Forchhammer Holding ApS. Årsrapport for 2017

Transkript

1 Forchhammer Holding ApS c/o Then We Take The World ApS, Store Regnegade 26 C, st. tv., 1100 København K Årsrapport for 2017 CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 12/ Lasse Siegismund Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar december 6 Balance 31. december 7 Noter til årsregnskabet 9

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2017 for Forchhammer Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 12. juni 2018 Direktion Lukas Forchhammer 1

4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Til kapitalejeren i Forchhammer Holding ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Forchhammer Holding ApS for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på den udførte udvidede gennemgang er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet 2

5 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Hellerup, den 12. juni 2018 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Ulrik Ræbild statsautoriseret revisor mne

6 Selskabsoplysninger Selskabet Forchhammer Holding ApS c/o Then We Take The World ApS Store Regnegade 26 C, st. tv København K CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. januar december Hjemstedskommune: København Direktion Lukas Forchhammer Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen Hellerup Advokat DLA Piper Denmark Advokatpartnerselskab Rådhuspladsen København V Pengeinstitut Danske Bank Holmens Kanal København K 4

7 Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at eje kapitalandele i andre virksomheder og hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2017 udviser et underskud på , og selskabets balance pr. 31. december 2017 udviser en negativ egenkapital på Årets resultat anses af ledelsen for at være utilfredsstillende. Kapitaltab Selskabet har tabt mere end 50% af selskabskapitalen og er derfor omfattet af selskabslovens kapitaltabsbestemmelser. Ledelsen vil på den kommende generalforsamling redegøre for den økonomiske situation samt præsentere, at anpartskapitalen forventes reetableret ved fremtidige udbytter fra datterselskaber og associerede virksomheder. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5

8 Resultatopgørelse 1. januar december Note Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Nedskrivning af finansielle aktiver Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat Resultat før finansielle poster Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat

9 Balance 31. december Aktiver Note Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

10 Balance 31. december Passiver Note Selskabskapital Overført resultat Egenkapital Anden gæld Langfristede gældsforpligtelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 9 Nærtstående parter 10 Anvendt regnskabspraksis 11 8

11 Noter til årsregnskabet 1 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Tilbageførsel af tidligere års nedskrivning Andre finansielle indtægter Renteindtægter associerede virksomheder Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Renter til selskabsdeltager og ledelse Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Værdireguleringer 1. januar 0 0 Værdireguleringer 31. december 0 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december Kapitalandele i dattervirksomheder specificeres således: Navn Hjemsted Selskabskapital Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat Big Investment ApS København %

12 Noter til årsregnskabet 5 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar Andre reguleringer Tilgang i årets løb Overførsler i årets løb Kostpris 31. december Værdireguleringer 1. januar Nedskrivning i året Årets tilbageførsler af tidligere års værdireguleringer Værdireguleringer 31. december 0 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december Kapitalandele i associerede virksomheder specificeres således: Navn Hjemsted Selskabskapital Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat WMG Byg ApS København % Der er på regnskabsaflæggelsestidspunktet endnu ikke aflagt årsrapport for de associerede virksomheder for Egenkapitalen og årets resultat, som er gengivet ovenfor, er oplyst fra de associerede virksomheders seneste aflagte årsrapporter. 10

13 Noter til årsregnskabet 6 Øvrige finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. januar 0 Overførsler i årets løb Kostpris 31. december Nedskrivninger 1. januar 0 Årets nedskrivninger Nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

14 Noter til årsregnskabet 7 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. januar Årets resultat Egenkapital 31. december Selskabskapitalen består af 50 anparter à nominelt 1.000, svarende til en nominel værdi andragende Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen siden selskabets stiftelse. Selskabskapitalen er ikke opdelt i klasser, og ingen anparter er tillagt særlige rettigheder 8 Langfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Anden gæld Mellem 1 og 5 år Langfristet del Øvrig kortfristet gæld

15 Noter til årsregnskabet 9 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Selskabet har ikke stillet pant eller sikkerhed overfor tredjepart pr. 31. december Eventualaktiver Selskabet har et eventualaktiv vedrørende udskudt skat. Skatteværdien af aktivet udgør T 66 og påhvilker selskabets fremførbare skattemæssige underskud til fremførsel. Eventualforpligtelser Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. 10 Nærtstående parter Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Lukas Forchhammer, Andreas Bjørns Gade 3, st., 1428 København K 13

16 Noter til årsregnskabet 11 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Forchhammer Holding ApS for 2017 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2017 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. 14

17 Noter til årsregnskabet 11 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til administration, revisor, omkostninger til lokaler samt kontorhold mv. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Udbytte fra dattervirksomheder og associerede virksomheder indtægtsføres i resultatopgørelsen, når de vedtages på generalforsamlingen i virksomhederne. Dog modregnes udbytte som vedrører indtjening i virksomhederne før modervirksomheden overtog disse i kostprisen for virksomhederne. Finansielle poster Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renter til anden gæld. Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske dattervirksomheder. Selskabsskatten fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. 15

18 Noter til årsregnskabet 11 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 16