Højslev-Nr.Søby Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapport 2012/2013

Transkript

1 Dansk Revision Skive Registreret revisionsaktieselskab Resenvej 79 DK-7800 Skive Telefon: Telefax: CVR: DK Bank: Højslev-Nr.Søby Fjernvarme A.m.b.a. CVR-nummer Årsrapport 2012/2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Aktiver 9 Passiver 10 Noter 11 Budget 11 1

3 Selskabsoplysninger Selskab Højslev-Nr.Søby Fjernvarme A.m.b.a. Søbyvej 48 A 7840 Højslev Telefon: Hjemstedskommune: Skive CVR-nummer: Regnskabsperiode: 1. juni maj 2013 Hovedaktivitet Selskabets formål er ifølge vedtægterne at drive varmeværk i Højslev-Nr. Søby. Bestyrelse Ejvind Steen Olesen Svend Aage Sørensen Claus Rasmussen Peter B. Hørning Jens Christian Pedersen Revisor Dansk Revision Skive Registreret revisionsaktieselskab Resenvej Skive 2

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 2012/2013. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med den under anvendt regnskabspraksis beskrevne begrebsramme. passiver, finansielle stilling pr. 31. maj 2013 samt af resultatet af andelsselskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, Højslev, 10. juli 2013 Bestyrelsen: Ejvind Steen Olesen Svend Aage Sørensen Claus Rasmussen Formand Peter B. Hørning Jens Christian Pedersen 3

5 Den uafhængige revisors påtegning Til ledelsen af Højslev-Nr.Søby Fjernvarme A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Højslev-Nr.Søby Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni maj 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes med udgangspunkt i årsregnskabslovens principper med tilpasninger som gasog varmeprislovgivningen tilsiger. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2013 samt at resultatet af andelsselskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven med tilpasninger som gas- og varmeprislovgivningen tilsiger. Skive, 10. juli 2013 Dansk Revision Skive Registreret revisionsaktieselskab Peter Rudbeck Jørgensen Registreret revisor 4

6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilpasninger som gas- og varmeprislovgivningen tilsiger. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Herudover har selskabet valgt at følge visse bestemmelser fra overliggende regnskabsklasser. Ændringer i anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er ændret på følgende områder: Årets nettoresultat udlignes ved en regulering af årets nettoomsætning med årets over- eller underdækning. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er anført som et mellemværende med forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Hidtil har årets resultat været anført som en del af egenkapitalen. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Hvile-i-sig-selv princip Hvile-i-sig-selv princippet medfører, at årets nettoresultat skal være kr. 0, hvorfor der rent teknisk opstår en over- eller underdækning, der udlignes ved en regulering af årets nettoomsætning. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er et mellemværende med forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætning omfatter herudover årets over- /underdækning ud fra hvile-i-sig-selv princippet. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt 5

7 Anvendt regnskabspraksis sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger samt årets andel af kurstab hidrørende fra optagelse af lån. Balancen aktivgruppen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFOmetoden eller nettorealisationsværdien, hvor denne er lavere. Eventuelle nedskrivninger til nettorealisationsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider, der er i intervallet 5 30 år. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuelle indbetalte tilslutningsafgifter fra forbrugerne. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Forudbetalte omkostninger Forudbetalte omkostninger indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger til kurstab på lån fra KommuneKredit. Omkostningen udgiftsføres i takt med lånets afvikling. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til anskaffelsessummer. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger samt let realisable værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Egenkapital Virksomhedskapital opført under passiver består af dén egenkapital, som jf. Energistyrelsen kan bibeholdes i værket, og som ikke skal udbetales til forbrugerne efter hvile-i-sig-selv princippet. Gældsforpligtelser 6

8 Anvendt regnskabspraksis Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes beregnede skyldige omkostninger. 7

9 2012/ /12 Note Resultatopgørelse DKK DKK Perioden 1. juni maj 1 Nettoomsætning Vareforbrug Andre driftsomkostninger Dækningsbidrag Salgsfremmende omkostninger Autodrift Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Personaleomkostninger Indtjeningsbidrag Afskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat 0 0 8

10 2012/ /12 Note Balance DKK DKK Aktiver pr. 31. maj 12 Grunde og bygninger Produktionsanlæg og ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Varebeholdning Varebeholdninger Mellemregning med forbrugere Andre tilgodehavender Forudbetalte omkostninger Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 2012/ /12 Note Balance DKK DKK Passiver pr. 31. maj 19 Virksomhedskapital Egenkapital i alt Kreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet andel af langfristet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig moms Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Overdækning til indregning i efterfølgende års priser Kortfristede gældsforpligtelser Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 25 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10

