Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Skovrevlgyden 1 B, 5792 Årslev. CVR-nr Årsrapport

Transkript

1 Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Skovrevlgyden 1 B, 5792 Årslev CVR-nr Årsrapport Årsrapporten er fremlagt og godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling. Nr. Lyndelse, den Dirigent Revision Faaborg Registreret Revisionsanpartsselskab Mørkebjergvej Faaborg CVR-nr Tel Fax revisionfaaborg@revisionfaaborg.dk

2 Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Indholdsfortegnelse Side Stamoplysninger... 3 Bestyrelsespåtegning... 4 Folkevalgt revisors påtegning... 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5-6 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance, aktiver Balance, passiver Pengestrømsanalyse Noter Hovedtal for de seneste 5 regnskabsår... 18

3 Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Stamoplysninger Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk v/formand Benny Rasmussen Lumbyvej 56 Nr. Lyndelse 5792 Årslev Telefon CVR-nr Stiftet Hjemsted Faaborg-Midtfyn Regnskabsår Bestyrelse Revision Folkevalgt revisor Hovedaktivitet Benny Rasmussen, formand Kim Kildegaard, næstformand Marie Sølvason, kasserer Pernille Folker-Hansen, sekretær Allan Nielsen Revision Faaborg Registreret Revisionsanpartsselskab Mørkebjergvej Faaborg Søren Bertelsen Hans Peter Larsen Andelsselskabets formål er i overensstemmelse med den til enhver tid gældende vandforsyningslov og det for vandværker fastsatte regulativ, at forsyne ejendomme inden for vandværkets forsyningsområde med godt og tilstrækkeligt vand, til lavest mulige driftsbidrag, som foruden driftsomkostninger skal dække forsvarlige afskrivninger af anlæg og rimelige henlæggelser til fornyelser, og nødvendige udvidelser, samt at varetage medlemmernes fælles interesser i vandforsynings spørgsmål samt deraf afledte forhold.

4 Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har aflagt årsrapport for Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet for regnskabsåret Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af vandværkets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nr. Lyndelse, den Bestyrelsen: Benny Rasmussen formand Kim Kildegaard næstformand Marie Sølvason kasserer Pernille Folker-Hansen sekretær Allan Nielsen Folkevalgt revisors påtegning Som folkevalgt revisor for Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk har vi revideret årsregnskabet for Revisionen er udført i overensstemmelse med almindelige anerkendte revisionsprincipper. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse, og giver efter vores opfattelse et retvisende billede af aktiver og passiver, den økonomiske stilling samt resultat. Nr. Lyndelse, den Søren Bertelsen Hans Peter Larsen

5 Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsanalyse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Vandværkets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser og vandværkets vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for vandværkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. fortsættes

6 Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet fortsat Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter. Faaborg, den Revision Faaborg Registreret Revisionsanpartsselskab CVR-nr Karen Marie Pedersen Registreret revisor medlem af FSR, danske revisorer

7 Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt vandværkets vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede beløb er tilstrækkelige. Ændring i anvendt regnskabspraksis Regnskabspraksis er ændret med henblik på, at opfylde hvile i sig selv -princippet jf. Erhvervsstyrelsens vejledning om årsregnskaber for mindre vandværker. Årets resultat overføres derfor til en konto for over- eller underdækning, der placeres i henholdsvis passiver, som en gældspost eller i aktiver, som et tilgodehavende. Ændringen er korrigeret i sidste års tal og egenkapitalen primo er som følge af ændringen nedsat med kr til 0. Langfristet gæld er tilsvarende øget. I resultatopgørelsen føres en overdækning som en udgift og en evt. underdækning som indtægt. Indeværende års resultat er som følge af ændringen nedsat med kr til kr. 0. Hensættelser primo kr er ligeledes overført til konto for over- eller underdækning. Ændringen er korrigeret i sidste års tal. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabsår. Nettoomsætning Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Vandværket er underlagt det generelle hvile i sig selv -princip, hvorfor der årligt opgøres en overeller underdækning. Denne beregnes som årets (øvrige) indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt ( der er opkrævet for meget ), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne ( der er op-krævet for lidt ). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets distribution af vand, herunder også vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse. fortsættes

8 Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Anvendt regnskabspraksis fortsat Andre driftsindtægter og omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til vandværkets primære aktivitet, herunder eksempelvis udleje af jord eller antenneplads. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består bl.a. af renter af bankindeståender samt renteindtægter og kursgevinster på værdipapirer. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger er medtaget til handelsværdi iflg. bestyrelsen. Øvrige materielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: Jordstykke Inventar og installationer Ledningsnet Brugstid Afskrives ikke 4 år 50 år I anskaffelsesåret foretages halv afskrivning af et normalt års afskrivning. Fra og med år 2002 er afskrivningsperioden for ledningsnet ændret fra 12½ år til 20 år. Fra og med år 2015 er afskrivningsperioden for ledningsnet ændret fra 20 år til 50 år. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Posten indeholder også tilgodehavender vedrørende leveret vand, der endnu ikke er faktureret til forbrugerne. Underdækning Underdækning er et udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. fortsættes

9 Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Anvendt regnskabspraksis fortsat Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede investeringsforeninger, optaget til statusdagens kursværdi. Egenkapital Reserve for opskrivninger omfatter henlæggelser vedr. opskrivning af materielle anlægsaktiver. Overdækning Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi.

