Vejby Vandforsyning A.m.b.a. Frederiksværkvej Helsinge CVR- nr

Transkript

1 INTERNT Vejby Vandforsyning A.m.b.a. Frederiksværkvej Helsinge CVR- nr Årsrapport for 1. januar december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2014 dirigent

2 Selskabsoplysninger Telefon: Hjemsted: Stiftet: Gribskov Kommune 11. april 1951 Bestyrelse Helge Sølgaard Peter Riis-Hansen Flemming Madsen Karl Terpager Andersen Peder Andersen Jørn Stålfos Feline Munck Christensen PQJ/KNS A

3 Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning... Den uafhængige revisors erklæringer... Tilkendegivelse fra kritisk revisor... Ledelsesberetning Ledelsesberetning... Årsregnskab 1. januar december 2013 Anvendt regnskabspraksis... Resultatopgørelse... Balance... Noter

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2013 for Vejby Vandforsyning A.m.b.a.. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at den valgte regnskabspraksis er hensigtsmæssig, og de udøvede regnskabsmæssige skøn er forsvarlige, og at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, og beskriver de i selskabet væsentlige risici og usikkerhedsfaktorer. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Helsinge, den 19. marts 2014 I bestyrelsen: Helge Sølgaard Peder Andersen Flemming Madsen Karl Terpager Andersen Peter Riis-Hansen Jørn Stålfos Feline Munck Christensen Side 1

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Vejby Vandforsyning A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Vejby Vandforsyning A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2013, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav, samt planlægger, og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 2

6 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 19. marts 2014 ReviPoint A/S Jan Lundqvist statsautoriseret revisor Side 3

7 Tilkendegivelse fra kritisk revisor Jeg har gennemgået årsregnskabet for 1. januar december 2013 med selskabets administrative ledelse. Jeg har fået en tilfredsstillende besvarelse af de spørgsmål, jeg har stillet og en dækkende beskrivelse af de problemstillinger, jeg har ønsket belyst. Jeg har på dette grundlag ingen bemærkninger. Helsinge, den 19. marts 2014 Henrik Lorentzen Kritisk revisor Side 4

8 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivitet er vandværksdrift. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen usikkerhed ved indregning eller måling. Driftsrisici og finansielle risici Der er ingen væsentlige risici og usikkerhedsfaktorer, ud over de normale for selskabets branche. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør kr Egenkapitalen udgør kr Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Side 5

9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Vejby Vandforsyning A.m.b.a. for 1. januar december 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, i takt med at de indtjenes. Endvidere indregnes, i resultatopgørelsen, alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets ind-tjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Som målevaluta benyttes DKK. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Side 6

10 Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter faktureret salg af varer og tjenesteydelser samt ikke-fakturerede indtægter vedrørende uafsluttede igangværende serviceleverancer, og indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, omkostninger ved finansiel leasing, realiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Side 7

11 Anvendt regnskabspraksis BALANCE Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til dagsværdi, svarende til offentlig ejendomsværdi. Op- eller nedskrivninger indgår direkte på egenkapitalen med "regulering af ejendomsværdi". Produktionsanlæg, maskiner og driftsmateriel måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde og bygninger. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Værdipapir Værdipapirer der indregnes under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag af den senest noterede salgskurs. Urealiserede kursreguleringer indregnes under egenkapitalen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en gruppevis nedskrivning, baseret på virksomhedens erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, som normalt svarer til nominel værdi. Side 8

12 Resultatopgørelse for 1. januar december 2013 Note 2012 Omsætning... Vareforbrug... DÆKNINGSBIDRAG... Administrationsomkostninger... Lokaleomkostninger... Andre eksterne omkostninger i alt... BRUTTORESULTAT... Personaleomkostninger... RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER... Finansielle indtægter... Finansielle omkostninger... ÅRETS RESULTAT OVERSKUDSDISPONERING: Overført resultat... Disponeret i alt Side 9

13 Balance pr. 31. december 2013 AKTIVER Note 31/12-12 ANLÆGSAKTIVER: Materielle anlægsaktiver: Grunde... Materielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER: Tilgodehavender: Tilgodehavender vandopkrævning... Tilgodehavender Tisvilde Vandværk... Andre tilgodehavender... Periodeafgrænsningsposter... Tilgodehavender i alt... Værdipapirer... Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT Side 10

