ÅRSRAPPORT. 1. januar 31. december 2015 Odense Katedralskole Jernbanegade Odense C Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling

Transkript

1 ÅRSRAPPORT 1. januar 31. december 2015 Odense Katedralskole Jernbanegade Odense C Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling

2 Indholdsfortegnelse Side Institutionsoplysninger 3 Påtegninger Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter og bestyrelsens habilitetserklæring 4 Den uafhængige revisors påtegning 6 Ledelsesberetning Præsentation af institutionen 8 Årets faglige resultater 9 Årets økonomiske resultat 10 Usikkerhed om fortsat drift (going concern) 12 Usikkerhed ved indregning og måling 12 Usædvanlige forhold 12 Begivenheder efter regnskabsårets afslutning 12 Forventninger til det kommende år 12 Målrapportering Det overordnede politiske mål Målrapportering Regnskab Anvendt regnskabspraksis 16 Resultatopgørelse 1. januar december 20 Balance 31. december 21 Pengestrømsopgørelse 1. januar december 23 Noter 24 Særlige specifikationer 28 2

3 Institutionsoplysninger Institutionen Odense Katedralskole Jernbanegade Odense C Hjemstedskommune: Odense Kommune Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling Tlf post@odensekatedralskole.dk Institutionsnummer: CVR-nummer Bestyrelse Flemming G. Andersen, formand, Syddansk Universitet Dorte Andreas, Odense Skolelederforening Bo Damgaard, Fynsk Erhverv Malene Jensenius Truelsen, selvsupplering Steen Lund, Odense Kommune Tony Søndergaard Andersen, medarbejder Poul Hedegaard, medarbejder (uden stemmeret) Mikkel Skovgaard Hansen, elev Lene Boe Nielsen, elev (uden stemmeret) Daglig ledelse Jens Thodberg Bertelsen, indtil 31. januar 2016 Konstitueret rektor Sune Hørsted Jensen, februar 2016 Lone Bjørndal Thomsen, fra 1. marts 2016 Institutionens formål Bankforbindelse Revision Institutionens formål er i overensstemmelse med dens udbudsgodkendelser og lovgivningen at udbyde gymnasiale uddannelser Danske Bank Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Englandsgade 25 Postboks Odense C CVR-nummer Tlf odense@dk.ey.com 3

4 Påtegninger Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter og bestyrelsens habilitetserklæring Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2015 for Odense Katedralskole. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskab m.v. samt bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. I henhold til 39, stk. 4 i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed: At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende. At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten Odense, den 30. marts 2016 Daglig ledelse Lone Bjørndal Thomsen, rektor 4

5 Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love, at opfylde habilitetskravene i 17 i lov om institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. Odense, den 30. marts 2016 Bestyrelse Flemming G. Andersen, formand Malene Jensenius Truelsen Steen Lund Dorte Andreas Bo Damgaard Tony Søndergaard Andersen Poul Hedegaard Mikkel Skovgaard Hansen Lene Boe Nielsen 5

6 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Odense Katedralskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Odense Katedralskole for perioden 1. januar 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen (regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning ( og styrelsen for Undervisning og Kvalitets paradigme for årsrapporten 2015 med tilhørende vejledning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler i overensstemmelse med Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen (regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning ( og styrelsen for Undervisning og Kvalitets paradigme for årsrapporten 2015 med tilhørende vejledning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision, yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning og god offentlig revisionsskik samt med Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for almengymnasiale uddannelser og voksenuddannelser m.v. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. 6

7 Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for 1. januar 31. december 2015 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen (regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning ( og styrelsen for Undervisning og Kvalitets paradigme for årsrapporten 2015 med tilhørende vejledning. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen og målrapportering Vi har i henhold til Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen (regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning ( og styrelsen for Undervisning og Kvalitets paradigme for årsrapporten 2015 med tilhørende vejledning gennemlæst ledelsesberetningen og målrapporteringen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen og målrapporteringen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 30. marts 2016 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr Brian Skovhus Jakobsen statsaut. revisor 7