10 Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Note Resultatopgørelse Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Andre driftsindtægter Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Resultatdisponering Overført resultat Resultat disponering i alt

11 Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Note Balance, aktiver Anlægsaktiver 8 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar og installationer Ledningsnet Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender 9 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Note Balance, passiver Egenkapital Reserve for opskrivninger Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 14 Overdækning Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser 14 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser

13 Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Pengestrømsanalyse Pengestrømme fra drift Årets resultat Overdækning Kursregulering værdipapirer, tilbageført Afskrivninger og nedskrivninger...(+) Forøgelse af tilgodehavender...(-) Nedbringelse af tilgodehavender...(+) Forøgelse af kreditorer...(+) Ændring i driftskapital Pengestrømme vedr. investeringer Ledningsnet Investeringer netto Samlet likviditetsændring Afstemning Likvide beholdninger, ultimo Likvide beholdninger, primo Samlet likviditetsændring

14 Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Noter Nettoomsætning Fast afgift Kubikmeterafgift Tilslutningsbidrag Overdækning Nettoomsætning i alt Produktionsomkostninger Vedligeholdelse, bygninger Vedligeholdelse, installationer og inventar Vedligeholdelse, boringer El Vandanalyser og boringskontrol Teknisk bistand og rådgivning Løn, driftspersonale Ejendomsskat Forsikringer Afskrivninger, installationer og inventar Diverse omkostninger Produktionsomkostninger i alt Distributionsomkostninger Vedligeholdelse, ledningsnet Vandmålere og udskiftning Teknisk bistand og rådgivning Honorar og kørsel Afskrivninger, ledningsnet Nedskrivning hensættelser Distributionsomkostninger i alt

15 Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Noter Administrationsomkostninger Honorar og befordring Bestyrelsesmøder Annoncer Administrationsservice Porto og gebyrer Kontorartikler Kontingenter, faglitteratur og tidsskrifter Telefon og net EDB-omkostninger Revisor Forsikringer Kursus Kontorservice Generalforsamling Tab på debitorer Uniform og personaleomkostninger Administrationsomkostninger i alt Andre driftsindtægter Salg af måleraflæsningsoplysninger Andre driftsindtægter i alt Finansielle indtægter Renter pengeinstitutter Ændring renteperiodisering Udbytte værdipapirer Finansielle indtægter i alt Finansielle omkostninger Renter i øvrigt Ændring renteperiodisering Kurstab værdipapirer Finansielle omkostninger i alt

16 Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Noter 8 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar og installationer Ledningsnet I alt Anskaffelsessum Anskaffelsessum, primo Tilgang i året Forlods afskrevet ved henlæggelse Anskaffelsessum, ultimo Af- og nedskrivninger Af- og nedskr., primo Af- og nedskrivninger i året Af- og nedskrivn., ultimo Bogført værdi ultimo Anlægsaktivernes anskaffelsessum afskrives lineært over 4 år 50 år 9 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender brutto Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser i alt Andre tilgodehavender Moms Andre tilgodehavender i alt Værdipapirer stk. Sydinvest Højrente Mix Kursregulering Værdipapirer i alt

17 Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Noter Likvide beholdninger Sydbank Kassebeholdning Likvide beholdninger i alt Egenkapital Overført resultat primo Overført resultat Overført resultat ultimo Egenkapital i alt Overdækning Overdækning primo Årets overdækning, jf. note Overdækning ultimo Heraf kortfristet del (jf. kommende års budget) Heraf langfristet del Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag Moms Vandafgift Anden gæld i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Bestyrelsen har oplyst, at der er etableret ejerpantebrev med en hovedstol på kr ,00, som er tinglyst på Skovrevlgyden 1 B (matr. 5 H, Nr. Lyndelse). Ejerpantebrevet ligger i eget depot i Sydbank.

18 Andelsselskabet Nr. Lyndelse Vandværk Hovedtal for de seneste 5 regnskabsår Hovedtal (1.000 kr.) Indtægter Årets overdækning Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Resultat primær drift Finansielle poster Årets resultat Egenkapital Overdækning i alt Ændring driftskapital Anlægsinvesteringer, netto /jp