14 Balance pr. 31. december 2013 PASSIVER Note 31/12-12 EGENKAPITAL: Kapitalkonto primo... Regulering værdipapirer... Overført resultat... EGENKAPITAL I ALT GÆLDSFORPLIGTELSER: Kortfristede gældsforpligtelser: Skyldig statsafgift... Forudbetalt vandafgift... Anden gæld... Kortfristede gældsforpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Side 11

15 Noter 1 Omsætning 2012 Vandafgift, faste bidrag... Vandafgift, variabelt bidrag... Ejerskiftegebyr... Rykker- og genåbningsgebyrer... Tilslutningsbidrag... Administrationsgebyrer, Gribskov kommune... Salg af pumper, låse mv... Værkaflæsning af målere... Tab på debitorer... Omsætning i alt Vareforbrug Køb af vand... Vedligeholdelse af værk og anlæg... Vedligeholdelse af grunde... Vedligeholdelse af boringer og råvandsledninger... Vedligeholdelse af installationer... Vedligeholdelse af ledningsnet... Vedligeholdelse af målerbrønde... Øvrig vedligeholdelse... Målerkontrol og værkaflæsning af målere... Tilslutning andelshavere... Forsikringer... Elektricitet... Vagtordning... Vandanalyser og boringskontroller... Tethys... Autodriftsomkostninger... Vareforbrug i alt Side 12

16 Noter 3 Administrationsomkostninger 2012 Kontorartikler... Porto og gebyrer... Telefon og internet... Revision og regnskabsmæssig assistance... Advokat og konsulenter... Småanskaffelser... IT-drift og vedligeholdelse... Generalforsamling og møder... Kontingenter og abonnementer... Diverse... Administrationsomkostninger i alt Lokaleomkostninger Husleje... Etablering af kontorfaciliteter... El, varme og vedligehold... Lokaleomkostninger i alt Personaleomkostninger Lønninger... Bestyrelseshonorar... Ferieafløsning... Kørselsgodtgørelser... ATP og sociale bidrag... Andre personaleomkostninger... Personaleomkostninger i alt Side 13

17 Noter 6 Finansielle indtægter 2012 Renteindtægter, bank... Renteindtægter, obligationer... Realiserede kursgevinster... Finansielle indtægter i alt Anlægsoversigt Materielle anlægsaktiver Ejendomsværdi pr. 1. januar Tilgang... Afgang... Ejendomsværdi pr. 31. december Op og nedskrivning pr. 1. januar Årets op- og nedskrivninger... Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... Op og nedskrivninger pr. 31. december Grunde Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Side 14

18 Noter Anskaff. Kursværdi 8 Værdipapirer Rente Nominelt sum 31/ % Skibe SKE Obligationer i alt Værdipapirer i alt Kursregulering ultimo... Kursregulering primo... Årets regulering Tilgodehavender vandopkrævning 31/12-12 Tilgodehavende vandafgift... Tilgodehavender vandopkrævning i alt Side 15

19 Noter 10 Andre tilgodehavender 31/12-12 Tilgodehavende, Gribskov kommune... Tilgodehavende feriepengeforpligtelse Tisvilde Vandværk... Forudbetalinger... Andre tilgodehavender i alt Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter... Periodeafgrænsningsposter i alt Likvide beholdninger Kassebeholdning... Danske Bank Danske Bank Jyske Bank Jyske Bank aftalekonti... BRF aftalekonto... Likvide beholdninger i alt Side 16

20 Noter Forslag Overført til til årets 13 Egenkapital 1/1-13 egenkapital resultatford. 31/12-13 Kapitalkonto primo... Regulering værdipapirer... Overført resultat I alt Anden gæld 31/12-12 A-skat og AM-bidrag... ATP-bidrag... Feriepengeforpligtelse... Mellemregning Baunehøj Vandværk... Moms... Skyldige omkostninger... Skyldig revision... Anden gæld i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der eksisterer pr. 31. december 2013 pantebreve i 2 af Andelsselskabets grunde og bygninger. Pantebrevene beløber sig til kr Bestyrelsen oplyser, at pantehæftelserne for længst er indfriet. Bestyrelsen arbejder på at få dem aflyst. Side 17