8 Ledelsesberetning Præsentation af Odense Katedralskole Odense Katedralskole er et klassisk gymnasium og hf-kursus, hvis kultur præges af tillid til og tryghed for både elever og ansatte. Skolen har til huse i ældre og nye bygninger midt i Odense. Den lange historie præger arkitekturen, lokalerne, biblioteket og litteraturen om skolen. Historien og placeringen i byens centrum er en solid og inspirerende ramme om nutidig undervisning. Det samme gælder skolens traditioner, der er med til at markere værdier og højdepunkter i skoleåret. Skolens værdigrundlag og målsætning Skolens bestyrelse har i samarbejde med skolens ansatte og elever vedtaget et nyt værdigrundlag og ny målsætning i maj 2015, hvor der opstilles mål og værdier for uddannelse og dannelse, for eleverne, for de ansatte og for skolen. Uddannelse og dannelse Odense Katedralskole lægger vægt på høje faglige standarder og på elevernes dannelse. Det er skolens opgave både at studieforberede eleverne gennem undervisning i en bred vifte af fag og at ruste eleverne til som hele mennesker at indgå i det samfund, de bliver en del af. Viden, kundskaber og færdigheder går dermed hånd i hånd med dannelsen af selvbevidsthed, sociale kompetencer, åbenhed, kritisk refleksion, kreativitet, demokratisk bevidsthed m.m. Elever Odense Katedralskole ønsker at give eleverne den indstilling og de færdigheder, der gør dem selvstændige og livsduelige, så de kan klare sig godt i tilværelsen. Skolen ønsker derudover gennem dialog og fælles refleksion at træne eleverne i at respektere andres viden og erfaringer, så de kan bidrage aktivt og konstruktivt til samfundet og dets udvikling. Ansatte Odense Katedralskoles mål for uddannelsen og dannelsen af eleverne kan kun virkeliggøres af et kompetent og engageret personale, som trives ved at arbejde sammen og som har en fælles forståelse af skolens værdigrundlag og mål. Skole Odense Katedralskole er en klassisk skole og en skole i pagt med tiden. Samarbejdet mellem elever, medarbejdere og ledere er præget af åbenhed og inddragelse, og omgangsformerne af ansvar, interesse og gensidig respekt. Odense Katedralskole ønsker at spille en vigtig rolle for såvel elever og ansatte som for det omkringliggende samfund. 8

9 Odense Katedralskole vil ufortrødent forfægte sit værdigrundlag og ihærdigt arbejde på at nå sine målsætninger, idet der for skolen ligger en stor sandhed i, at det ikke er alt, der tæller, der kan tælles, og at det ikke er alt, der kan tælles, der tæller (Albert Einstein). Hovedopgaver Skolen udbyder følgende uddannelser: - stx - hf - gymnasial suppleringskurser (gsk) - introduktionskurser - brobygningskurser Derudover er skolen koordinator for Gymnasial Supplering i Region Syddanmark, og skolen driver en psykologordning for alle 11 gymnasier på Fyn samt Fyns HF-kursus, der er en afdeling under VUC Fyn og Fyns HF-kursus. Årets faglige resultater I løbet af året har Odense Katedralskole arbejdet med mange faglige indsatsområder, hvoraf nogle få skal nævnes: I løbet af foråret 2015 blev skolens værdigrundlag og målsætning revideret efter et omfattende arbejde, der involverede bestyrelse, ansatte og elever. Værdigrundlag og målsætning blev efterfølgende vedtaget af bestyrelsen i maj. En undersøgelse af skolens professionelle kapital gennemført først på året, hvor Odense Katedralskole i al beskedenhed klarede sig overordentligt godt i forhold til de øvrige deltagende gymnasier, dokumenterede, at skolens værdigrundlag ikke kun er skrevet ned, men udleves i praksis i hverdagen. I efteråret 2015 har bestyrelse, ansatte og elever været involveret i rekrutteringen af ny rektor, da den daværende rektor i starten af skoleåret 2015/16 meddelte, at han ville gå på pension 31. januar Bestyrelse, ansatte og elever har været med i hele processen med udarbejdelse af procedure for ansættelsesprocessen, af stillings- og personprofil samt af selve stillingsopslaget. Bestyrelsen (og via denne elevrepræsentanterne i bestyrelsen) har sammen med ansatte udgjort ansættelsesudvalget, og der har løbende været orienteret om processen frem til ansættelsen af den nye rektor lige før juleferien Selvom ovenstående eksempler også har uvurderlig betydning for skolens kerneydelse, undervisningen, bl.a. gennem sikringen og vedligeholdelsen af en høj professionel kapital, skal der også nævnes et par faglige indsatsområder med tættere knyttet til undervisningen. Øget videndeling mellem klassetrinene inden for samme studieretning har f.eks. været et fokusområde, og det er lykkedes at få delt endnu mere viden om f.eks. gode undervisningsforløb og lignende mellem klassetrinene. På efteruddannelsesområdet har der været fokus på elevmotivation, hvor alle lærere har deltaget i intern efteruddannelse med udefrakommende oplægsholdere og ikke mindst oplæg fra elever, der har kunnet give gode råd til hvordan man sikrer den bedst mulige elevmotivation. 9

