LETS PLAY ApS CVR-nr Kattesundet 45, Aalborg. Årsrapport 2015

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Gøteborgvej Aalborg SV Telefon Telefax LETS PLAY ApS CVR-nr Kattesundet 45, Aalborg Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Nima Ghane Zahraei Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 LETS PLAY ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 9 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 12 Noter 13 suandersen/ :28/no info/mstc_e Excel BC DPT 2/E Status II: 1

3 Vir ksomhedsoplysninger LETS PLAY ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed LETS PLAY ApS Kattesundet 45, Aalborg CVR-nr.: Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: Bestyrelse Drazen Baskarada Christoffer Olsen Nima Ghane Zahraei Direktion Nima Ghane Zahraei Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gøteborgvej Aalborg SV

4 Ledelsespåtegning LETS PLAY ApS 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for LETS PLAY ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den Direktion Nima Ghane Zahraei Bestyrelse Drazen Baskarada Christoffer Olsen Nima Ghane Zahraei

5 LETS PLAY ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i LETS PLAY ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for LETS PLAY ApS for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Forbehold Grundlag for afkræftende konklusion Ledelsen har aflagt årsregnskabet ud fra en forudsætning omkring fortsat drift. Som anført i note 1 forventes det, at finansieringen af selskabets fortsatte drift vil kunne tilvejebringes via styrkelse af driften. En forbedring af driften i et omfang, der medfører positivt cash flow, er efter vores opfattelse ikke sandsynligt. Vi tager derfor forbehold for, at årsregnskabet er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Afkræftende konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet, som følge af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for afkræftende konklusion, ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

6 LETS PLAY ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Oplysningerne i ledelsesberetningen er baseret på, at årsregnskabet kan aflægges under forudsætning af fortsat drift. Som anført under afsnittet Forbehold finder vi ikke, at selskabet kan aflægge årsregnskabet under forudsætning af fortsat drift, hvorfor ledelsesberetningen, efter vores opfattelse, burde have afspejlet dette forhold. Aalborg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab René Winther Pedersen statsautoriseret revisor CVR-nr

7 Ledelsesberetning LETS PLAY ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er at tilbyde levering af onlineydelser fra spilhjemmeside gennem eget udviklet ITsystem samt hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for udviser et underskud på t. og selskabets balance pr. 31. december udviser en negativ egenkapital på 480 t. Som følge af, at mere end halvdelen af selskabets anpartskapital er tabt, er selskabet omfattet af selskabslovens 119. Det forventes, at selskabets anpartskapital reetableres gennem fremtidig drift. Årsregnskabet er aflagt ud fra en forudsætning omkring fortsat drift, da det forventes, at finansieringen af selskabets fortsatte drift kan tilvejebringes via driften. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 LETS PLAY ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.

9 LETS PLAY ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets omkostninger til at opnå årets omsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest på immaterielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld og amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle anlægsaktiver omfatter forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver. Forudbetalinger er indregnet til kostpris fratrukket eventuelle nedskrivninger til lavere genindvindingsværdi. Udviklingsprojekter vedrørende produkter og processer, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende det pågældende produkt eller den pågældende proces, indregnes som immaterielle anlægsaktiver. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, når omkostningerne afholdes. Kostprisen for udviklingsprojekter omfatter omkostninger, herunder gager og afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsprojekterne.

10 LETS PLAY ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Indirekte produktionsomkostninger i form af indirekte henførbare personaleomkostninger og afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver, der er anvendt i udviklingsprocessen, indregnes i kostprisen baseret på det medgåede timeforbrug for det enkelte projekt. Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært over den forventede brugstid. Afskrivningsperioden udgør 10 år. Udviklingsprojekter nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

11 Resultatopgørelse for LETS PLAY ApS 9 Resultatopgørelse for Note t. Bruttotab ( ) (28) Af- og nedskrivninger 2 ( ) 0 Driftsresultat ( ) (28) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 4 (27.975) (6) Resultat af ordinære aktiviteter før skat ( ) (32) Skat af ordinært resultat Årets resultat ( ) (8) Forslag til resultatdisponering Overført resultat ( ) (8) ( ) (8)

12 Balance pr LETS PLAY ApS 10 Balance pr Note t. Færdiggjorte udviklingsprojekter 0 0 Forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Udskudt skat 0 24 Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

13 LETS PLAY ApS 11 Balance pr Note t. Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud ( ) (81) Egenkapital ( ) (1) Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Going concern 1 Eventualforpligtelser 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10

14 Egenkapitalopgørelse for LETS PLAY ApS 12 Egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo (81.229) (1.229) Kapitalforhøjelse Årets resultat 0 ( ) ( ) Egenkapital ultimo ( ) ( )

15 Noter ### LETS PLAY ApS 13 Noter 1. Going concern Selskabets fortsatte drift er betinget af, styrkelse af driften. Ledelsen forventer, at driften i kommende år vil forbedres og årsregnskabet aflægges derfor ud fra en forudsætning om fortsat drift. t. 2. Af- og nedskrivninger Nedskrivninger af immaterielle anlægsaktiver t. 3. Andre finansielle indtægter Renteindtægter i øvrigt t. 4. Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger i øvrigt t. 5. Skat af ordinært resultat Ændring af udskudt skat 0 (24) 0 (24)

16 ### LETS PLAY ApS 14 Noter Færdiggjorte udviklingsprojekter Forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver 6. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Afgange 0 ( ) Kostpris ultimo Årets nedskrivninger ( ) 0 Af- og nedskrivninger ultimo ( ) 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 0 t. 7. Andre tilgodehavender Øvrige tilgodehavender Virksomhedskapital Bevægelser i virksomhedskapitalen Virksomhedskapital primo Kapitalforhøjelse Virksomhedskapital ultimo Eventualforpligtelser Selskabet har i forbindelse med forudbetaling for immaterielle anlægsaktiver indgået aftaler omkring support og profitdeling med underleverandør. Aftalen kan udgøre en forpligtelse for selskabet såfremt der ikke realiseres overskudsgivende drift i henhold til ledelsens forventninger. 10. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Ingen.