12 2012/ /12 Noter DKK DKK 1 Nettoomsætning Salg af varme - forbrugsafgifter Salg af varme - faste afgifter Målerleje Gebyrer Lejeindtægter antenne m.v Årets over-/underdækning Nettoomsætning i alt Vareforbrug Køb brændsel Køb naturgas Køb solvarme Afgifter Ændring af varelager Vareforbrug i alt Andre stykomkostninger El Kemikalier, renovation, miljøafgift m.v Vedligeholdelse anlæg Omkostninger hovedledninger Omkostninger stikledninger Omkostninger målere Andre stykomkostninger i alt Salgsfremmende omkostninger Gaver og blomster Rejseomkostninger Annoncer Salgsfremmende omkostninger i alt Autodrift Brændstof Vægtafgift og forsikring Vedligeholdelse Autodrift i alt

13 2012/ /12 Noter DKK DKK 6 Lokaleomkostninger Forsikringer Ejendomsskatter Vedligeholdelse Lokaleomkostninger i alt Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager EDB-omkostninger Telefonomkostninger Porto og gebyrer Revisorhonorar Regnskabsassistance Konsulentbistand Rådgivning i øvrigt Forsikringer Alarm Kontingenter Møder Generalforsamling Administrationsomkostninger i alt Personaleomkostninger Gager Lønninger til bestyrelse Regulering af feriepengeforpligtelse Løn og gager Arbejdsskadeforsikring ATP mv Øvrige forsikringer Kursusomkostninger, bøger og lignende Personaleomkostninger Skattefrie godtgørelser Arbejdstøj Databehandling løn Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i alt

14 2012/ /12 Noter DKK DKK 9 Afskrivninger, anlægsaktiver Bygninger Produktionsanlæg Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Afskrivninger, anlægsaktiver i alt Finansielle indtægter Renteindtægter, pengeinstitutter Renteindtægt, værdipapirer Finansielle indtægter i alt Finansielle omkostninger Renter, KommuneKredit Renter, kreditorer Årets andel kurstab, KommuneKredit Finansielle omkostninger i alt Grunde og bygninger Kostpris 1. juni Kostpris 31. maj Af- og nedskrivninger 1. juni Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. maj Grunde og bygninger i alt

15 2012/ /12 Noter DKK DKK 13 Produktionsanlæg og ledningsnet Kostpris 1. juni Kostpris 31. maj Af- og nedskrivninger 1. juni Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. maj Produktionsanlæg i alt Kostpris 1. juni Tilgang i årets løb Tilslutningsafgifter Kostpris 31. maj Afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger Afskrivninger 31. maj Ledningsnet i alt Produksionsanlæg og ledningsnet i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juni Kostpris 31. maj Af- og nedskrivninger 1. juni Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. maj Andre anlæg, driftsmateriel og inventar i alt Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms 0 14 Andre tilgodehavender i alt

16 2012/ /12 Noter DKK DKK 16 Forudbetalte omkostninger Kurstab KommuneKredit primo Afskrivning kurstab primo Årets andel kurstab Forudbetalte omkostninger i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele i alt Kursværdien af værdipapirerne udgør pr DKK Likvide beholdninger Kasse Spar Nord Spar Nord Salling Bank Salling Bank Salling Bank Danske Bank Likvide beholdninger i alt Virksomhedskapital Andelskapital (tilladt kapital jf. Energistyrelsen) Virksomhedskapital i alt Kreditinstitutter KommuneKredit Overført til kortfristet gæld Kreditinstitutter i alt

17 2012/ /12 Noter DKK DKK 21 Skyldig moms Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms Elafgift Vandafgift Overført til omsætningsaktiver 0 14 Afregnet moms Skyldig moms i alt Anden gæld Skyldig A-skat mv Skyldig ATP Afsat skyldige feriepengeforpligtelser Skyldig Nox-afgift Anden gæld i alt Overdækning til indregning i efterfølgende års priser Over-/Underdækning til indregning primo Årets over-/underdækning Overdækning til indregning i efterfølgende års priser Eventualforpligtelser Ingen. 25 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 16

18 Budget 2013/ DKK Perioden 1. juni maj 2014 Indtægter: Forbrugsafgifter Mwh á kr. 426, Faste afgifter Gebyrer 5 Andre indtægter 37 Indtægter i alt Udgifter: Produktionsomkostninger Drift og vedligeholdelse -906 Lønninger Administration -297 Afskrivninger Finansielle indtægter og udgifter -762 Andre udgifter efter varmeforsyningsloven -262 Udgifter i alt Årets budgetterede underdækning -428 Forventet overdækning fra tidligere år 428 Forventet over-/underdækning til fremførsel 0 17