10 Årets økonomiske resultat Hoved- og nøgletal mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. Resultatopgørelse Omsætning 77,5 77,3 76,8 73,8 69,4 Omkostninger -75,2-73,5-71,5-69,8-67,6 Resultat før finansielle og ekstraordinære poster 2,3 3,8 5,3 3,9 1,9 Finansielle poster -2,0-2,4-2,3-1,5-0,3 Årets resultat 0,3 1,3 3,0 2,4 1,6 Balance Anlægsaktiver 85,1 87,6 89,8 76,5 45,1 Omsætningsaktiver 9,6 9,5 9,8 8,9 4,9 Balancesum 95,7 98,1 100,5 86,4 50,9 Egenkapital 11,4 11,1 9,8 6,8 4,4 Langfristede gældsforpligtelser 58,0 59,6 60,6 36,9 12,5 Kortfristede gældsforpligtelser 25,3 26,3 29,0 41,6 33,0 Pengestrømsopgørelse Driftsaktivitet 1,3 3,9 5,5 4,6 2,7 Investeringsaktivitet -0,6-1,2-21,8-25,9-12,0 Finansieringsaktivitet -1,3-1,0 19,4 23,2 3,8 Pengestrøm, netto -0,5 1,7 3,2 1,9-5,5 Nøgletal Overskudsgrad (%) 0,4 1,7 3,9 3,3 2,2 Likviditetsgrad (%) 37,9 35,9 33,8 21,3 14,7 Soliditetsgrad (%) 12,0 11,4 9,8 7,9 8,7 Finansieringsgrad (%) 68,1 68,0 67,5 48,3 27,8 Overskudsgrad Likviditetsgrad Soliditetsgrad = Resultat før ekstraordinære poster x 100 / Omsætning i alt = Omsætningsaktiver x 100 / Kortfristede gældsforpligtelser i alt = Egenkapital ultimo x 100 / Samlede aktiver Finansieringsgrad = Langfristede gældsforpligtelser x 100 / Materielle anlægsaktiver 10

