 4 Finansielle indtægter Tilskrevne renter/kursgevinst obligationsbeholdninger Tilskrevne renter af bank og giro Tilskrevne renter diverse Finansielle omkostninger Forfaldne renter prioritetsgæld Indexregulering Formuepleje Kurstab udtrukne og solgte obligationer Tilskrevne renter kassekredit Anlæg m.v. Inventar Driftsmidler og biler 6 Materielle anlægsaktiver Anskaffelsessum pr Anskaffelsessum pr Tilgang 2006/ Af-/nedskrivning pr Af-/nedskrivning pr Af-/nedskrivning i 2006/ Bogført værdi pr Ved den offentlige vurdering pr er erhvervsejendommene ansat til kontantværdi kr

12 11 Noter 2006/ /06 7 Finansielle anlægsaktiver Andelskapital Andelskapital DFF Indestående i virksomheden Saldo pr Henlæggelse til flis kedel ved årets begyndelse Henlæggelse til flis kedel 2006/ Saldo pr Restgæld Restgæld 9 Langfristede gældsforpligtelser Prioritetsgæld Kommunekredit indexlån Kommunekredit, EUR lån og obligationslån Afdrag i følgende regnskabsår Samlet pr Gæld der forfalder efter 5 år udgør kr / /06 10 Anden gæld A-skat og am-bidrag Arbejdsmarkedsbidrag ATP Skyldig feriegiro Regnskabsmæssig assistance Skyldig el Skyldige renter

13 12 Noter 2006/ /06 11 Momstilsvar Udgående moms Indgående moms Afgifter Til afregning Afregnet i regnskabsåret Gæld ultimo