11 Årselevtal Årselever, i alt Heraf: 859,4 855,5 849,7 826,2 804,2 Stx (inkl. 4-årige forløb) 664,1 649,8 616,4 584,1 575,4 Hf (inkl. 3-årige forløb) 154,3 168,2 194,0 208,3 190,3 Gymnasial Suppleringskurser 34,4 31,0 34,9 32,2 34,8 Introduktionskurser og brobygning 6,7 6,5 4,4 1,6 3,8 Årets økonomiske resultat er en anelse dårligere end forventet, idet der var budgetteret med et overskud ca. 0,1 mio. kr. højere end realiseret. Afvigelsen mellem budget og resultatet skyldes først og fremmest, at Finansministeriet næsten et halvt år inde i 2015 udmeldte en dispositionsbegrænsning på 1 % af taxameterindtægterne, svarende til godt 0,7 mio. kr. Resultatet er opnået gennem besparelser på alle områder i forhold til 2014 bortset fra markedsføring, hvor der er brugt 0,3 mio. kr. i 2015 i forhold til 0,2 mio. kr. i 2014 (for Aktiviteter med særlige tilskud er omkostningerne dog vokset, men det er indtægterne tilsvarende). I lyset af den meget store dispositionsbegrænsning, som blev udmeldt meget sent, er resultatet meget tilfredsstillende. Et vigtigere pejlemærke end resultatet er skolens likviditet. Den har udviklet sig negativt i løbet af 2015, fra 7,4 mio. kr. 31. december 2014 til 6,9 mio. kr. 31. december 2015 altså et fald på 0,5 mio. kr. Heldigvis er baggrunden for den faldende likviditet en stigning i tilgodehavender på 0,6 mio. kr. og et fald i kortfristede gældsforpligtelser på 1,1 mio. kr. Stigningen i tilgodehavender på 0,6 mio. kr. er primært Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser, der er steget med 0,4 mio. kr., hvilket skyldes at censorudligningsordningen udløste 0,9 mio. kr. i 2015, og dette tilgodehavende er ikke betalt pr. 31. december Faldet i kortfristede gældsforpligtelser på 1,1 mio. kr. skyldes et fald på 2,3 mio. kr. i Mellemregning med Undervisningsministeriet, hvilket dækker over ændret praksis i forhold til tilbagetrækning af udbetalte forskud vedr. færdiggørelsestaxameter og A-fagstaxameter. Forskuddene er hidtil først blevet trukket retur i det nye år (og har derfor figureret i regnskaberne som kortfristet gældforpligtelse pr. 31. december det pågældende regnskabsår), men i 2015 er det trukket retur allerede i december. Tidligere år er likviditeten således faldet en del kort ind i det nye år, men det er ikke tilfældet i Næsten alle øvrige kortfristede gældsforpligtelser er steget lidt (hvilket forklarer at de samlede kortfristede gældsforpligtelser kun er faldet med 1,1 mio. kr., når en enkelt underpost er faldet med 2,3 mio. kr.). På grund af faldet i de kortfristede gældsforpligtelser er likviditetsgraden således også forbedret fra sidste år fra 35,9% til 37,9%, selvom likviditeten er faldet. I lyset af disse forhold er det derfor tilfredsstillende, at likviditeten kun er faldet med 0,5 mio. kr. Endelig skal bemærkes, at Odense Katedralskole fortsat har et uafklaret krav, fremsat af en af tilbygningsprojektets entreprenører, Hans Jørgensen & Søn. Kravet lyder på 740 t.kr. ekskl. moms. Tvisten 11

12 behandles ved Voldgiftsnævnet for Bygge- og Anlægssager, men parterne har dog sideløbende indledt forligsforhandlinger. Der er i regnskab 2015 hensat 250 t.kr. til advokatomkostninger til sagen. Usikkerhed om fortsat drift (going concern) Det er ledelsens vurdering, at skolens kapitalberedskab er tilstrækkeligt, og at der ikke er usikkerhed omkring fortsat drift. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ingen væsentlig usikkerhed omkring indregning og måling. Udsædvanlige forhold Ingen. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke skolens finansielle stilling. Forventninger til det kommende år For 2016 forventes et underskud på 0,3 mio.kr. og en forbedring af likviditeten på 0,8 mio. kr. (forudsat at Undervisningsministeriet ikke igen ændrer praksis for tilbagetrækning af forskud trækkes forskud først retur året efter, forventes en forbedring af likviditeten på godt 3 mio.kr.). For 2016 forventes et elevtal på niveau med

13 Målrapportering Det overordnede politiske mål Odense Katedralskole er en stor og vigtig bidragsyder til opfyldelsen af den politiske målsætning om, at 95% af en ungdomsårgang skal tage en ungdomsuddannelse. For det første er Odense Katedralskole et meget søgt gymnasium. Til de 11 nye klasser (á maksimalt 28 elever i gennemsnit, altså maksimalt 308 elever), der starter hvert år i august, er der normalt mere end 500 ansøgere. Mange unge i en ungdomsårgang fra både nær og fjern - har således lyst til at tage en ungdomsuddannelse på Odense Katedralskole. Bl.a. for at kunne efterkomme så manges ønske som muligt byggede Odense Katedralskole til i årene For det andet er det lykkedes Odense Katedralskole i samarbejde med Det Kongelige Teaters Balletskole i Odense at starte et forsøg med en 4-årig DanseGrundUddannelse (DGU), der giver unge talentfulde og ambitiøse unge fra hele Danmark, som går målrettet efter en professionel dansekarriere, mulighed for at tage en studentereksamen, sideløbende med deres elitedanseuddannelse. For det tredje har Odense Katedralskole mange tiltag, som skal hjælpe unge, der har særlige udfordringer i forhold til at tage en ungdomsuddannelse. Det er tiltag som to lærere i fag, hvor der er behov; studiegrupper; lektiecafe med støtte i flere fag end hidtil; screening af elever for såvel læse som talvanskeligheder og efterfølgende støtte, der hjælper rigtig mange elever med at gennemføre en ungdomsuddannelse, men også meget målrettede tiltag til støtte for pt. en blind elev. Endelig driver Odense Katedralskole en psykologordning som indtægtsdækket virksomhed over for de 10 andre gymnasier på Fyn samt Fyns HF-kursus og VUC Fyns afdeling på Ærø. Psykologordningen hjælper årligt flere hundrede unge unge som er i risikogruppen for at falde fra deres ungdomsuddannelse. Målrapportering Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling fastlægger årligt centralt fastsatte målepunkter. Fra 2013 har Kvalitets- og Tilsynsstyrelsen fastsat, at der skal afrapporteres om resultaterne og om udviklingen vedrørende fuldførelse for skoleårene 2007/2008 til 2011/2012 og opgørelse af årselever pr. uddannelse for finansårene 2009 til Kvalitets- og Tilsynsstyrelsen har valgt at lægge statistikken fra Styrelsen for IT og Lærings (tidligere UNI-C s) database til grund for statistikken over fuldførelsen. Formålet er at få en ensartet statistik på tværs af institutioner, så data er direkte systemunderstøttet. Odense Katedralskole har genereret og opstillet tallene jf. Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestillings vejledning, og tallene bringes, da det er kræves af Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling. Se evt. Odense Katedralskoles Årsrapport for 2014 for en vurdering af dataenes validitet. 13

14 Fuldførelse Uddannelse HF 79% 77% 74% 77% 76% STX 82% 86% 85% 84% 87% Kilde: Styrelsen for IT og Lærings database Odense Katedralskole har ikke yderligere bemærkninger til en modelberegning af en forventet fuldførelsesprocent, men skolen følger naturligvis faktisk frafald og faktisk fuldførelse nøje, og vil hellere vise og kommentere eksempler på dette. I arbejdet med frafald skelner Odense Katedralskole mellem positivt og negativt frafald. Alt frafald er således ikke negativt, hvis målsætningen om, at 95% af en ungdomsårgang skal fuldføre en ungdomsuddannelse, skal nås, da en del elever starter på en uddannelse eller på en skole, som ikke passer til fx deres evner eller temperament. Deres chance for at fuldføre en ungdomsuddannelse kan således mangedobles ved et skifte til en anden uddannelse eller en anden skole. Odense Katedralskole opfatter derfor frafald til anden uddannelse som positivt frafald, og i skolens arbejde er det ikke dette frafald, som er i fokus. Det er derimod det negative frafald (som er frafald til andet end uddannelse, som fx arbejde eller arbejdsløshed), skolen arbejder fokuseret på at nedbringe. Tallene for negativt frafald fremgår nedenfor. Uddannelse 2010/ / / / /15 I alt perioden HF 8,11% 6,57% 10,33% 9,63% 8,13% 8,56% STX 2,59% 3,65% 1,83% 1,24% 2,53% 2,34% Kilde: egne data Udviklingen i det negative frafald for HF er efter nogle mindre gode år, hvor det negative frafald er steget, de seneste år vendt til et mindre fald i det negative frafald de sidste to år. Der er sandsynligvis stor sammenhæng mellem antallet af hf-spor, idet der i de mindre gode år var 4 hf-spor pr. årgang i forhold til de nuværende 3 spor. Det modsatte billede gør sig gældende for STX, hvor der indtil 2014/15 var et fald i det negative frafald, der desværre afløses af en stigning i det negative frafald i 2014/15. Der skal derfor fortsat arbejdes med at bringe det negative frafald endnu længere ned. 14

15 Årselever Uddannelse STX 575,4 584,1 616,4 649,8 664,1 HF 190,3 208,3 194,0 168,2 154,3 Gymnasial Suppleringskurser 34,8 32,2 34,9 31,0 34,4 Introduktionskurser 3,8 1,6 4,4 6,5 6,7 og brobygning I alt 804,2 826,2 849,7 855,5 859,4 Tabellen over årselever er udtryk for, at Odense Katedralskole i perioden har bygget til og udvidet klassetallet i STX og HF fra i alt 27 klasser til 30 klasser. I perioden er det samlede elevtal for STX og HF gået fra 762 årselever i 2010 til 859 årselever i Stigningen fra 2013 til 2015 skyldes primært, at der er sket en forskydning fra HF til STX (hvor frafaldet traditionelt er lidt lavere, som det også fremgår ovenfor), idet det samlede klassetal er 30 i begge år. Faldet i elevtallet for Gymnasial Suppleringskurser fra 2013 til 2014 er ikke udtryk for en egentlig elevtalsnedgang, men derimod at opgørelsesmetoden er ændret fra tidligere 20% inde i forløbet til beståede elever fra og med Elever, som er faldet fra i perioden efter 20% inde i undervisningen til eksamen eller som ikke består deres eksamen, tæller således ikke længere med, hvilket de gjorde tidligere. 15

16 Regnskab Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Odense Katedralskole for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regn-skabsvæsen (Regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning ( og Styrelsen for Undervisning og Kvalitets paradigme for årsrapporten 2015 med tilhørende vejledning. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsrapporten for 2015 er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved udløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende finansår, optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det finansår tilskuddene vedrører. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: Der foreligger en forpligtende salgsaftale Salgsprisen er fastlagt Levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb og Indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. 16

17 Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter: Indtægtsdækket virksomhed - IDV Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter. Resultatopgørelsen Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jævnfør dog afsnittet Generelt om indregning og måling. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisningens gennemførelse Markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Aktiviteter med særlige tilskud 17

18 Fordelingsnøgler De indirekte lærerlønsomkostninger, dvs. de lønomkostninger der er knyttet til lærernes tidsforbrug til andre formål end undervisning, fordeles med en fordelingsnøgle baseret på årselevtallet, faktisk aktivitet eller skøn på de enkelte segmenter. Indirekte lønomkostninger til ledelse og IT medarbejdere samt afskrivninger vedrørende IT udstyr fordeles efter samme fordelingsnøgle. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer samt amortisering af realkreditlån. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel scrapværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger erhvervet før 1. januar 2011 Bygninger erhvervet efter 1. januar 2011 Bygningsinstallationer m.v. i.h.t. ØAV Udstyr og inventar, i.h.t. ØAV 60 år 50 år år 4-5 år På bygninger anvendes en scrapværdi på max 50 %. Aktiver med en anskaffelsessum på under DKK eksklusive moms omkostningsføres i anskaffelsesåret. Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre indtægter. Eventuelle modtagne tilskud, donationer eller gaver til finansiering af anlægsaktiver indregnes under langfristet gæld, og indtægtsføres løbende i resultatopgørelsen i samme takt som anlægsaktivet afskrives, og indtægten modregnes i afskrivningen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. 18

19 Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Finansielle gældsforpligtelser For fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen med det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger samt betalt vedrørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. 19

20 Resultatopgørelse for 1. januar december Note tkr. Omsætning Statstilskud Deltagerbetaling og andre indtægter Omsætning i alt Omkostninger Undervisningens gennemførelse Markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Aktiviteter med særlige tilskud Omkostninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat

21 Balance 31. december Note tkr. AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 10 Grunde og bygninger Udstyr og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Mellemregning med SKAT Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver styret for legater AKTIVER I ALT

22 Balance 31. december Note tkr. PASSIVER Egenkapital 11 Egenkapital pr. 1/ Egenkapital i øvrigt Egenkapital i alt Langfristede gældsforpligtelser Realkredit gæld Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser Næste års afdrag på langfristede gældsforpligtelser Skyldig løn Feriepengeforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Mellemregning med Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver styret for legater PASSIVER I ALT Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 13 Andre forpligtelser 14 22

23 Pengestrømsopgørelse Note tkr. Årets resultat Reguleringer vedr. ikke kontante poster: Af- og nedskrivninger Ændringer i driftskapital: Ændring i tilgodehavender Ændring i kortfristet gæld Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet Ændring i realkreditgæld Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændringer i likvider Likvider primo Likvider ultimo

24 Noter til årsregnskabet tkr. 1 Statstilskud Undervisningstaxameter Fællesudgiftstilskud Bygningstaxameter Særlige tilskud I alt Deltagerbetaling og andre indtægter Deltagerbetalinger, uddannelser Anden ekstern rekvirentbetaling Andre indtægter I alt Undervisningens gennemførelse Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger Øvrige omkostninger I alt Markedsføring Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige omkostninger I alt Ledelse og administration Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger 0 10 Øvrige omkostninger I alt

25 Noter til årsregnskabet Bygningsdrift Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger Øvrige omkostninger I alt Aktiviteter med særlige tilskud Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige omkostninger I alt Finansielle indtægter Renteindtægter og andre finansielle indtægter 3 0 I alt Finansielle omkostninger Renteomkostninger og andre finansielle omkostninger I alt Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Udstyr og inventar Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris 31. december Akk. af og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Tilbageførte af og nedskrivninger Akk. afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Heraf indgår finansielt leasede aktiver 0 Kontantvurdering af grunde og bygninger pr. 1. oktober 2014 udgør tkr. 25

26 Noter til årsregnskabet 11 Egenkapital Egenkapital 1/ Egenkapital i øvrigt I alt Egenkapital 1. januar Årets resultat Egenkapital 31. december tkr. 12 Gæld til realkreditinstitutter og anden langfristet gæld Realkreditgæld Periodisering af låneomkostnigner Realkredit Afdrag, der forfalder inden 1 år Afdrag, der forfalder mellem 1 og 5 år Afdrag, der forfalder efter 5 år Periodisering af låneomkostninger Afdrag, der forfalder inden 1 år Afdrag der forfalder mellem 1 og 5 år Afdrag, der forfalder efter 5 år

27 Noter til årsregnskabet 13 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for realkreditinstitutter tkr. Grunde og bygninger (pantsat værdi) Andre forpligtelser Skolen har indgået servicekontrakter, der udløber senest den med en forpligtelse på Som det fremgår af ledelsesberetningen, er der i forbindelse med skolens byggeri uafklaret krav på 740 tkr. Sagens udfald forventes ikke at få væsentlig indflydelse på skolens økonomiske stilling, udover hvad der er indregnet i årsrapporten. Servitut om yderligere betaling til staten ved frasalg Et provenu fra salg af Institutionens ejendomme erhvervet fra Staten v/ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling 1/ inden for 10 år, skal tilbagebetales til Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling med 50 % af provenuet, efter modregning af modsvarende nyinvesteringer, såsom nybyggeri mv. 27

28 Særlige specifikationer tkr. Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleårsværk Antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår 96,34 98,11 Andel i procent ansat på sociale vilkår. 1,04 1,01 Honorar til revisor Honorar for lovpligtig revision Andre ydelser end revision Honorar til revisor i alt I alt tkr. tkr. tkr. tkr. Indtægtsdækket virksomhed - IDV Indtægter Direkte og indirekte lønomkostninger Andre direkte og indirekte omkostninger Resultat Akkumuleret resultat (egenkapital)